Диплом: Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

осуществляют свою деятельность его заемщики; кредитный портфель банка

фактически не дивер­сифицирован по кредитному риску. Имеется в виду, что

от­сутствует устойчивая кредитная база, даже при соблюде­нии нормативных

требований по степени риска на одного за­емщика.

2. Банк зависит от политических и конъюнктурных рисков рынка государственных

ценных бумаг (табл. 3, А19 и А20).

3. Портфель производительных активов банка не диверси­фицирован по

направлениям вложении - большой удельный вес имеют операции на рынке

фиктивного капитала.

3.2 Коэффициентный анализ деятельности банка

Цель банковского учреждения - макси­мизация ценности собственного капитала.

Для этого финан­совые менеджеры должны владеть знаниями о том, что

оп­ределяет экономическую или реальную ценность совокупно­го капитала банка.

Соответственно, они должны осущест­влять проекты по управлению ресурсами

таким образом, чтобы увеличивать экономическую ценность капитала фи­нансово-

кредитного учреждения.

Коэффициентный анализ применяется для выявления количественной взаимосвязи

между различными раздела­ми и группами статей баланса на основе соотношений

для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Число финансовых

соотношений, которые могут быть ис­пользованы для анализа работы банка,

ограничивается только числом счетов в балансе и отчете о прибылях и убытках.

Эти соотношения выражаются в процентах и пе­ресчитываются на год (квартал,

месяц).

Анализ с использованием метода коэффициентов осу­ществляется на основе

построения консолидированного баланса банка (табл. 9).

Ликвидность банка заключается в наличии возможности и способности

выполнять обязательства перед клиентами и различными контрагентами в

исследуемых периодах.

Анализ устойчивости основан на сопоставлении измене­ний в динамике

следующих групп счетов и разделов баланса:

привлеченных и собственных средств-брутто, позволяю­щих оценить финансовую

устойчивость с позиции обеспе­ченности привлеченных средств собственными

источниками;

Êîíñîëèäèðîâàííûé áàëàíñ áàíêà Òàáëèöà 9

Àãðåãàò	Ñòàòüÿ áàëàíñà	Çíà÷åíèå, ìëðä. Ðóá.
		t1	t2	t3
Àêòèâ
Ì1	Ëèêâèäíûå ñðåäñòâà (À13 +À14+À19+ À23*)	38,68	47,06	68,53
Ì2	Òåêóùèå àêòèâû (A3+À11+À12+À18)	2,94	3,11	1,73
ÌÇ	Âëîæåíèÿ è èììîáèëèçàöèÿ (À26+À27+ÀÇ0+À31+ÀÇÇ+À24*)	6,55	5,03	4,12
Ì4	Ïðî÷èå àêòèâû (À23)	0,56	0,51	0,67
	Áàëàíñ:	48,73	55,71	75,05
Ïàññèâ
LI	Ñðåäñòâà èç ñèñòåìû ðàñ÷åòîâ (Ï18)	0,01	-	-
L2	Ïðèâëå÷åííûå ñðåäñòâà - âñåãî (Ï20 - Ï18)	40,29	46,82	65,1
L2.1	 òîì ÷èñëå: Äî âîñòðåáîâàíèÿ (Ï2)	0,05	0,51	0,76
L2.2	Ñðî÷íûå äåèîçèòû (ÏÍ)	40,13	42,94	60,31
L2.3	Öåííûå áóìàãè è äîëãîâûå îáÿçàòåëüñòâà (Ï15 + Ï16)	0,1	0,68	1,33
L2.4	Ïðî÷èå êðåäèòîðû (Ï19)	0,01	2,69	2,7
L2.5*	Ïðèâëå÷åííûå ñðåä-ñòâà-íåòòî (Ï25)	39,11	49,95	63,66
L3	Ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà - âñåãî (Ñ1 + +Ñ8+Ñ13+ Ñ14)	8,43	8,89	9,95
L3.1	 òîì ÷èñëå: Ñòåðæíåâîé êàïèòàë (Ñ1)	6,07	6,47	7,42
L3.2*	Ñîáñòâåííûå ñðåäñò-âà-áðóòòî (Ñ 15)	17,82	15,71	21,51
L3.3*	Ñîáñòâåííûå ñðåäñòâà-íåòòî (Ñ 17)	11,28	10,68	19,97
	Áàëàíñ:	48,73	55,71	75,05

Ïðèìå÷àíèå. Àãðåãàòû ñî çíà÷êîì * â âàëþту áàлàíñà íå âõîäÿò. Çíà÷åíèå àãðåãàòîâ À ñì. â òàáë. 3, àãðåãàòîâ Ï - â òàáë. 4, àãðåãàòîâ Ñ - â òàáë. 5.

стержневого капитала и собственных средств-брутто - достаточность

собственного капитала в сопоставлении с валовыми собственными средствами,

которые являются только потенциальным источником осуществления доход­ных

активных операций;

срочных депозитов и счетов до востребования.

Состояние оборотных средств. Данная группа показателей служит измерителем

полити­ки достаточности и маневренности собственных оборот­ных средств

учреждения на основе следующих соотношений:

собственных средств-нетто и оборотных активов;

собственных средств-брутто и активов, отвлеченных из оборота;

собственных средств-нетто и -брутто.

Деловая активность. Настоящий раздел относительных показателей отражает

активность банка (деловой оборот на финансовом рынке) и характеризует

эффективность использования активов и пассивов с помощью следующих финансовых

коэффици­ентов:

(привлеченные средства-нетто): (активы, вовлеченные в деловой оборот);

1 : [(привлеченные средства всего): (совокупный доход)];

(активы за вычетом иммобилизованных вложений): (иммобилизованные активы).

Оценку рискованности политики учреждения банка можно проанализировать,

используя группу относитель­ных показателей, которые включают:

обеспеченность наиболее рискованных активов, вовле­ченных в оборот,

собственным стержневым капиталом;

обеспеченность чувствительных к проценту пассивов собственными средствами-нетто;

обеспеченность стержневым капиталом расходов и убыт­ков банка.

Ðàñ÷åò êîýôôèöèåíòîâ íà îñíîâå êîíñîëèäèðîâàííîãî áàëàíñà áàíêà

(àëãîðèòì ðàñ÷åòà è ýêîíîìè÷åñêîå ñîäåðæèòå ïîêàçàòåëåé) Òàáëèöà 10

Ïîêàçàòåëü	Àëãîðèòì ðàñ÷åòà	Ýêîíîìè÷åñêîå ñîäåðæàíèå îêàçàòåëÿ
Ëèêâèäíîñòü
G1 - êîýôôèöèåíò ïîêðûòèÿ	(Ì1+Ì2+ Ì4): (LI + L2)	Îáåñïå÷åííîñòü îáîðîòíûìè ñðåäñòâàìè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ: ïðè GI > 1 áàíê êðåäèòîð ïðè GI < 1 áàíê çàåìøèê
G2 - íîðìà äåíåæíûõ ðåçåðâîâ	L2.1 : (L2.1 - Ì1)	Óðîâåíü îáåñïå÷åíèÿ ëèêâèäíûìè ñðåäñòâàìè ñ÷åòîâ äî âîñòðåáîâàíèÿ
G3 - êîýôôèöèåíò òðàíñôîðìàöèè	[(L1 +L2)-(Ì2+Ì4)] : (LI + L2)	Ñòåïåíü îáåñïå÷åííîñòè ôèíàíñîâûìè íàêîïëåíèÿìè ïðèâëå÷åííûõ ðåñóðñîâ;
Óñòîé÷èâîñòü
G4 - êîýôôèöèåíò íàäåæíîñòè	L3.2: L2	Óðîâåíü îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ
G5 - êîýôôèöèåíò àäåêâàòíîñòè êàïèòàëà	L3.1: L3.2	Îáåñïå÷åííîñòü ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ-áðóòòî
G6 - êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè	(L2.2 + L2.3) : L2.1	Ñòåïåíü óñòîé÷èâîñòè çà ñ÷åò âîçìîæíîñòè óïðàâëåíèÿ ñðî÷íûìè ðåñóðñàìè
Ñîñòîÿíèå îáîðîòíûõ ñðåäñòâ
G7 - êîýôôèöèåíò ñîñòîÿíèÿ ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ	L3.3:(MI+M2+M4)	Ñòåïåíü âîâëå÷åíèÿ ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ â ïðîèçâîäèòåëüíûé îáîðîò
G8 - êîýôôèöèåíò ììîáèëèçàöèè	L3.3: ÌÇ	Ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè àêòèâîâ, îòâëå÷åííûõ èç îáîðîòà
G9 - êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè	L3.3:L3.2	Уровень мобильности собственных средств
Àêòèâíîñòü
G10-êîýôôèциент èñïîëüçîâàíèÿ ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ-íåòòî	L2.5:(M2+M4)	Ñòåïåíü èñïîëüçîâàíèÿ ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ-íåòòî; çíà÷åíèå > 10
G12 - êîýôôèцèåíò èñïîëüçîâàíèÿ àêòèâîâ	(Ì1 +Ì2+ Ì4) : ÌÇ	Óðîâåíü âîâëå÷åíèÿ àêòèâîâ â îáîðîò
Ðèñê
G13-êîýôôèцèåíò ðèñêîâàííûõ àêòèâîâ	L3.1:M2	Ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ íàèáîëåå ðèñêîâàííûõ àêòèâîâ ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè
G14 - êîýôôè- ïèåíò ÷óâñòâè- òåëüíûõ ïàññèâîâ;	L3.3 : (L2.1 + L2.2 + L2.3)	Ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ íàèáîëåå ÷óâñòâèòåëüíûõ ê èçìåíåíèþ ïðîïñíãíîÍ ñòàâêè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ
G15-êîýôôèöèåíò бåçóáûòî÷íîñòè	L3.1:A33	Óðîâåíü ïîêðûòèÿ ñîáñòâåííûì êàïèòàëîì ðàñõîäîâ è óáûòêîâ

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12