Диплом: Ликвидность и платежеспособность

инвалюте производится беспрепятственно без ог­раничения сумм с соблюдением

требований та­моженного законодательства.

Выделяя кредитные ресурсы агропромышленному комплексу республики для

проведения весенних полевых работ и пересева погибших площадей, большинство

коммерческих банков исчерпали свою ресурсную базу и, как следствие, у них

отсутствуют средства на корреспондентских счетах и возникают проблемы с

расчетами, особенно в дни налоговых платежей. Коммерчес­кие банки не имеют

возможности наращивать ресурсную базу в национальной валюте в необходимых

размерах. Увеличение размещения средств, поддержание ликвидности

осуществляется ими в результате продажи иностранной валюты На­циональному

банку Республики Беларусь, приобретения белорусских рублей на межбанковском

рынке по ставкам, превышающим 200 процентов годовых.

Положение с ресурсной базой коммерческих банков значительно усугубило

по­вышение нормы отчисления в фонд обязательных резервов с 17 до 19

процентов.

Дополнительное изъятие кредитных ресурсов приведет к возникновению серь­езных

препятствий для стабильного функционирования платежной системы рес­публики и

срыву обеспечения коммерческими банками установленных им зада­ний по

обслуживанию других государственных программ. Выдача же кредитов под льготные

процентные ставки приведет к потере банками значительной части сво­их

доходов. Для компенсации этих потерь банки будут вынуждены увеличить

про­центные ставки по кредитам другим клиентам.

В сложившихся условиях в качестве источника поддержания текущей рублевой

ликвидности предусматривается продажа иностранной валюты из фондов

ком­мерческих банков Национальному банку республики.

Иностранная валюта — это важнейший инструмент регулирования текущей

ликвидности банка, выравнивания его валютной позиции, источник формирова­ния

специального резерва по сомнительным долгам, а также средство сохранения и

приумножения собственного капитала банка, который, в свою очередь, определяет

способность банковской системы к внешним валютным заимствованиям. При продаже

валютных фондов окажутся под угрозой закрытия те немногие кредитные линии,

которые в настоящее время открыты иностранными банками , для кредитования

внешнеторговых oпepaций.

Реализация иностранной валюты не решит проблему обеспечения банков

ре­сурсами, в то же время, значительно усугубит их финансовом состояние и

отрица­тельно скажется на ликвидности.

В связи с этим, целесообразно рассмотреть альтернативные

варианты пополнения банков кредитными ресурсами, в частности:

- Снизить на 3-4 пункта нормы обязательного резервирования по обязатель­ствам

в национальной валюте. Это позволит повысить текущую ликвидность банков,

особенно в дни налоговых платежей, высвободить дополнительные денежные

ресурсы и направить их для финансирования экономики, в т.ч. и

агропромышленного комплекса.

- Разрешить коммерческим банкам в дни налоговых платежей использовать для

регулирования текущей ликвидности до 50 процентов фонда обязательных

резервов, а для остальных дней месяца повысить норматив использования ФОР не

менее чем в 2 раза.

- Временно отменить требования, предъявляемые к первичным инвесторам

- Разрешить банкам продавать Национальному банку республики

иностран­ную валюту в сумме превышения купленной у физических лип валюты над

про­данной как минимум в 2 этапа: до 20 числа отчетного месяца и с 1-го по 10-е

число месяца, следующего за отчетным, с зачетом проданной в течение отчетного

месяца валюты в счет продажи указанного превышения за месяц.

При несоблюдении экономических нормативов и банковского законодательства в

области кредита, безналичных расчетов, ведения кассовых операций, валютных

операции к банкам применяются эко­номические санкции. Суммы штрафов могут

существенно уменьшить размер собственных средств, остающихся в распоряжении

коммерче­ских банков.

Нацбанк может в качестве экономической санкции повысить нормы обязательных

резервов, взыскивать средства в бесспорном прядке, прекращать операции по

корреспондентскому счету банка, налагать штрафы.

К административным методам используемым Нацбанком можно отнести следующие.

Нацбанк может назначить сплошную или выборочную про­верку операций банка. В

случае систематических нарушений, подведе­ния итогов года с убытками,

возникновения положения, которое угро­жает интересам кредиторов банка Нацбанк

Республики Беларусь мо­жет ставить вопрос перед акционерами, пайщиками

коммерческого банка: о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению

бан­ка; о реорганизации банка; о замене руководства банка; о ликвидации

банка. Руководящие работники коммерческих банков проходят атте­стацию в

Нацбанке.

Нацбанку дано право применять меры административной от­ветственности к

должностным лицам банка. Он может принять реше­ние о принудительной

ликвидации банков, филиалов на правах юри­дического лица и представительств

иностранных банков в следующих случаях: задержки начала их деятельности более

чем на 6 месяцев с момента регистрации; нарушения ими законов республики,

своего Ус­тава, положений и требований Нацбанка; выявления недостоверных

сведений, на основании которых выдана лицензия; предоставление недостоверной

отчетности.

Налоговый контроль в коммерческих банках осуществляют органы Государственного

налогового комитета. На коммерческие бан­ки распространяются требования

налогового законодательства на об­щих основаниях.

Учитывая специфику формирования ресурсной базы коммер­ческие банки сами

заинтересованы в безопасности своей деятельности. Особенность банков в том,

что они не только обязаны проходить внешний аудиторский контроль, но и

создают службы внутреннего аудита.

Список литературы

1. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учеб. пособие. – Мн.:

Алгоритм, 1997. – 262с.

2. Кредитная политика Беларуси: проблемы и рекомендации. – Мн.: Право и

экономика, 1998. – 134с.

3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 623с.

4. Дадалко В.А., Дадалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. – Мн.:

Армита-Миркетинг, Менеджмент, 1999. – 287с.

5. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова – Мн.:

Мисанта, 1997. – 434с.

6. Зимовский А.Л., Козловский В.В. Справочник банковского служащего. –

Мн.: Веды, 1998. – 112с.

7. Медведев Г.А. Математические модели финансовых рисков: В 2 ч.: Учеб.

пособие. – Мн.: БГУ, 1999. Ч. 1.: Риски из-за неопределенности процентных

ставок. – 238с.

8. Международные банковские стандарты. – Б.м., 1995. Т.1 – 164с.

9. Международные банковские стандарты. – М.: Моск. фин. об.-ние., 1995.

Т.2 – 236с.

10. Международные банковские стандарты. – М.: Моск. фин. об.-ние., 1995. Т.3

– 191с.

11. Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. –

Мн.: Тесей, 1999. – 446с.

12. Привлечение капитала: Учебное пособие. – М.: Джон Уайли энд Санз, 1995. –

458с.

13. Ривуар Ж. Техника банковского дела. – М., 1993.

14. Банковский менеджмент: Учебник. – М.: АНХ, Дело, 1995. – 743с.

15. Синки Дж. Ф. (мл.) Управление финансами в коммерческих банках. – М.:

Catallaxy, 1994. – 937с.

16. Спицин И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке. – Тернополь: Тарнекс; Киев:

Писпайп, 1993. – 647с.

17. Сорокина Т.В. Бюджет Беларуси: генезис и развитие. – Мн.: Маладзiчок,

2000. – 234с.

18. Справочник банков Республики Беларусь. – Мн.: БМРЦ, 1997. – 128с.

19. Тихонов Р.Ю., Тихонов Ю.Р. Фондовый рынок. – Мн.: Амалфея, 2000. – 223с.

20. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: (Курс лекций). – Мн.: Мисанта, 1997.

– 342с.

21. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. –

М.: Экономика, 1997. – 222с.

22. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.:

Все для Вас, 1993. – 320с.

23. Финансовое планирование и контроль. – М.: Инфра-М, 1996. – 479с.

24. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Инфра-М.,

1995. – 272с.

25. Сведения о банках и фирмах иностранных банков, зарегистрированных на

территории Республики Беларусь на 15.05.2000 // Банковский вестник. – 2000. -

№20. – с.18-19

26. Актуальные проблемы экономики на рубеже веков: Состояние и перспективы.

Тезисы докладов РНПСК 25-26 апреля 2000 г. – Мн.: БГЭУ, 2000. – 439с.

27. Човушан Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. Учеб.

пос. – М.: РЭА, 1999. – 526с.

28. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и

экспортных коммерческих кредитов. – М.: Ист.-Сервис, 1994. – 114с.

29. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской

деятельностью. – М.: Приор-Стрикс, 1995. – 159с.

30. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. – М.: Инфра-М, 1996. –

287с.

31. Ольшаный А.И. Банковское кредитование. (Рос. и зарубеж. опыт).

Предупреждение преступлений. – М.: Русская деловая литература, 1997. – 348с.

32. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Уч.пос. – М.: Инфра-М., 1996. – 94с.

33. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. – М.:

Дека, 1995. – 768с. (кн.2)

34. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике. Уч. пос. Под

ред. А.Д. Голубовича. – М.: Менатеп-Информ, 1994. – 158с.

35. Севрук В.Г. Банковские риски. – М.: Дело, 1994. – 70с.

36. Национальный банк Республики Беларусь (Минск). Сборник нормативных актов

Национального банка Республики Беларусь. В 6 вып. – Мн.: Траст, 1996. – 303с.

(вып. 1. Создание и прекращение банков. Банковский надзор.)

37. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. – М.:

ДеКА, 1995. – 679с. (кн.1)

38. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. – М.:

ДеКА, 1995. – 574с. (кн.3)

39. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и

практика. – М.: ДеКА, 1998. – 431с.

40. Трансформация деятельности банков Республики Беларусь. – Сб. ст. – М.:

БГЭУ, 2000. – 91с.

41. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И.

Кумок. – М.: Вече; Моск. финанс. объединение, 1994. – 319с.

42. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.:

Финансы и статистика, 1996. – 271с.

43. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. – М.: Русская деловая

лит.-ра, 1996. – 320с.

44. Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке. Уч.пос. – М.:

Инфра-М, 1996. – 377с.

45. Банковская система России. Безопасность банка. (Настольная книга

банкира). – М.: ДеКА, 1995. – 100с.

46. Банковское дело. – Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Банк. и биржевой науч.-

консультац. центр, 1992. – 428с.

47. Сарчев А.М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. – М.: Финансы

и статистика, 1992. – 175с.

48. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. – М.:

Финансы и статистика, 1993. – 144с.

49. Ясинския Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. – Мн.:

БГУ, 2000. – 146с.

50. Кравцова С.Ю. Правовой режим уставного капитала банка. – М.: Дело, 1999.

– 116с.

51. Формирование национальной экономики Республики Беларусь и механизм ее

функционирования. Сб. науч. тр. – Мн.: БГЭУ, 1999. – 255с.

52. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. –

М.: Консалтбанкир, 1997. – 199с.

53. Закон о банках и банковской деятельности в странах СНГ. Сборник. – М.:

ДЕ-ЮРЕ, 1995. – 199с.

54. Учет в банке. Проверка правильности отражения банковских операций. – М.:

Приор-Стрикс, 1995. – 128с.

55. Письмо Национального банка Респ. Беларусь №23-09/135 от 31.03.1999 “О

рекомендациях по организации системы внутреннего контроля в банках за рисками

банковской деятельности.” // Банковский вестник, 1999. - №7. – с. 57-60

56. Положение о доверительном управлении денежными средствами. Утв. Пост.-ем

Правления НБ РБ 25 нояб. 1999 г., №25.1. // Банковский вестник, 1999. - №33.

– с. 37-43.

57. Положение о порядке организации проверок банков, их структурных

подразделений (филиалов, представительств) и небанковских финансовых

организаций. Утв. Пост.-ем Правления НБ РБ 4 окт. 1999 г., №17.6. //

Банковский вестник, 1999. - №28. – с. 13-17.

58. Качанов П. Некоммерческие факторы кредитного риска. // Рынок ценных

бумаг, 2000. - №5. – с. 80-85

59. Миронов И. Локализация экономических рисков. // Вопросы экономики, 1999.

- №4. – с.127-131.

60. Дмитриева Н.Ю. Факторы макроэкономических рисков и способы их оценки.

(Проблемы предпринимательства в Беларуси). Беларусь на пути к рынку:

экономическо-правовые проблемы. Сб. науч. тр. – Гомель, 1998. – с. 69-78

(вып.1)

61. Соколовский С.Н. “Риски инвестиционных проектов (Беларусь)” Проблемы гос.

Управления и реформирования экономики. Материалы науч.-практич. конференции.

– М., 1999. – с. 82-84.

62. Бураков В. Рыночный риск как объект управления в коммерческом банке:

понятие и характеристика. – Вест. Ассоц. белорус. банков, 1999. - №40. – с.

22-30.

63. Гранатуров В.М. Риск как экономическая категория, его сущность. – Бизнес,

прибыль, право. – 2000. - №4. – с. 35-60.

64. Челюскин А. Контроль за банковскими рисками. (Россия). – Аудитор. – 1999.

- №7-8. – с. 35-39.

65. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска.

(Беларусь). – Вест. Ассоц. белорус. банков, 2000. - №22. – с. 20-20.

66. Бураков В.В. Организация управления рыночными рисками в коммерческом

банке. – – Вест. Ассоц. белорус. банков, 1999. - №42. – с. 35-43.

67. Система снижения рисков: несколько советов банкам. (Конференция) по

материалам “Финансовой газеты”. – Вест. Ассоц. белорус. банков, 1999. - №21.

– с. 55-56.

68. Пасиницкий Д.В. “Основы возникновения риска в банковском деле”.

Формирование нац. экономики РБ и механизм ее функционирования.

Сб.науч.трудов. – Мн., 1999. – с. 171-173.

69. Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом. // Деньги и кредит,

1998. - №7. – с. 62-67.

70. Карась Л., Конторович В. Риск и неопределенность в деятельности

банковского менеджера. // Хозяйство и право, 1995. - №8. – с. 31-40

71. Пасиницкий Д. Банковские риски на рынке МБК. (Рынок межбанковских

кредитов в Беларуси). // Банковский вестник, 1996. - №3. – с. 27-25.

72. Соколинская Н.Э. Валютные риски и методы их регулирования. // Банки и

дело, 1997. - №9. – с. 10-15, №10. – с. 26-33.

73. Грязнова А.Г., Барнгольц С.Б. Банковский аудит и его роль в снижении

банковских рисков. (Россия). // Деньги и кредит, 1997. - №10. – с. 20-28.

74. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке. //

Банковское дело, 1998. - №1. – с. 15-16.

75. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных коммерческих

(российских) банков. // Деньги и кредит, 1998. - №1. - с. 23-29.

76. Банковский Кодекс РБ. Проект: Принят Палатой представителей, одобрен

Срветом республики. // Вестн. Ассоц. бел. банков, 1999. - №26-27. – с. 3-95.

77. Ковалева А.И. “Мировые тенденции банковского регулирования и

совершенствования банковского законодательства РБ”. Право и демократия.

Сб.науч.трудов. – Мн., 1999, с. 188-203 (вып. 10)

78. Ковалева А.М., Шибека И. Новые требования к надежности банков.

(Беларусь). // Финансы, учет, аудит, 2000. - №1. – с. 67-73.

79. Пустовалова Т.А. Теория и практика управления кредитными рисками

коммерческого банка. – Вестник СПб. Ун.-та. Сер. 5, Экономика, 1998, вып.4,

с. 127-131.

80. “Риск. на банковских весах”. (Анализ теории управления риском). – Банки и

страхование ценных бумаг для всех, 1995. - №2. – с. 9.

81. Савенок В. Управление рисками. (О риске при проведении финансовых

операций). // Банковский вестник, 1997. - №2. – с. 3-11.

82. Скалау Л. Финансовые риски. (Классификация по признакам, видам и

подвигам). – Риск: Ресурсы. Информация. Снабжение. Конкуренция, 2000. - №1-2.

– с. 43-45.

83. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,

1996. – 192с.

84. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело. – М.:

Инфра-М, 2000. – 856с.

85. Калпина Л.П. Основы банковского дела. – Мн.: Веды, 1998. – 48с.

86. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские

системы. – М.: Гелиос АРВ, 2000. – 320с.

87. Иванов В.В. Анализ надежности банка. – М.: Русская деловая лит.-ра, 1996.

– 320с.

88. Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке. – М.: Инфра-М,

1996. – 384с.

89. Об утверждении новой редакции Правил регулирования деятельности банков.

Постановление правления Национального банка РБ от 24 июня 1999 г. № 9.20 //

Национальный реестр правовой информации. – 11.08.1999. - №8. – с. 40-61.

90. О ликвидности банковской системы. Письмо Ассоц.бел.банков, 27 июня 2000

г. № 2/151 в адрес Национального банка РБ // Вестн. Ассоц.бел.банков. – 2000.

- №25. – с. 3-4.

91. Принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы в 2000

году. Утв. Постановлением Совета директоров Нацбанка РБ, 29 дек. 1999 г., №

43,1 // Банковский вестник. – 2000. - №5. – с. 14-16.

92. Неволина Е.В. Понятие банковской ликвидности // Деньги и кредит. – 1999.

- №7. – с. 23-29.

93. Румас С. Репутация. Что важнее – ликвидность или платежеспособность?

(Банки Беларуси) // Финансы, учет, аудит. – 1998. - №3 – с. 46-49.

94. Румас С. Ликвидность коммерческого банка. // Деньги и кредит, 1998. - №2.

– с. 51-55.

95. Грузицкий Д. Управление риском ликвидности коммерческого банка. (Опыт

России и США) // Финансы, учет, аудит. – 1997. - №11 – с. 52-54.

96. Румас С. Управление банковской ликвидностью. // Банковский вестник. –

1997. - №10. – с. 8-16.

97. Исаичева А.В. К определению ликвидности коммерческого банка. (Россия) //

Банковский вестник. – 1997. - №2. – с. 28-29.

98. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы//

Деньги и кредит. – 1996. - №11. – с. 14-15.

99. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью

банка в современных условиях // Деньги и кредит, 1996. - №9. – с. 28-33.

100. Могилевич И. Регулирование ликвидности банковской системы

(Беларусь). // Банк.вестник. – 1995. - №12. – с. 34-37.

101. Ямпольский М.М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор. //

Деньги и кредит, 1994. - №11-12. – с. 65-69.

102. Аляудинов Р. Регулирование банковской деятельности: учет

платежеспособности (Россия) // Рос.экон.журн. – 1994. - №12. – с. 27-29.

Приложения

Приложение 1.

Органы контроля за деятельностью банков США

Приложение 2

Взаимосвязь между ликвидностью баланса, ликвидностью банка и

платежеспособностью банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13