Экономика

высвобождаются из кругооборота).

У предприятий с несезонным характером производства также происходит

постоянное высвобождение денежных средств и постоянная потребность в

дополнительных средствах. Это происходит потому, что:

сроки реализации продукции не совпадают со сроками выплаты зарплаты,

начисление амортизации не совпадает со сроками перечисления денежных

средств на капитальный ремонт,

получение накоплений не совпадает со сроками перечисления денег в бюджет,

получение прибыли не совпадает со сроками ее использования.

Таким образом, на предприятиях как с сезонным, так и с несезонным

характером производства постоянно происходит высвобождение денежных средств

из кругооборота и постоянно возникает дополнительная потребность в них.

На третьей стадии кругооборота Д1 складываются из стоимости потребленных

средств производства и вновь созданной стоимости (включающая в себя

зарплату, прибыль, НДС, проценты за кредит и проч). Часть средств остается

на предприятии, а часть выходит из индивидуального кругооборота

предприятия.

В зависимости от характера высвобождения денежных средств различают два

метода мобилизации и использования средств:

Бюджетный - аккумуляция средств и их использование происходит на

безвозвратной основе.

Кредитный - аккумуляция средств и их использование осуществляется на

условиях возврата.

Основной причиной возникновения кредитных отношений в народном хозяйстве

и на уровне отдельных субъектов экономики является кругооборот фондов.

Хозрасчетное ведение хозяйства как причина возникновения кредита.

Принципы хозяйственного расчета:

Затраты предприятия должны возмещаться его расходами (самоокупаемость).

Предприятие должно иметь прибыль, чтобы работать рентабельно.

Хозяйственно-оперативная самостоятельность, то есть предприятие должно быть

юридическим лицом, иметь отдельный баланс и отвечать за результаты своей

хозяйственной деятельности.

Предприятие должно экономно расходовать материальные, трудовые и денежные

ресурсы.

В целях соблюдения режима экономии предприятия должны иметь минимум

свободных собственных оборотных средств. Для предприятий с сезонным

характером производства минимальная потребность определяется исходя из

наименьшего объема производства, а у предприятий с несезонным характером

производства – исходя из потребностей в средствах в 4 квартале.

Таким образом, у государственных предприятий наименьшая потребность в

оборотных средствах представляет собой собственные оборотные средства,

выделенные из бюджета, потребность сверх минимальной потребности

покрывается кредитом. У негосударственных предприятий источниками

образования оборотных и основных средств являются собственные денежные

средства и кредит банка.

Необходимость кредита вызывается:

Наличием товарно-денежных отношений.

Кругооборотом фондов, индивидуальным и общим.

Хозрасчетным методом ведения хозяйства, который предполагает наличие

собственных средств у предприятия в пределах минимальных потребностей.

Коммерческий кр-т

Коммерческий К: по субъектам характеризует сделку между двумя

предприятиями -продавцом и покупателем, один из которых заемщик, а другой

кредитор. Объект - товар или оказание услуги (т.е. коммерческий кредит -

товарный)

Виды коммерческого К:

а) К в виде отсрочки платежа поставщиком за предоставленный товар

покупателю.

Поставщик - кредитор, покупатель - заемщик. Оформление кредитной

сделки: покупатель передает кредитору вексель в качестве долгового

свидетельства и обязательства платежа. После получения векселя поставщик

может ждать, пока ему оплатят, может учесть вексель в банке -продать меньше

номинала, может использовать в расчетах как платежное средство.

б) авансы покупателя (кредитора) в счет предстоящих платежей за товары

поставщику (заемщику)

Коммерческий К был широко распространен до 1930 г., лишь развитие рыночных

отношений привело к развитию его снова.

Значение комм. К:

1) ускоряет реализацию товаров

2) ускоряет расчеты в хозяйстве

3)используется в международных отношениях (экспортер является кредитором)

Коммерческий кредит в международной торговле называется фирменный. Здесь

также могут быть риски, кот. несет банк, покупающий вексель. Риски могут

возникнуть в связи с обесценением товара, денег, в связи с банкротством

векселедателя. Коммерческий кредит очень связан с банковским, т.к. требует

учета векселей.

Коммерческий и межхозяйственный К - такие формы кр. отношений, при которых

кредитором и заемщиком выступают хоз. организации. Но при комм. К

кредитные отношения обслуживаются векселем, межхозяйственный К не

предполагает использование векселя, он обычно выступает в форме авансов (

напр., заготовительным организациям на контрактацию с/хоз. продуктов).

В с/хоз-ве это фуражные, семенные ссуды. Промышленные пр-тия используют

межхозяйственный К при оказании помощи.

Коммерческий кредит

1

Предприятие А 2 Предприятие В

3

4

1. отгрузка продукции ( которая в данном случае является товарным

кредитом).

2. при отсутствии ден. средств пр-тие В выписывает вексель пр-тию А.

3.по истечении срока пр-тие А предъявляет вексель пр-тию В к оплате.

4. пр-тие В передает ден. средства и начисленные проценты.

Гос. КР-т

Государственный кредит - форма кредитных отношений, при которой

кредиторами выступают предприятия, организации и частные лица, а заемщиком

- государство.

48. Ростовщический и личный кредит

Ростовщический и личный К - такие формы кредитных отношений, при которых

кредитором и заемщиком выступают частные лица. Но в отличие от личного при

ростовщическом К основная цель кредитования - получение прибыли (добавочной

в виде процента), уровень процентной ставки относительно высок.

49. Междунар кредит

Международный государственный кредит - форма кредитных отношений, при

которой одно государство выступает кредитором по отношению к другому

государству.(как правило, на уровне ЦБ) Напр., техническое содействие.

М/н фирменный- между организациями.

50. Коммерч и банковский кредит

Коммерческий и межхозяйственный К - такие формы кр. отношений, при которых

кредитором и заемщиком выступают хоз. организации. Но при комм. К

кредитные отношения обслуживаются векселем, межхозяйственный К не

предполагает использование векселя, он обычно выступает в форме авансов (

напр., заготовительным организациям на контрактацию с/хоз. продуктов).

В с/хоз-ве это фуражные, семенные ссуды. Промышленные пр-тия используют

межхозяйственный К при оказании помощи.

Коммерческий кредит

1

Предприятие А 2 Предприятие В

3

4

1. отгрузка продукции ( которая в данном случае является товарным

кредитом).

2. при отсутствии ден. средств пр-тие В выписывает вексель пр-тию А.

3.по истечении срока пр-тие А предъявляет вексель пр-тию В к оплате.

4. пр-тие В передает ден. средства и начисленные проценты.

Косвенный банковский кредит

1

2

Пред-тие А Пред-тие В

3 4 5 6

Банк

1. товар

2. вексель

3. пр-тие А обращается в банк с просьбой купить вексель

4.банк при согласии предоставляет ден. средства за вычетом комиссионных.

5.по истечении срока банк предъявляет вексель пр-тию В к оплате.

6.банк получает ден. средства + проценты.

В 1930 г. в основном вследствие “дутых” векселей были запрещены

коммерческий и косвенный банковский кредиты.

Прямой банковский кредит

1

Пр-тие А 4 Пр-тие В

5 6 2 3

Банк

1. товар

2.пр-тие В запрашивает ссуду в банке.

3. Банк выдает кредит

4. Пр-тие В отправляет денежные средства А.

Может быть также: 5. Пр-тие А запрашивает кредит, напр., на закупку сырья

6. выдача кредита.

Косвенный банковский кредит

Банк

Может быть торговая орг-ция, предприятие, объединение

Могут быть (соответственно) покупатели, работники, предприятия

51. Потребительский кредит, перспективы его развития

Потребительский кредит - форма кред. отношений, при кот. кредитором

выступают различные организации и частные лица, а заемщиком - население.

Если кредитор -банк, то это банковский потребительский кредит, если пункт

проката - товарный кредит, также может быть ломбардный кредит. Кредиторами

могут выступать страховые организации, кредитные кооперативы и другие

организации, кредитующие население.

52. Банковский кр-т как основная форма кредита

Банковский К - денежный, это движение денежных средств на условиях

платности, срочности, возвратности + обеспеченность. Субъектами банковского

К выступают кредитор (банк) и заемщик (ЮЛ или физ. лицо). Объектами могут

быть: а) временно свободные денежные средства предприятий, организаций,

населения; б) денежные средства в результате эмиссии.

Банковский К является основной формой К, он оказывает влияние на развитие

экономики. Степень этого влияния зависит от конкретных методов, способов

кредитования, от кредитно-банковской политики. Так, в условиях

административно-командной экономики ЦБ один оказывает влияние на экономику,

в рыночной экономике влияют и коммерческие банки.

Цели банковского К:

увеличение основного и оборотного капитала предприятий, организаций, а

также его совершенствование в соответствии с НТП.

пополнение сезонных запасов ТМЦ.

используется при учете и переучете векселей.

кредитование населения (осуществляется КБ и Сбербанком) и др. цели.

Банковский К выдается с заключением кредитного договора индивидуально с

каждым заемщиком.

Виды банковского К:

1. прямой и косвенный. Прямой - предоставление ссуды напрямую без

посредника. Косвенный -через посредника (напр., продажа в рассрочку).

2. по времени использования: кратко-(до 1 года) и долгосрочный (свыше 1

года)( раньше были и среднесрочные). Такое деление связано с особенностями

кругооборота фондов предприятий: основные фонды функционируют долго

(долгосрочный К); краткосрочный характер кредитования, если оборотные

фонды.

3.по срокам погашения :

- срочные - ссуды, срок погашения которых еще не наступил по договору.

- отсроченные, или пролонгированные -срок погашения которых перенесен

на более поздний.

- просроченные - не возвращенные в установленный срок.

4. по степени риска:

а) стандартные ссуды -выданы по всем правилам с оформлением их

обеспечения, кредитного

договора, проверен залог, кредитоспособность заемщика.

б) ссуды с повышенным риском: срок еще не наступил, но уже выяснились

доп. обстоятельства

( обесценение залога, ухудшение финансового положения клиента).

в) пролонгированные ссуды: возникает определенная доля риска при

перенесении срока, т.к., как

правило, это происходит в связи с ухудшением финансового положения

клиента и т.д.

г) просроченные ссуды: срок погашения наступил, но они не погашены,

поэтому нужно

реализовать залог, взыскать по гарантии (большой риск).

д) безнадежные к погашению ссуды: если не удалось взыскать по

гарантиям, поручениям

( прямой убыток для банка).

53. Банковский кр-т прямой и косвенный

Косвенный банковский кредит

1

2

Пред-тие А Пред-тие В

3 4 5 6

Банк

1. товар

2. вексель

3. пр-тие А обращается в банк с просьбой купить вексель

4.банк при согласии предоставляет ден. средства за вычетом комиссионных.

5.по истечении срока банк предъявляет вексель пр-тию В к оплате.

6.банк получает ден. средства + проценты.

В 1930 г. в основном вследствие “дутых” векселей были запрещены

коммерческий и косвенный банковский кредиты.

Прямой банковский кредит

1

Пр-тие А 4 Пр-тие В

5 6 2 3

Банк

1. товар

2.пр-тие В запрашивает ссуду в банке.

3. Банк выдает кредит

4. Пр-тие В отправляет денежные средства А.

Может быть также: 5. Пр-тие А запрашивает кредит, напр., на закупку сырья

6. выдача кредита.

Косвенный банковский кредит

Банк

Может быть торговая орг-ция, предприятие, объединение

Могут быть (соответственно) покупатели, работники, предприятия

54. Формы и виды кредита *

Формы кредита:

1. Ростовщический

2. Коммерческий

3. Банковский ( прямой и косвенный )

4. Государственный

5. Межхозяйственный

6. Личный (частный)

7. Потребительский

8. Международный ( межгосударственный и фирменный )

По материально-вещественному выпажению К подразделяется:

- К в товарной форме

- К в денежной форме

- К в смешанной форме (может быть как в денежной, так и в товарной).

В зависимости от субъектов экономических отношений фин-кредитный словарь

подразделяет кредит на:

- банковский

- государственный

- товарный (потребительский)

- межхозяйственный

Виды кредита.

Вид - конкретное приложение кредита на практике.

1.по объектам ( цели) кредитования:

на формирование оборотных средств предприятия

на реконструкцию, модернизацию

на неоложные нужды

расчетные кредиты

2. по срокам:

краткосрочные ( до 12 месяцев )

долгосрочные

3. по порядку погашения:

ссуды с единовременным погашением

с равномерным периодическим погашением

с неравномерным погашением

с рассрочкой платежа

с аннуитетным платежом ( при погашении основной суммы долга и процентов).

4.по характеру кругооборота:

разовые ссуды

возобновляемые (револьверные, роловерные): ссуды, которые предполагают

систематическое, постоянное использование.

5. по субъектам кредитной сделки:

потребительские

К населению и т.д. (см. формы).

55. Двухуровневая БС

Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую и

двухуровневую организацию.

Одноуровневая , когда

1) в стране нет ЦБ. В основном это относится к ранним этапам развития

банковского дела, эмиссионная деятельность могла осуществляться любым

кредитным институтом. В США -до 1913 года, сейчас исключения составляют

Гонконг и Люксембург.

2) существует только ЦБ, например, бывшая российская монобанковская

система.

3) Центральный банк выполняет набор всех банковских услуг, конкурируя с

другими банками. Это также существовало в СССР. Госбанк СССР был

универсальным банком, выполняющим функции ЦБ и обслуживающим клиентуру.

В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой

развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне

функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую,

надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочие

банки.

Также существуют и 3-х, 4-х уровневые банковские системы, когда в них

включаются кредитные институты небанковского типа ( страх. компании,

инвест. фонды и т.д.)

56. Одноуровневая БС

Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую и

двухуровневую организацию.

Одноуровневая , когда

1) в стране нет ЦБ. В основном это относится к ранним этапам развития

банковского дела, эмиссионная деятельность могла осуществляться любым

кредитным институтом. В США -до 1913 года, сейчас исключения составляют

Гонконг и Люксембург.

2) существует только ЦБ, например, бывшая российская монобанковская

система.

3) Центральный банк выполняет набор всех банковских услуг, конкурируя с

другими банками. Это также существовало в СССР. Госбанк СССР был

универсальным банком, выполняющим функции ЦБ и обслуживающим клиентуру.

В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой

развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне

функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую,

надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочие

банки.

Также существуют и 3-х, 4-х уровневые банковские системы, когда в них

включаются кредитные институты небанковского типа ( страх. компании,

инвест. фонды и т.д.)

КБ и их операции

Коммерческие банки- это банки, основной целью функционирования

которых является получение максимальной прибыли.

В соответствии с российским законодательством Банк- это кредитная

организация, имеющая право:

привлекать денежные средства физических и юридических лиц;

размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,

срочности и платности;

осуществлять расчетные операции по поручению клиента.

Коммерческий банк отличается от специализированных кредитных

организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых

операций и услуг. Они выполняют лишь отдельные банковские операции.

Основные функции коммерческих банков:

аккумуляция, или привлечение денежных средств в депозиты;

их размещение- инвестиционная функция;

расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Отличительные черты коммерческого банка от Центрального Банка:

выполнение Центральным банком специфических функций-

кредитор последней инстанции;

законотворческая функция;

поддержание стабильности банковской системы;

эмиссионная функция и др.

В современной экономической литературе Коммерческий банк определяется

также как коммерческое предприятие, обеспечивающее выгодное помещение

кредитных ресурсов.

В мировой банковской практике в последние годы наметилось 2

тенденции: с одной стороны- универсализация; с другой- специализация.

Коммерческие банки сегодня выполняют широкий круг операций для

удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300

операций). Основные виды операций:

- ведение депозитных счетов,

- безналичный перевод денежных средств,

- прием сбережений,

- предоставление различных видов ссуд,

- трастовые операции,

- операции с ценными бумагами и др.

Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление

банковских функций на практике.

В соответствии с российским законом “О банках и банковской деятельности”

основные виды операций:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до

востребования и на срок;

предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных

средств;

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9