Экономика

6 8 12 2

4

10

1. Заключение договора.

2. Заявляение на открытие аккредитива и просьба банку дать гарантию

платежа.

3. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету, гарантия и

поручительство банка.

4. Сообщение об открытие аккредитива под гарантию.

5. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету.

6. Сообщение об открытии аккредитива под гарантию.

7. Отгрузка товара.

8. Документы, подтверждающие отгрузку.

9. Зачисление средств на счет поставщика.

10. Дебитовое авизо о списании средств со счета плательщика.

11. Списание средств со счета на основании поступившего авизо.

11а. При отсутствии средств на счете покупателя предоставляется банковский

кредит.

12. Сообщение о списании средств.

Организация безнал. расчетов в условиях двухуровневой банковской системы.

[pic]

а) 2 ком. банка обслуживаются в одном РКЦ. [+]: мало посредников.

б) 2 ком. банка обслуживаются разными РКЦ.

в) прямые корреспонд. отношения нужны банкам для экономиии времени

совершения операций; с целью сокращения ошибок; ускорение платежн. оборота.

г) банки образуют клиринг. палату (оасчетного центра и пр.) между 3 и

более банками. Недостатки: необходимость остатков ден. средств на счетах.

Для установления корресп. отношений необходимо наличие минимальной суммы,

нах-ся на корр. счете постоянно.

При установлении корр. отношений создают электрон. системы расчетов. При

расчете между банком, не явл. членом клиринг. палаты, также необходимо РКЦ.

Многофилиальный банк также может создать свою клиринг. систему расчета.

При установлении кор. отношений банки обговаривают минимальное кол-во

средств, необходимых в наличии на кор. счетах. Банки объединяются и создают

клиринговые палаты или расчетные центры для того, чтобы из под контроля

ЦБР. Успешно используется данная система для обслуживания филиалов

(Сбербанк, Инкомбанк). ТверьУниверсалБанк привлекает к своей системе другие

мелкие банки. Все системы такого типа – региональные (на национальном

уровне).

Существует международная межбанковская система:

SWIFT – Society For WorldWide Interbank Finational Telecommunications

В нашей стране единой системы межбанковских расчетов не существует, кроме

ЦБ. Такие системы могут создаваться ЦБ или ком. банками, соответственно

существует 2-а подхода:

1. Централизованный

Италия, Испания, Германия.

Великобритания (3 вида):

"Town Clearing"

2. Децентрализованный США

Денежный оборот и денежное обращение.

1. Понятие денежного оборота и его структуры.

Денежный оборот – проявление сущности денег в их движении (словарь).

Ден. оборот – сумма всех ден. платежей предприятий, организаций,

учреждений и населения, совершаемых с участием денег, функционирующих в

качестве средства обращения и средства платежа (Шварц).

Ден. оборот – совокупность постоянно возникающих актов купли-продажи.

Предпосылки денежного оборота:

– ден. оборот представляет собой совокупность всех денежных потоков;

– независимо от формы организации денежного оборота деньги выступают

единым мерилом стоимости общественного продукта и нац. богатства. Они

обслуживают весь процесс воспроизводства.

– ден. оборот должен иметь кредитную основу, т.е. авансирование денег хоз.

обороту, а также платежных средств населению должны осуществляться

преимущественно в крединой форме;

– в настоящее время повышается научный уровень планирования денежного

оборота, конкретным проявлением которого являются финансовые, кредитные

планы и планы по денежному обращению не только текущего, но и

перспективного характера.

На величину денежного оборота влияют следующие факторы:

1. стоимость общественного продукта и других элементов.

2. в какой мере производимая продукция вступает в обращение.

3. концентрация предприятий, их специализация.

4. изменения в функционировании денег как средства обращения и средства

платежа.

В настоящее время сложилась определенная система организации денежного

оборота. Она предусматривает:

1) обязательное хранение ден. средств предприятий, организаций,

учреждений, за исключением небольших сумм в банках.

2) проведение через банки основной массы ден. расчетов в наличной и

безналичной форме

3) расходование наличных ден. средств предусматривается в основном на

оплату труда и некоторых товарных закупок.

4) ограничение кассовой наличности для предприятий, организаций,

учреждений.

5) банки обеспечивают ведение счетов предприятий, организаций, проведение

по ним безналичных и наличных ден. расчетов с соответствующим контролем, а

также прием и хранение ден. сбережений населения, их выдачу по первому

требованию в наличной форме либо использование для проведения безналичных

расчетов.

6) во внутрибанковском обороте применяются только расчетные документы

установленной формы, а во внебанковском – гос. денежные знаки.

Нал. ДО осуществляется во взаимоотношениях: гос-ва и населения, между

отдельными гражданами, между кооператив. организациями и гос-вом, между

предприятиями[предпринимателями] и организациями.

2.Понятие безналичного денежного оборота. Факторы, определяющие изменение

его объема и структуры.

Различают 2 сферы денежного оборота:

– налично-денежный оборот: 8-12% денежного оборота

– безналично-денежный: 88-92%.

Денежное обращение представляет собой движение только наличных ден.

знаков. Денежное обращение – часть совокупного денежного оборота.

Налично-денежный оборот осуществляется во взаимоотношениях гос-ва с

населением, между отдельными гражданами общества, группами населения, между

предприятиями и организациями.

Безналично-денежный оборот. Его преимущественное развитие объясняется

объективными причинами и сознательно проводимыми гос-вом мероприятиями,

цель которых – создание рациональной системы ден. расчетов и экономия

общественных издержек обращения.

Роль денег при переходе к рынку. Влияние инфляции.

По своей природе деньги являются особым товаром – всеобщим стоимостным

эквивалентом.

При простом товарном производстве деньги выражали отношения разобщенных

товаропроизводителей. Смысл купли-продажи (‘Т – Д – Т’) состоял в обмене

потребительных стоимостей. Обслуживая капиталистическое товарное

производство, деньги приобретают добавочную потребительную стоимость: из

простого посредника обращения товаров они превращаются в условие

кругооборота капитала.

Функции денег неразрывно связы ваются с движением капитала, подчиняются

ему.

Деньги являются исходным пунктом и результатом кругооборота капитала:

/ СП

Д – Т . . . . П – Т’ – Д’

\ РС

Авансирование денежного капитала для производства предполагает накопление

денег. Функция средства образования сокровищ и накоплений приобретает новое

содержание по сравнению с простым товарным производством. При покупке

средств производства (СП) деньги выполняют функцию меры стоимостей,

опосредствуя процесс ценообразования, и средства обращения, а также

средства платежа, когда наступает срок оплаты товаров, купленных в кредит.

При купле-продаже рабочей силы (РС) деньги выполняют функцию меры

стоимостей при начислении заработной платы, т. е. становлении цены этого

специфического товара, и функцию средства платежа при выплате заработной

платы. Это обусловлено тем, что трудящиеся получают оплату своей рабочей

силы после потребления ее предпринимателем.

Реализация вновь созданного товара и прибавочной стоимости (Т' – Д')

опосредствуется функцией денег как меры стоимостей средства обращения и

средства платежа. Мировые деньги обслуживают процесс обмена между

странами – движение товаров, рабочей силы, услуг и капиталов. Деньги

обслуживают реализацию прибавочной стоимости на внутреннем и мировом

рынках, ее распределение и перераспределение между различными классами и

социальными группами общества.

Роль денег:

1. Деньги – всеобщий стоимостной эквивалент

2. Авансирование денежного капитала для расширения производства.

3. Покупка товаров и ресурсов в кредит.

4. Купля -продажа рабочей силы на рынке труда

5. Выплата заработной платы

6. Реализация товара на внутреннем рынке.

Слабым звеном всей нашей сегодняшней финансово-экономической системы

системы являются отсутствие полноценной денежной единицы, рост инфляции.

Растройство денежного хоз-ва, денежных отношений в стране лишает банки

(кредитные учреждения) нормальной основы деятельности, а центробанк –

возможностей эффективно выполнять свои неотьемлимые функции.

Кредитные и бумажные деньги. Их сущность

а) Кредитные. Выпускаются на нужды кредитования н/х в соответствии с

нормальными потребностями экономики, имеют устойчивое или возрастающее

обеспечение, неподвержены обесценению. Выпускаются в обращение в результате

кредитной эмиссии.

б) Бумажные. Эмитируются с целью покрытия расходов государственного

бюджета, не имеют устойчивого обеспечения (обеспечение падающее).

Подвержены обечцениванию и инфляции.

Эмиссия:

|Пока|Бюджетна|Кредитная |

|зате|я |эмиссия |

|ли |эмиссия | |

|Цель|на |кредитование |

|выпу|покрытие|Н/Х |

|ска |бюджетно| |

|дене|го | |

|жных|дефицита| |

|знак| | |

|ов | | |

|Эмит|казначей|ЦБ, |

|ент |ство или|эмиссионный |

| |банк под|банк |

| |казначей| |

| |ские | |

| |векселя | |

| |или | |

| |обязател| |

| |ьства | |

|Особ|деньги |деньги не |

|ен-н|оседают |оседают в |

|ости|в сфере |каналах |

|эмис|обращени|денежного |

|сии |я, |обращения, не|

| |переполн|переполняют |

| |яют |каналы ден. |

| |каналы |обращения, |

| |ден. |возвращаются |

| |обращени|в банк в |

| |я, не |процессе |

| |возвраща|погашения |

| |ются к |кредита |

| |эмитенту| |

|Обес|деньги |деньги имеют |

|пече|не имеют|товарное и |

|-ние|обеспече|золотое |

|дене|ния либо|обеспечение, |

|г |имеют |не |

| |пониженн|обесцениваютс|

| |ое |я. |

| |обеспече|Обеспечение |

| |ние. |денег |

| |Деньги |стабильное, |

| |обесцени|либо растущее|

| |ваются | |

Виды денег.

1. Полноценные деньги – денежные знаки, разменные на золото или золотые

монеты.

2. Неполноценные деньги – неразменные на деньги.

а) Кредитные. Выпускаются на нужды кредитования н/х в соответствии с

нормальными потребностями экономики, имеют устойчивое или возрастающее

обеспечение, неподвержены обесценению. Выпускаются в обращение в результате

кредитной эмиссии.

б) Бумажные. Эмитируются с целью покрытия расходов государственного

бюджета, не имеют устойчивого обеспечения (обеспечение падающее).

Подвержены обечцениванию и инфляции.

Идеальные деньги – мысленно представляемые, реальные – реально

существующие денежные знаки в виде монет или банкнот в налично-денежном

обороте, либо остатки на счетах в банках в безналичном денежном обороте.

Эволюция денежного товара и функциональных форм денег.

1) Полноценные деньги: золотые монеты, серебрянные монеты.

2) Денежные знаки, разменные на золото.

3) Неполноценные деньги: бумажные и кредитные деньги.

Функция денег как средства накоплния.

Деньги выполняют функцию средства накопления, т.е. в деньгах находит

выражение покупательная способность за определенный период времени. Кроме

денег многие активы могут выполнять эту функцию: недвижимость, земля.

произведения искусства, чеки, векселя. Средство накопления – это актив,

сохрняемый после продажи товаров и услуг и обеспечивающий покупательную

способность в будущем. Несмотря на то. что средств накопления довольно

многои их доходность может превышать доходность накоплений, выраженных в

денежной форме, деньги обладают важным преимуществом – ликвидностью –

возможностью ипользования актива в качестве средства платежа и способность

актива сохранять свою номинальную стоимость неизменной. С точки зрения

ликвидности различают денежные или монитарные агрегаты – элементы денежной

массы, различающиеся по степени ликвидности. В настоящее время в США

конструируют до 75 агрегатов.

Средства платежа.

1. Денежные ср-ва исп-ся для погашения различных обязательств.

2. Для контроля за пр-вом и расп-ем общественного продукта.

Контроль:

1.финансовыми и банковскими органами

2. налоговая инспекция.

Имеет место самостоятельно движение стоимости.

Деньги используются наличные и безналичные. Деньги должны быть реальными,

но могут быть идеальными (зачет взаимных требований). Эту функцию выполняют

знаки стоимости.

На развитие данной функции влияют:

1. Рост госбюджета,

2. Рост кредитных вложений.

3. Рост доходов населения.

4. Рост безналичных расчетов.

5. Погашение госзаймов.

Сужение функций:

сокращение неплатежей;

устранение недостач в выплате зарплаты.

Функция денег как меры стоимости. Цена как денежное выражение стоимости.

Проблемы ценообразования при переходе к рыноячной экономике.

Назначение денег функции как меры стоимости заключается в том, что деньги

используются:

1. Для учета затрат труда.

Учитываются затраты труда:

– общественно-необходимые,

– индивидуальные,

– живого труда, выраженные в з/пл,

– овеществленного труда в виде сырья, топлива. производственных фондов.

Применяется 2 вида учета затрат труда:

– В натуральном выражении. Применяется для составления балансов

материальных ресурсов, который необходим для достижения пропорциональности

в н/х. Он является основой для денежного учета, но он не позволяет

определить сводные показатели как по отдельным предприятиям, так и по н/х в

целом.

– В денежном выражении. Используется для учета затрат живого и

овеществленного труда, планового и фактического, индивидуального и

общественно необходимого. Таким образом деноги используются для учета всех

видов затрат труда.

2. Для контроля за мерой труда и потребления.

Осуществляется путем сопоставления плановых и фактических затрат труда

(живого и овеществленного, каждого работника, коллективов, отрасли, по н/х

в целом). Деньги функции меры стоимости используются для контроля за

финансовой и хозяйственной деятельностью предприятий и организаций,

независимо от формы стоимости.

3. В процессе ценообразования.

Установление цен на продукты труда невозможно без использования денег в

функции меры стоимости. Цена – денежное выражение стоимости товара. Виды

цен: оптовые. розничные, закупочные, рассчетные, договорные. Розничные цены

имеют вержнюю и нижнюю границы отклонения от стоимости. Нижняя граница –

себестоимость + прибыль, верхняя граница – спрос (стимулирование

производства или его ограничение, стимулирование или ограничение

потребления, условия производства и потребления). Говоря о границах

отклонения цены от стоимости следует иметь ввиду помимо общих отклонений

отклонения в стоимости отдельных товаров.Отклонение цены от стоимости дает

возможность перераспределить часть НД между отдельными отраслями хозяйства.

Те отрасли, товары которых продаются по ценам выше стоимости используют

часть вновь созданной стоимости в других отраслях хозяйства. Когда цены

ниже стоимости, часть стоимости, созданная в данной отрасли, переходит в

другую отрасль. Деньги – функция меры стоимости – используются для

составления планов в стоимостном выражении как в целом по народному

хозяйству, так и по каждой отрасли, предприятию. Во всех случаях, где

учитываются затраты труда, сопоставляющая затраты труда, планируются

затраты труда, деньги выполняют функцию меры стоимости. Особенность денег

функции меры стоимости заключается в том, что деньги используются идеально.

Для учета затрат труда, контроля и планирования, нет необходимости иметь

реальные деньги, денежные знаки или денежные средства на счетах в банках.

Достаточно мысленно представить себе нужную сумму.

Эволюция видов денег.

В своей эволюции деньги выступают в виде металлических (медных, серебряных

или золотых), бумажных, кредитных и электронных.

1. Бумажные деньги являются знаками, представителями полноценных денег.

Возникли из металлического обращения и появились в обороте как

заместители ранее находившихся в обращении серебряных и золотых монет.

Сущность бумажных денег (казначейских билетов) заключается в том, что

это – денежные знаки6 выпускаемые для покрытия бюджетного дефицита и обычно

не разменные на металл, но наделенные государством принудительным курсом.

Поэтому они приобретают представительную стоимость в обращении и выполняют

роль покупательного и платежного средства.

Эмитентами бумажных денег являются либо государственное казна-чейство,

либо центральные банки. Разность между номинальной стоимостью выпущенных

денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу и печатание) образует

эмиссионный доход, являющийся существенным элементом государственных

доходов.

Экономическая природа Б.Д. такова, что исключает возможность устойчивого

бумажно-денежного обращения. Во-первых, выпуск Б.Д. не ре-гулируется

потребностью товарооборота в деньгах; во-вторых, отсутствует механизм

автоматического изъятия излишка Б.Д. из обращения.

Особенностями Б.Д. являются их неустойчивость и обесценение, ко-торые

могут быть вызваны следующими причинами:

– избыточный выпуск в обращение

– упадок доверия к правительству, которое выпустило деньги

– неблагоприятный платежный баланс

2. Кредитные деньги.

Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится

не товар как таковой, а товарный капитал, то роль денег вы-полняет не

денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не день-ги выступают в

форме денежного капитала, а денежный капитал – в форме кредитных денег.

К.Д. прошли следующую эволюцию: вексель, акцептованный вексель, банкнота,

чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель – письменное обязательство должника (простой) или приказ кредитора

должнику (переводный – тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через

определенный срок.

Виды:

– коммерческий (простой и переводный)

– финансовый (долговое обязательство, возникшее из предоставле-ния в долг

определенной суммы денег); казначецский – когда должник – государство

– дружеский (векселя выставляются друг на друга с целью последу-ющего

учета их в банке)

– бронзовые (не имеющие реального обеспечения)

Особенности: абстрактность, бесспорность, обращаемость.

Банкнота – доминирующее кредитное орудие обращения, в настоящее время

выпускается центральным банком путем переучета векселей.

Банкнота от векселя отличается:

– по срочности (вексель – долговое обязательство на 3-6 мес., банкнота –

бессрочное),

– по гарантии (государственная гарантия).

От бумажных денег:

– по происхождению (из функции денег как средства платежа)

– по методу эмиссии (выпускает ЦБ)

– по возвратности (возвращаются по истечении срока векселя, под который

были выпущены)

– по разменности (разменивается на золото или серебро)

Современные банкноты не размениваются на золото, но в известной степени

сохраняют кредитную основу, но подпадают под законы бумажно – денежного

обращения.

Три канала эмиссии банкнот:

банковское кредитование хозяйства;

банковское кредитование государства;

прирост официальных валютных резервов в странах с активным платежным

балансом.

Чек – письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9