Диплом: Банковская система

операций или введение ограничения на проведение банком операций. Отзыв

лицензии действует как решение о ликвидации банка. Эта мера применяется в

следующих случаях: при обнаружении недостоверных сведений, на основании

которых выдана лицензия; при задержке начала деятельности более чем на один

год с даты выдачи лицензии; осуществлении операций, запрещенных

законодательством и выходящих за пределы предоставленной банку лицензии;

выявлении нарушений банком требований антимонопольного законодательства

(например, превышение доли в 35% уставного капитала банка одним из его

участников). Организационная и управленческая структура коммерческого банка

регламентируется его Уставом, в котором содержатся положения об органах

управления банка, их структуре, порядке образования и функциях. Коммерческие

банки не имеют вышестоящих органов. Высшим органом коммерческого банка

является общее собрание акционеров (пайщиков), созываемое ежегодно для

решения следующих вопросов: изменение Устава и уставного капитала, избрание

Совета банка, утверждение годовых результатов деятельности, распределение

доходов банка, создание и ликвидация дочерних предприятий банка и некоторых

других важных вопросов деятельности банка (не касающихся его менеджмента).

Организация взаимоотношений ЦБР с коммерческими банками и методы

регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским

законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике ЦБР

регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого

комплекса экономических методов, как:

- изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБР;

- изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим банкам, а также

процентных ставок по кредитам;

- проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.

Для этих целей ЦБР была разработана в 1991 г. инструкция № 1 «О порядке

регулирования деятельности коммерческих банков» и Указания о порядке

формирования централизованных фондов банковской системы России за счет

взносов коммерческих банков, вступившие в действие с 1 июля 1991 г.

В соответствии с вышеуказанными нормативными документами ЦБР образует резервный

фонд кредит­ной системы РФ, средства которого формируются за счет

резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками

средств сторонних предприятий и организаций.

Глава 2

БАНКОВСКИЕ РИСКИ

И МЕТОДЫ ИХ РЕГУЛИРОВАНИЯ

2.1. ПОНЯТИЕ “БАНКОВСКИЕ РИСКИ”

Каждый субъект рыночных отношений действует "по своим пра­вилам", однако при

этом придерживаясь буквы закона. Су­ществует, конечно, и государственное

регулирование, то и дело добавляющее хлопот кредитным институтам. Таким

об­разом, банки в условиях такой нестабильной, быстро меня­ющейся ситуации

вынуждены учитывать все возможные по­следствия от действий своих конкурентов,

клиентов, а также предвидеть вероятные, изменения законодательства. Именно

такая неопределенность и повышенный уровень риска — это плата за полученную

экономическую свободу (хотя имеюща­яся экономическая "свобода" еще очень

далека от той свободы, которая требуется для нормальной рыночной экономики, —

но это тема отдельного разговора).

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой

операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться",

компенсироваться. Бы­ло бы в высшей степени наивным искать варианты

осущест­вления банковских операций, которые бы полностью исклю­чали риск и

заранее гарантировали бы определенный финан­совый результат. С таким подходом

к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву".

Следовательно, для банковской деятельности важным яв­ляется не избежание

риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Что же такое риск? Под риском принято понимать веро­ятность, а точнее

угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или

произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных

финан­совых операций. В связи с этим необходимо ориентироваться в применении

следующих категорий:

* Расходы.

Банковская деятельность невозможна без расходов. Рас­ходы банков связаны с

необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы,

покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на

оплату труда банковских служащих и прочие операци­онные расходы. В применении

к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение

рыноч­ной ситуации привело к необходимости повышения процен­тов,

выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредит­ных ресурсов отразился на

повышении их покупной стоимо­сти; повышение оплаты труда персонала в других

кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соот­ветствующих

мер и т. д.

*Убытки.

Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов

сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции,

просчетах, не­благоприятном стечении обстоятельств или же просто

непред­сказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с

нерациональным размещением средств, неточной оценкой ры­ночных возможностей и

опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

* Потери.

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение бан­ковской прибыли, выступают

обобщающим показателем, ха­рактеризующим риск, присущий банковской

деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий,

описанных выше, а поэтому наилучшим образом характери­зует степень риска.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет

потери, размер которых является показа­телем уровня рискованности

предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой.

Следовательно, риск можно описать и количе­ственно, используя при этом

категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска может выражаться в абсо­лютных и относительных

показателях. В абсолютном выра­жении риск представляет собой размер возможных

потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с

достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести

размер вероятных потерь к какому-либо показателю,

характеризующему банковскую де­ятельность, например, к размеру кредитных

ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением

кон­кретной операции, то получится величина риска в относи­тельном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показа­телях достаточно часто

практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда

речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка

разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска

при совершении различных бан­ковских операций, то применяются относительные

показате­ли, характеризующие, например, размер риска к сумме до­ходов,

ожидаемых в результате осуществления конкретных операций.

Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может

быть с достаточной степенью точ­ности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

* проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

* поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту ;

* руководство не в состоянии принять необходимые и срочные ме­ры, что может

привести к финансовому ущербу ;

* существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства

мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои

характерные особенности, а следовательно, и определенный уровень риска или

фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций

дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными ус­ловиями, что

значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски

коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

* кризисное состояние экономики , которое выражается не только падением

производства, финансовой неус­тойчивостью многих организаций, но и

уничтожением ряда хо­зяйственных связей;

* неустойчивость политического положения (очень низкий уровень индекса БЕРИ);

* незавершенность формирования банковской системы;

* отсутствие или несовершенство некоторых основных законода­тельных актов,

несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

* инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в сово­купность

возникающих банковских рисков и методов их исследова­ния. Однако это не

исключает наличия общих проблем возникнове­ния рисков и тенденций динамики их

уровня.

Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и методика их

анализа. На наш взгляд, можно определить следую­щие основные этапы

методологии анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида

или совокупного риска своей деятельности, дея­тельности своего партнера,

контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.

2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокуп­ности рисков.

3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных

отклонений.

4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.

5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.

6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов

рекомендаций.

В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание

вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового

состояния, воз­можных изъятий определенной части средств, помещенных во

вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных

денежно-кредитных рестрикций. Сле­дует иметь в виду, что все факторы риска

учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных

до­пущениях, а результат получается в известной степени при­близительным.

Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии

риска.

Разработка стратегии риска проходит ряд

последователь­ных этапов, среди которых выделяют:

1) Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при

осуществлении определенных бан­ковских операций.

2) Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.

3) Оценка конкретного вида риска.

4) Установление оптимального уровня риска.

5) Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню

риска.

6) Разработка мероприятий по снижению риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то

они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а при­нимается во

внимание лишь определенный стандартный их набор,

который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо

конкретного расчетного предназ­начения, а служат исходной базой для анализа

риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки.

2.2. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Согласно истории маркетинга все производители, в том числе и бан­киры,

стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль.

Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли S различно и

зависит от ряда объективных и субъективных факторов.

Самым старым способом оценки уровня риска и его снижения яв­ляется страхование.

В настоящее время анализ и оценка уровня риска производятся с помощью

инструментов теории вероятностей и методов математиче­ской статистики. Для

анализа уровня риска чаще всего используется динамика среднеквадратического

отклонения величины чистой при­были. Если анализируется конкретная ситуация,

то проводится ана­лиз в статике. Прежде всего, учитывается время

возникновения бан­ковского риска.

По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные.

Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения дает

возможность более точно прогнозиро­вать текущие и перспективные риски. Далее

проводится анализ сте­пени (уровня) уже существующих рисков.

По степени (уровню) банковские риски можно разделить на низ­кие, умеренные и

полные.

На рисунке № 1 (стр. 18) представлены основные виды банковских рисков.

Необ­ходимо отметить, что в процессе своей деятельности банки сталки­ваются с

совокупностью различных видов рисков, отличающихся ме­жду собой по месту и

времени возникновения, совокупности внеш­них и внутренних факторов, влияющих

на их уровень, и, следова­тельно, по способу их анализа и методам их

описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на

деятель­ность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти

всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа

уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к

углубленному анализу множества других ри­сковых факторов. Поэтому выбор

конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень

важны.

По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и

политическими. Политические риски — это рис­ки, обусловленные изменением

политической обстановки, неблаго­приятно влияющей на результаты деятельности

предприятий (закры­тие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны,

военные дейст­вия на территории страны и др.).

Экономические (коммерческие) риски — это риски, обусловлен­ные

неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны.

Наиболее распространенным видом экономиче­ского риска, в котором

сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности

(невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические

риски так же представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления.

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно

трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски

могут быть внешними и внутренними.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка

или его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияет очень

Рис №1

большое количество факторов — политические, экономические, демографические,

социальные, географические и пр.

К внутренним относятся риски, обусловленные

деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных

контр агентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства

самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии политики и тактики и

другие факторы.

ВНЕШНИЕ РИСКИ

Коммерческие внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками

стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Страновой риск

Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализа­цией

деятельности банков и банковских учреждений (совместные банки — СБ ),

наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности

стран-клиентов и/или стран-контраген­тов, импортеров или экспортеров. Они

актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала

(совместных банков — СБ), и банковских учреждений, имеющих генеральную

лицензию. Основные ошибки, которые допускает руководство банков, связаны с

неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента. Одним

из рекомендуемых способов анализа уровня странового риска является индекс

БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью заранее

определяется уровень странового риска. Его определением занимаются около 100

экспертов, которые с помощью различных методов экспертных оце­нок проводят

анализ четыре раза в год. Таким способом анализиру­ются все стороны

политической и экономической ситуации в стране партнера. Анкета, на которую

анонимно отвечают специалисты раз­ных стран, содержит 15 оценочных критериев,

каждый из которых имеет свой удельный вес, с общей суммой 100 %. Каждый

воп­рос оценивается по балльно-процентной шкале и имеет 5 вариантов ответов —

от 0 (неприемлемо) до 4. Чем выше количество собранных баллов, тем ниже

страновой риск.

Страновой риск может быть структурирован на риски конверти­руемости, риски

трансферта или моратория платежа.

Оригинальную методику анализа уровня странового риска приме­няет Швейцарская

банковская корпорация. Еще до второй мировой войны службы банков и банковских

учреждений, уполномоченные за­ниматься определением

степени странового риска, функционально подразделялись на передовые и

штабные. Передовые занимались сбором самых современных и актуальных оценок, в

то время как штабные разрабатывали независимый научный прогноз экономико-

политической рискованности положения в конкретном государстве или регионе.

Далее эти исследования приобрели регулярный харак­тер и стали оформляться по

стандартному образцу.

Примерно в 1980 г. экономический банковский отдел Швейцарс­кой банковской

корпорации разработал новые, систематизированные и четко нормированные

принципы подхода к определению уровня странового риска:

* прогнозирование странового риска должно опираться на анализ структурных и

качественных характеристик государственного устройства, так же как и на

количественные показатели, основан­ные на изучении цифровых данных и

соотношений;

* причины выводов о повышенной рискованности положения должны быть вполне

понятны читателю отчета;

* сочетание двух типов анализа (качественного и количественного) должно быть

четким и конкретным: все таблицы и сопоставления должны включать расшифровку

сокращений, чтобы облегчить анализ и повысить его эффективность.

Эти базовые принципы привели к формированию двухступенчатой структуры

анализируемых материалов статистико-аналитического на­правления. Первую

ступень составляет отчет о положении в стране (краткая характеристика

экономической ситуации). Объем этой части сводки жестко ограничен двумя

страницами. В самом начале приво­дится наиболее существенная часть анализа,

т.е. вывод относительно степени странового риска и конечные данные по стране

с приведени­ем избранных ключевых сведений. Эти сводки выполняются по

стан­дартному образцу, с учетом политического положения, национальной

экономики, внешнего баланса и внешней задолженности.

На основании этого анализа статистико-аналитическое управле­ние предлагает

свое суждение относительно классификации степени странового риска в

применении к анализируемой стране.

Во второй части анализа проводится конкретная экономико-поли­тическая

ситуация и уровень суммарного странового риска с помощью Схемы факторов риска

(СФР). Таким образом получается прямая (Швейцарская банковская корпорация —

потребитель) и обратная (банк, производитель и прочее — Швейцарская

банковская корпорация) взаимосвязь. Cоздается сжатый информационный отчет,

кото­рый может быть быстро проанализирован и обеспечивает достовер­ность

результатов, а также их сопоставление Схемы факторов риска с данными других

маркетинговых обследований или с непосредст­венными наблюдениями.

Возникающий подобным образом многосторонний диалог — это приветствуемый и

желательный результат системы, способствующий эффективной выработке

окончательных решений относительно на­правлений финансовой деятельности в

анализируемом ареале с уче­том факторов риска. По этим соображениям Схема

факторов риска, принятая в швейцарских банках, имеет особенно простую, легкую

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10