Разработка мероприятий по формированию политики сектора ценных бумаг Омского отделения Сбербанка №8634

кредитованию.

Активно отделение работает по предоставлению услуг населению и

юридическим лицам, доход от этих операций повысился с 49276тыс. руб. до

106614тыс. руб., т.е. в 2,1раза .

Динамика получения дох. от комиссии за 2002г. представлена (см.

Приложение 8.).

Омское ОСБ получает доходы от операций с валютой. Отделение

осуществляет покупку и продажу валюты, принимает в инвалюте. Все операции,

связанные с валютой осуществляет валютный отдел банка.

Объем покупки и продажи увеличился, но доход остался почти на том же

уровне, т.к. не было резких скачков в курсовой разнице валюты.

Динамика покупки инвалюты представлена (см. Приложение 9.).

Динамика продажи инвалюты представлена (см. Приложение 10.).

Расходы отделения также увеличились по сравнению с 2000г. в 2,2раза.

Расходы банка также подразделяются на процентные и не процентные..

Структура расходов представлена (см. Приложение 11.).

Процентные расходы включают в себя :

1. Проценты по рублевым вкладам

2. Проценты по валютным вкладам

3. Проценты по привлеченным средствам юридических лиц

4. Проценты по внутрисистемному привлечению кредитных ресурсов

5. Проценты по выпущенным ценным бумагам

Непроцентные расходы включают:

1. Расходы по созданию РВПС

2. Расходы на оплату труда

3. Единый социальный налог

4. Административно- хозяйственные расходы

5. Налоги

6. Отрицательная переоценка валюты

7. Прочие расходы

В Расходной части ОСБ №8634 традиционно наибольший удельный вес

приходится на проценты, выплачиваемые по вкладам физическим лицам: от 46%

до 50%, за исключением 2001г., когда был сформирован большой. РВПС, в 1,6

раза больше, чем было выплачено процентов по вкладам.

В 2000г. доля процентных Расходов составила 53%, непроцентных-47%;

В 2002г. доля процентных Расходов составила 49%, непроцентные-51%;

В 2001г. доля процентных Расходов составила 31%, непроцентные-69%.

Расходы по привлеченным ресурсам юридических лиц в общей структуре

незначительны. Следует отметить, что средства, привлеченные на расчетные,

текущие счета и векселя очень дешевые ресурсы, поэтому банку необходимо

активно работать в этом направлении.

2.3. Анализ операций с ценными бумагами.

В соответствии с Законом о банках и банковской деятельности в

Российской Федерации Сберегательный Банк России может выпускать, покупать,

продавать, хранить ценные бумаги, а также осуществлять иные операции сними.

Целями Сбербанка на рынке ценных бумаг является:

- предоставление недорогих и конкурентноспособных услуг

- сохранение имеющихся и привлечение новых клиентов

- обеспечение и расширение своих позиций на более привлекательных для

банка участках рынка ценных бумаг и лидерство на отдельных его направлениях

(продажа сертификатов, оплата выигрышей, работа с лотереями и др.).

Основная задача Сберегательного Банка по работе с ценными бумагами-

увеличение рентабельности операций с ценными бумагами и на этой основе рост

удельного веса прибыли от этих операций в общей структуре прибыли банка.

Сберегательный банк в этой области деятельности ориентируется на

различные слои интересов: частных лиц, имеющий низкие и средние доходы,

которым предлагаются недорогие виды ценных бумаг – облигации; лиц, имеющих

более высокие доходы – акции Сберегательного Банка; коммерческие банки;

крупные предприятия; предприятия мелкого и среднего бизнеса.

Операции с ценными бумагами, осуществляемые Омским отделением №8634

Сберегательного Банка, концентрируются в рамках отдела по работе с ценными

бумагами.

Отдел по работе с ценными бумагами является самостоятельным

структурным подразделением Омского отделения Сберегательного Банка №8634

Сберегательного Банка России. Структура и штат отдела утверждаются в

порядке, установленном в отделении.

Отдел в своей деятельности руководствуется ФЗ «О банках и банковской

деятельности», «О рынке ценных бумаг», иными законами и правовыми актами

РФ, нормативными актами Банка России, Уставом Сберегательного Банка России,

а также другими нормативными и распорядительными документами

Сберегательного Банка России; Западно-Сибирского Банка, Омского отделения

№8634, а также положением об отделе по работе с ценными бумагами.

Оперативное управление возлагается на начальника отдела. Работники отдела

выполняют свои функции согласно соответствующим должностным инструкциям.

Задачами отдела являются:

1 организация и проведение работы, связанной с акционерным статусом

банка и формированием уставного капитала;

2 организация в Отделении и его структурных подразделениях работы по

размещению ценных бумаг банка – депозитных и сберегательных сертификатов,

векселей;

3 осуществление инвестиционной деятельности Отделения, анализ и

контроль инвестиций;

4 обеспечение деятельности Отделения на биржевом и внебиржевом рынке

ценных бумаг;

5 разработка методологии в области операций с ценными бумагами, анализ

рынка ценных бумаг и создание в структурных подразделениях условий для

расширения деятельности Отделения на рынке ценных бумаг;

6 Организация максимального предложения банковских услуг по операциям

с ценными бумагами для клиентов Отделения и получение от предоставления

данных услуг максимально возможной прибыли;

7 организация в Отделении и его структурных подразделениях брокерских

операций для физических и юридических лиц;

8 оценка залоговой стоимости ценных бумаг;

9 организация работы с лотереями;

10 организация работы с облигациями РВВЗ 1992 года и/или других

государственных бумаг аналогичного назначения;

11 организация в Отделении депозитарного учета ценных бумаг и

предоставление услуг депозитария (в том числе и специализированного

депозитария) клиентам;

12 организация выполнения Бизнес-плана структурными подразделениями

отделения и осуществление контроля за выполнением утвержденного бизнес-

плана.

Отдел в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие

функции:

1 организация и обеспечение деятельности структурных подразделениях

Отделения по размещению акций Сбербанка России;

2 выполнение функций трансфер-агента по акциям Сбербанка России;

3 подготовка материалов для Общего собрания акционеров Сбербанка

России;

4 организация и контроль за выдачей в структурных подразделениях

Отделения векселей, депозитных и сберегательных сертификатов банка,

контроль

5 анализ рынка ценных бумаг и его финансовых продуктов;

6 обслуживание собственной клиентуры (юридических и физических лиц),

в том числе акционеров банка;

7 оценка залоговой стоимости ценных бумаг;

8 расчет резерва под обесценивание ценных бумаг;

9 организация, проведение и контроль работ, организуемых банком

совместно с Министерством Финансов РФ;

10 организация и контроль за работой с лотереями;

11 организация работы с облигациями РВВЗ 1992 года и/или других

государственных бумаг аналогичного назначения;

12 ведение депозитарного учета по ценным бумагам, стоящим на балансе

Отделения;

13 ведение депозитарного учета по ценным бумагам, принадлежащим

клиентам Отделения;

14 осуществление контрольных функций по клиентам, обслуживаемых в

специализированном депозитарии;

15 совместно с отделом по работе с персоналом осуществление

мероприятий по подготовке и повышению квалификации сотрудников Отделения.

Переход к рыночной экономике требует активизации долгосрочного

банковского кредитования путем выпуска и реализации банковских облигаций,

которые дают банкам возможность сформировать ресурсы долгосрочного

характера.

Облигация–ценная бумага, подтверждающая обязательство выпустившего ее

эмитента (Министерство Финансов) возместить владельцу ее номинальную

стоимость в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента.

2.3.1.Российский внутренний выигрышный заем 1992 (РВВЗ 1992г.)

Российский внутренний выигрышный заем 1992 выпущен на условиях,

утвержденных правительством РФ.

Российский внутренний выигрышный заем 1992 года выпускается на срок с

1 октября 1992 г. по 1 октября 2002 года.

Облигации займа свободно продаются и покупаются учреждениями

Сберегательного банка РФ и другими коммерческими банками, получившими

лицензии на право совершения операций.

Облигации займа выпускаются номинальной стоимостью в 1000 и 500руб. По

облигациям займа весь доход выплачивается в форме денежных выигрышей.

Облигации, на которые выпали выигрыши, а также не выигравшие

облигации, подлежащие выкупу по их номинальной стоимости, могут быть

предъявлены к оплате до 1 октября 2004 года. По истечении этого срока

облигации, не предъявленные к оплате, утрачивают силу и оплате не подлежат.

Продажа и покупка облигаций производится уполномоченными банками по

рыночным ценам, порядок установления которых согласовывается с

Министерством финансов РФ

Облигации займа предназначены для размещения среди населения на строго

добровольной основе.

Владельцам облигаций выплачиваются доходы в форме выигрышей, которые

разыгрываются в восьми тиражах, проводимых ежегодно: 15.01; 01.03; 15.04;

01.06; 15.07; 01.09; 15.10; 01.12.

Облигации займа являются ценными бумагами на предъявителя и при утрате

не возобновляются.

С облигациями могут быть проведены следующие операции:

- продажа-покупка

- оплата выигрышей

- хранение

Продажа облигаций производится по курсовой стоимости, включающей

номинальную стоимость и курсовую разницу.

Курсовая разница зависит от времени продажи облигации (чем ближе

тираж, тем выше курсовая разница), может меняться три раза в год.

Таблица 2.1.

Цены продажи облигаций Российского внутреннего выигрышного займа 1992 года

(действуют с 1 января 1998 года).

| |с 1 по 15 число каждого месяца |С 16 по 30/31 число каждого |

| | |месяца |

| |стоимость облигаций достоинством |

| |1 руб. |10 руб. |20 руб. |1 руб. |10 руб. |20 руб. |

|январь, |1 руб. |10 руб. |20 руб. |1 руб. |10 руб. |20 руб. |

|апрель, |03 коп. |30 коп. |60 коп. |01 коп. |10 коп. |20 коп. |

|июль, | | | | | | |

|октябрь | | | | | | |

|Февраль,м|1 руб. |10 руб. |20 руб. |1 руб. |10 руб. |20 руб. |

|ай, |02 коп. |20 коп. |40 коп. |03 коп. |30 коп. |60 коп. |

|август, | | | | | | |

|ноябрь | | | | | | |

|март, |1 руб. |10 руб. |20 руб. |1 руб. |10 руб. |20 руб. |

|июнь, |01 коп. |10 коп. |20 коп. |02 коп. |20 коп. |40 коп. |

|сентябрь,| | | | | | |

|декабрь | | | | | | |

Продажа приостанавливается в дни проведения тиража и возобновляется

после получения официальной таблицы.

Покупка облигаций – производится всеми учреждениями Сбербанка России.

Облигации покупаются по нарицательной стоимости.

Оплата выигрышей – учреждения банка выплачивают выигрыши на основании

официальных таблиц, которые публикуются в газетах, а также по официальным

таблицам, выпускаемым отдельным изданием Сбербанка РФ.

Для проверки облигаций населением таблицы выигрышей вывешиваются в

помещениях учреждений Сберегательного Банка РФ или подбираются в

специальные комплекты таблиц. Выигрыши в суммах 50000 рублей и более

выплачиваются учреждениями Сберегательного Банка после экспертизы

облигаций Сбербанком РФ.

Хранение – хранящиеся в отделении Сбербанка облигации (депозит)

опечатываются на время проведения тиража.

Опечатывание производится специальной комиссией, которая должна

проверить их сплошным порядком. Хранение облигаций осуществляется всеми

УСБ. За хранение взимается плата от нарицательной стоимости облигации.

В связи с изменением с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости

российских денежных знаков и масштаба цен, согласно Условиям Российского

внутреннего выигрышного займа 1992, утвержденным 17.12.97 г. министерством

финансов РФ, с 1998 г. в обращение выпускаются облигации займа номинальной

стоимостью 1, 10 и 20 руб., наряду с облигациями нового образца в 1998 г.

имели хождение облигации старого образца.

С 01.01.98 г. прекращена продажа облигаций РВВЗ 92, номиналом 500 и

они изымались из обращения.

С 1998 г. новые – продавали; старые покупали с учетом деноминации или

обменивали на новые.

Начиная с октября 2002 г. идет погашение облигаций старого и нового

образца.

Анализируя выполнение бизнес-плана по размещению облигаций РВВЗ 92,

следует отметить, что ценные бумаги пользуются большим спросом у населения.

Объем продажи облигаций 1992 г. за последние 4 месяца 2001 г. составил

404040 руб. Выполнение бизнес-плана только за декабрь составило 180, 77 %

(см. Приложение 12.)

В 2002 г. объем продаж сократился, и за 9 месяцев объем составил

367633 руб. (см. Приложение 13.). Это вызвано тем, что срок обращение

облигаций 1992 г. заканчивается в октябре 2002 г. И, начиная с октября

производится погашение и оплата выигравших облигаций 1992 г.

В 2002 г. % выполнения бизнес-плана по продажи облигаций 1992 г. за 6

месяцев составил 87,6 %, т.е. невыполнение на 42331 руб. (см. Приложение

14).

2.3.2. Облигации государственного сберегательного займа

Государственный сберегательный заем РФ первой серии выпущен на

условиях, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 05.09.1995 г.

№99.

Эмитентом облигаций является Министерство финансов РФ.

Облигации предназначены для размещения среди юридических и физических

лиц, которые по законодательству РФ являются резидентами и нерезидентами.

Облигации являются ценной бумагой на предъявителя, выпускаются в

бумажной форме и имеют 4 купона.

Облигации выпускаются сроком на один год номинальной стоимостью 100

т.р. и 500 т.р.

Купонный период составляет 3 календарных месяца и определяется с даты

начала выпуска.

С 27.09 по 26.12.95 г. включительно продажа облигаций производится со всеми

имеющимися при облигации купонами, дающими право на получение

ежеквартального процентного дохода. В дальнейшем облигации продаются УСБ:

с 27.12 по 26.03.96 г. – с купоном №2 и всеми последующими;

с 27.03 по 26.06.96 г. – с купоном № 3 и всеми последующими;

с 27.06 по 26.09.96 г. - с купоном №4.

Выплата процентного дохода по купонам осуществляется:

по купону №1 – с 27.12.95 г.

по купону №2 – с 27.03.96 г.

по купону №3 – с 27.06.96 г.

по купону №4 – с 27.09.96 г.

Купоны, отделенные от облигаций до их оплаты не дают право на

получение процентного дохода.

Оплата четвертого купона производится одновременно с погашением

облигации.

Процентный доход по купонам облигации выплачивается в наличной и

безналичной форме, начиная со следующего после окончания купонного периода

рабочего дня.

Погашение облигаций займа производится, начиная с 27.09.96 г. в валюте

РФ. Дата окончания погашения – 26.03.97 г. По истечении этого срока выплаты

по облигациям и купонам к ним учреждениями сберегательного Банка не

производятся. При погашении облигаций владельцам выплачивается номинальная

стоимость облигаций и процентный доход по последнему купону. При этом

последний купон от облигации не отделяется.

За весь период с 95 г. по 2001 г. выпущено 32 серии ОГСЗ. В 2001 г.

погасили последнюю 32 серию. В настоящее время Омское отделение

сберегательного Банка № 8634 производит выкуп ОГСЗ с неистекшим сроком

давности (3 года с момента погашения).

2.3.3. Основные условия выпуска, оплаты и обращения сберегательных

сертификатов (СС) Сбербанка России

При формировании дополнительных заемных средств банки выпускают

собственные долговые обязательства :

- Сберегательные сертификаты.

- Депозитные сертификаты.

- Векселя.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации

(открытое акционерное общество) выпускает ценную бумагу "Сберегательный

сертификат", удостоверяющую сумму вклада, внесенною в Банк, и права

вкладчика (держателя сертификата) на получение но истечении установленного

срока суммы вклада и обусловленных в сберегательном сертификате процентов в

Банке или в любом его филиале.

Сберегательный сертификат является ценной бумагой на предьявителя.

Сберегательные сертификаты выпускаются сериями, в документарной форме

номиналом 1000 и 10000 рублей.

Пример заполнения бланка сберегательного сертификата (см. Приложение

22).

Денежные расчеты по купле - продаже сберегательных сертификатов,

выплате сумм, но ним осуществляются как в безналичном порядке, так и

наличными средствами. Сберегательный сертификат не может служить расчетным

или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации

на срок от 1 до 3 лет.

Владельцами сберегательных сертификатов могут быть физические лица -

резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством

Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Сберегательный сертификат является срочным.

Проценты на сумму вклада начисляются по ставке, указанной на бланке

сберегательного сертификата, со дня, следующего за днем внесения вклада, до

дня, предшествующего дню востребования суммы вклада по сберегат.

Сертификату.

При расчете суммы причитающихся по СС процентов используется следующая

формула:

N * P

S = 100*12/K , (2.1)

где S- сумма процентов;

N- сумма вклада;

P- годовая процентная ставка;

K- установленный срок хранения средств на сертификате ( месяцев ).

Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае

Банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые но вкладам до

востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате. В

случае досрочного предъявления сертификата к оплате, расчет причитающегося

дохода будет производиться по формуле :

N*(T-2)*B

Sd= 100*365(366), (2.2)

где Sd- сумма процентов;

N- сумма вклада, удостоверенная сберегательным сертификатом;

T- фактическое количество календарных дней хранения средств на сертификате

(с даты внесения вклада по дату предъявления сертификата к оплате

включительно);

B- процентная ставка вклада «до востребования», действующая на день оплаты

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11