Безналичный платежный оборот в Российской Федерации

требованиях по обеспечению безопасности технологии обработки электронных

платежных документов в системе Центрального банка Российской Федерации” от

03.04.97. № 60.

Учет в РКЦ межрегиональных электронных платежей, передаваемых из РКЦ

через ГРКЦ своего региона с использованием системы внутрирегиональных

электронных расчетов, осуществляется на балансовых счетах учета расчетов по

внутрирегиональным электронным платежам в соответствии с “Правилами

введения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)” № 66 от 18 сентября 1997 года.

Сформированные в РКЦ пакеты ЭПД передаются в ГРКЦ с использованием

средств внутрирегиональных телекоммуникаций и средств защиты информации,

применяемых в Банке России.

В случаях, когда в соответствии с Договором между КО (или клиентом Банка

России) и обслуживающим РКЦ предусмотрена передача платежных документов

электронным способом, подтверждения ГРКЦ – получателя на платежи этой КО

(клиента Банка России) могут быть доставлены ей (ему) по запросу КО (или

клиенту РКЦ) в электронном виде с использованием средств защиты информации

определенных Договором.

Операции в ГРКЦ

Для электронных платежных документов, принятых в ГРКЦ от РКЦ, выполняется

проверка ЭЦП и контроль реквизитов.

Электронные платежные документы с ошибочными реквизитами возвращаются РКЦ

– отправителю.

Отсортированные по направлениям (регионам – получателям) ЭПД передаются в

ГРКЦ – получатель средствами телекоммуникации по установленному графику.

Переданные ЭПД помещаются в картотеку к соответствующему лицевому счету на

б/с № 30906 в ГРКЦ для последующей квитовки подтверждениями.

Принятые к обработке межрегиональные электронные платежи учитываются в

балансе ГРКЦ:

- по дебету горсчета КО ГРКЦ или счета клиента ГРКЦ и кредиту лицевого

счета на б/с 30906 – для документов, принятых от обслуживаемых ГРКЦ

кредитных организаций и клиентов. При этом в случае передачи платежных

документов от КО и клиентов в ГРКЦ электронном виде в документы дня

ГРКЦ помещаются реестры проведенных платежей;

- по дебету лицевого счета на б/с 30902 и кредиту лицевого счета на б/с

30906 - для документов, принятых от РКЦ при этом по принятым к проводу

ЭПД, полученных в ГРКЦ из РКЦ своего региона, распечатываются реестры

проведенных платежей, содержащих все реквизиты ЭПД. Реестры заверяются

соответствующим исполнителем с одновременным проставлением отметки

“передано” и помещаются в документы дня ГРКЦ.

Не позднее следующего рабочего дня от ГРКЦ – получателя ЭПД должно быть

получено подтверждение, в котором содержится сообщение (пакет ЭСИД –

подтверждений) о получении ЭПД.

По принятым подтверждениям формируются реестры сквитованных в ГРКЦ

межрегиональных электронных платежей (сгруппированных по регионам –

получателем ЭПД и содержащих все реквизиты ЭСИД – подтверждений), которые

помещаются в документы дня. На общую сумму сквитованных за день ЭПД по

каждому региону – получателю ЭПД оформляется мемориальный орден, в котором

указывается ссылка на соответствующий реестр сквитованных платежей.

Информация (ЭСИД) о подтверждениях, полученных в ГРКЦ - отправителя

платежа, передается средствами телекоммуникаций в РКЦ для создания

бумажного документа – подтверждения (уведомления) приема ЭПД ГРКЦ –

получателем.

Ежедневно формируется реестр несквитованных в ГРКЦ межрегиональных

электронных платежей (переданные, но не подтвержденные ЭПД), который

помещается в отдельную папку.

Операции по ответному проводу электронных платежей

Операции в ГРКЦ

По полученным ГРКЦ пакетам межрегиональных ЭПД и ЭСИД производится

проверка ЭЦП и структурный контроль пакетов ЭД. Структурный контроль

выполняется программно и заключается в проверке наименования пакетов ЭПД и

ЭСИД, реквизитов служебной записи пакетов ЭПД и ЭСИД и отдельных реквизитов

ЭПД и ЭСИД.

В зависимости от результатов логического контроля реквизитов и

местонахождения счета получателя ЭПД предусматривается следующая схема

обработки полученных из регионов - корреспондентов электронных платежей:

- зачисление средств на корреспондентский счет кредитных организаций в

РКЦ;

- зачисление средств на счет клиента Банка России в ГРКЦ;

- зачисление средств на счета учета внутрирегиональных электронных

платежей (ВЭП) для последующей передачи с использованием средств

телекоммуникаций в РКЦ – получатель;

- зачисление средств на счет клиента Банка России в РКЦ при условии

обслуживания ГРКЦ и РКЦ в одном обрабатывающем центре (способ

централизованной обработки учетно-операционной информации

подразделений банка России);

- зачисление средств в ГРКЦ на б/с 30811 при отсутствии (для плательщика

и / или получателя банковского идентификационного кода кредитной

организации или подразделения расчетной сети Банка России в

“Справочнике БИК РФ”, несоответствии номера корреспондентского счета

банковскому идентификационному коду КО, неверно указанном номере счета

клиента Банка России в ГРКЦ, а также других причинах.

Принятые к обработке ЭПД, полученные из регионов-корреспондентов,

учитываются на балансе ГРКЦ по дебету лицевого счета на б/с 30904 и кредиту

одного из счетов, указанных выше в данном пункте распечатанные копии

электронных платежных документов заверяются собственноручными подписями

бухгалтерского работника и контролера (специально выделенного сотрудника) с

одновременным проставлением штампа и календарного штемпеля даты проводки

документа по счету клиента. Штамп проставляется только на первом экземпляре

приложений к выписке.

Если получатель ЭПД является клиент Банка России обслуживаемый в ГРКЦ, то

бумажные копии электронного платежного документа распечатывается в двух

экземплярах один из которых прилагается к выписке из лицевого счета

клиента, второй подшивается в документы дня.

Полученные в ГРКЦ ЭПД в адрес кредитных организаций и клиентов Банка

России, обслуживаемых РКЦ региона, сортируются по РКЦ – получателям. В

адрес РКЦ – получателей формируются пакеты ЭПД, которые передаются в РКЦ с

использованием системы внутрирегиональных электронных расчетов в

соответствии с установленным в регионе регламентом. При этом по принятым к

проводу ЭПД распечатываются реестры проведенных платежей, содержащих все

реквизиты ЭПД. Реестры заверяются ответственным исполнителем с

одновременным проставлением отметки “получено” и помещаются в документы дня

ГРКЦ.

Сформированный пакет ЭСИД – подтверждений направляется в регион –

отправитель платежей в день получения ЭПД или на следующий рабочий день, но

не позднее 10 часов местного времени.

При поступлении в ГРКЦ ЭСИД – запроса на своевременно не полученные

подтверждения проводится оперативный разбор причин, вызвавших запрос. После

выявления и установления причин, вызвавших запрос, при необходимости в

регион – корреспондент отправляется пакет ЭСИД – подтверждений,

соответствующий полученному запросу.

Операции в РКЦ

В РКЦ (или в подразделении, выполняющем информационно-вычислительное

обслуживание) на основании полученных электронных платежных документов

распечатываются бумажные копии электронных платежных документов.

Бумажные копии электронных платежных документов оформляются

собственноручными подписями бухгалтерского работника и контролера

(специально выделенного сотрудника) с одновременным проставлением штампа и

календарного штемпеля даты проводки документа по лицевому счету клиента.

Штамп проставляется только на первом экземпляре приложений к выписке.

В случаях, когда Договором с КО (или клиентом РКЦ) предусмотрена передача

полученных в их адрес ЭПД с использованием средств телекоммуникаций в КО

(или клиенту Банка России) в соответствии с установленным регламентом

направляется пакет ЭПД, подписанный ЭЦП РКЦ (или ЦОИ) и подтверждающий

факт получения и исполнения данных ЭПД в обслуживающем подразделением

расчетной сети Банка России.

В документы дня РКЦ помещаются реестры проведенных платежей, полученных в

РКЦ в адрес обслуживаемых КО и клиентов и содержащих все реквизиты ЭПД.

Полученные ЭПД учитываются в балансе РКЦ по дебету лицевого счета на б/с

30902 и кредиту корреспондентского счета КО – получателя ЭПД или кредиту

счета клиента Банка России в РКЦ, если он является получателем ЭПД.

При централизованном способе обработки учетно-операционной информации в

РКЦ на б/с № 30811 для электронных платежей открывается один лицевой счет –

для учета полученных электронных платежных документов по возврату платежей

(л/с возвращенных ЭПД).

Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) – получателе ошибочного электронного

платежного документа.

Выявленные в ГРКЦ ошибочные межрегиональные электронные платежи

отражаются в балансе ГРКЦ получателе:

Дебет счета № 30904 – Кредит счета № 30811

(л/с ошибочных ЭПД).

Выявленные в РКЦ (децентрализованный способ обработки учетно-операционной

информации) ошибочные межрегиональные электронные платежи отражаются в

балансе РКЦ – получателе:

Дебет счета № 30902 – Кредит счета № 30811

(л/с ошибочных ЭПД).

Операция зачисления в ГРКЦ ошибочного ЭПД на счет № 30811 и операция

возврата ошибочного ЭПД (формирование пакета ЭПД по возврату платежей и

списание с балансового счета № 30811) должны быть выполнены в течение

одного операционного дня. Сформированный пакет ЭПД по возврату платежей

должен быть отправлен в ГРКЦ – отправитель первоначального ошибочного ЭПД в

ближайшем сеансе электронной связи или не позднее 10 часов по местному

времени рабочего дня, следующего за датой зачисления на счет № 30811.

Аналогичным образом регламентируется операция зачисления в РКЦ ошибочного

ЭПД на счет № 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД (списания с

балансового счета № 30811).

По результатам проводок в ГРКЦ (РКЦ) – получателе ошибочного ЭПД

формируются реестры полученных из регионов – корреспондентов в ГРКЦ

межрегиональных электронных платежей, зачисленных на счет “Кредитовые

суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения” (на б/с № 30811,

л/с ошибочных ЭПД), с указанием причины (кода) зачисления на этот счет, и

реестры возвращенных ГРКЦ – отправителю межрегиональных электронных

платежей, зачисленных ранее на счет “Кредитовые суммы, перечисленные по

взаимным расчетам до выяснения” (списанным со счета № 30811). Указанные

документы заверяются подписью ответственного исполнителя и контрольной

подписью главного бухгалтера ГРКЦ (РКЦ) или лица, его замещающего, и

помещаются в документы дня.

Операции, выполняемые в ГРКЦ (РКЦ) – получателе электронного платежного

документа по возврату платежа.

Зачисление на счет отправителя средств ошибочного ЭПД в ГРКЦ

осуществляется, если ошибка была допущена кредитной организацией / клиентом

ГРКЦ. При этом в балансе ГРКЦ выполняется проводка:

Дебет счета № 30811 – Кредит корсчета КО в ГРКЦ

(л/с возвращенных ЭПД) или счета клиента Банка России в ГРКЦ.

Исправление и повторное отправление электронного платежного документа

осуществляются, если ошибка была допущена в ГРКЦ. При этом формируется

новый начальный (исправленный) электронный платежный документ, содержащий

исходные (правильные) реквизиты плательщика и получателя, а также новые

значения реквизитов “Дата ввода электронного документа” и “Порядковый номер

электронного документа”, и отправляется в ГРКЦ – получатель в соответствии

с установленным данным Положением порядком с отражением по балансу в ГРКЦ –

отправителе нового исправленного ЭПД:

Дебет счета № 30811 – Кредит счета № 30906.

(л/с возвращенных ЭПД).

Исправление ошибочного документа и отправление исправленного документа,

выполняемые в ГРКЦ, должны производиться в день получения пакета ЭПД по

возврату платежей или на следующий рабочий день.

Отправление электронного платежного документа по возврату платежа в РКЦ

осуществляется, если ошибка была допущена в РКЦ или в кредитной

организации / у клиента Банка России, обслуживаемых в РКЦ. При этом

возвращаемый платеж доводится до РКЦ с использованием системы

внутрирегиональных электронных расчетов и отражением в балансе:

- ГРКЦ (централизованный способ обработки учетно-операционной

информации):

Дебет счета № 30811 – Кредит счета № 30901,

(л/с возвращенных ЭПД).

В ГРКЦ – получателе формируются реестры полученных из регионов –

корреспондентов ЭПД по возврату платежей, зачисленных на счет “Кредитовые

суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения” за день.

Указанные реестры аналогично помещаются в документы дня.

При выполнении в ГРКЦ (РКЦ) операции возврата платежа (зачисление на счет

отправителя ошибочного ЭПД) электронные платежные документы по возврату

платежей передаются кредитной организации / клиенту Банка России (в

электронном виде или на бумажном носителе), определенным в Договоре.

Организация бухгалтерского учета межрегиональных электронных платежей.

Для учета межрегиональных электронных платежей на балансе ГРКЦ

открываются лицевые счета на балансовых счетах 30903, 30904 и 30906:

30903810кMRR00000000 – для учета подтвержденных сумм межрегиональных

электронных платежей, отправленных в регион – корреспондент;

30904810кMRR00000000 – для учета полученных из региона – корреспондента

сумм межрегиональных электронных платежей;

30906810кMRR00000000 – для учета отправленных межрегиональных электронных

платежей, ожидающих подтверждения, где 810 код валюты (Российский рубль);

к – контрольный ключ, значение которого рассчитывается в соответствии с

Указаниями Банка России от 8 сентября 1997 года. № 515;

М – код месяца (1 - для нечетных, 2 – для четных);

RR – код головного участника МЭР – корреспондента в соответствии со

“Справочником кодов подразделений для формирования сводной отчетности и

осуществления межрегиональных электронных платежей (“Справочник КП”)”.

Таким образом, для каждого региона, участвующего в расчетах, открываются

по 2 лицевых счета на балансовых счетах № 30903, № 30904 и № 30906.

К счетам № 30903, № 30904, № 30906 ведутся картотеки соответствующих

ЭПД.

Межрегиональные электронные платежи, передаваемые из РКЦ в ГРКЦ для

отправки в ГРКЦ – получатель ЭПД, учитывается в РКЦ как внутрирегиональные

электронные платежи (ВЭП).

По каждому ЭПД, направляемому в другой регион, в РКЦ выполняется

проводка:

для централизованного способа обработки ВЭП:

Дебет корсчета КО в РКЦ / - Кредит счета 30901 или счета клиента Банка

России в РКЦ.

По каждому ЭПД, направляемому в другой регион, в ГРКЦ выполняется

проводка:

Дебет счета № 30902 / Кредит счета 30906810кMRR00000000 или корсчета КО в

ГРКЦ / или счета клиента Банка России в ГРКЦ,

где М – определяется датой начального провода (отправки ЭПД в регион –

получатель);

RR – код головного участника МЭР.

По получении подтверждения о принятии к проводу ЭПД из ГРКЦ – получателя

осуществляется квитовка подтверждений и ЭПД, хранящихся в картотеке к

лицевому счету 30906810кMRR00000000.

В процессе квитовки сравниваются реквизиты (с 1 по 12 включительно из

Приложений 4 и 5) ЭПД с соответствующими реквизитами подтверждения. ЭПД

считается сквитованным при полном совпадении указанных реквизитов.

На общую сумму всех сквитованных в течение дня ЭПД в ГРКЦ выполняется

проводка:

Дебет счета № 30906810кMRR00000000 – Кредит счета № 30903810кMRR00000000,

электронные платежные документы из картотеки к лицевому счету

30906810кMRR00000000 переносятся картотеку к лицевому счету

30903810кMRR00000000.

На сумму каждого ЭПД, полученного из другого региона в ГРКЦ выполняется

проводка:

Дебет счета № 30904810кMRR00000000 – Кредит счета № 30905 (30901) /или

корсчета КО в ГРКЦ /или счета клиента Банка России в ГРКЦ и ЭПД помещаются

в картотеку к лицевому счету 30904810кMRR00000000.

Контроль межрегиональных электронных платежей.

Контроль межрегиональных электронных платежей обеспечивается выполнением

следующих процедур:

- квитовка отправленных электронных платежных документов (в том числе

электронных платежных документов по возврату платежей) с

подтверждениями о получении ЭПД;

- ежедневная сверка количества и суммы ЭПД, отправленных в предыдущий

рабочий день;

- ежемесячная сверка состояний счетов учета межрегиональных электронных

платежей.

Порядок совершения квитовки отправленных электронных платежных документов

с подтверждениями о принятии ЭПД к проводу описаны в главе 5. Аналогичным

является и порядок совершения квитовки электронных платежных документов по

возврату платежей с подтверждениями о принятии этих ЭПД к проводу.

В целях ежедневной сверки электронных платежей ГРКЦ – отправитель

электронных платежных документов на основании информации по отправленным

ЭПД, проведенным по балансу ГРКЦ, Формирует ЭСИД, содержащий сведения о

количестве и общей сумме отправленных ЭПД ( в том числе по возврату

платежей).

ГРКЦ – получатель электронных платежных документов при получении ЭСИД с

количеством и общей суммой ЭПД, направленных в его адрес, в течение

получаса программно сверяет полученные данные с количеством и общей суммой

ЭПД за указанную дату, помещенных в картотеку, ведущуюся к л/с

30904810кMRR00000000. Для данной цели из картотеки выбираются ЭПД с датой

ввода электронного платежного документа в систему МЭП, соответствующий дате

в ЭСИД по ежедневной сверке.

При обнаружении не соответствия при сравнении данных ГРКЦ – получатель

электронных платежных документов немедленно извещает об этом ГРКЦ -

отправитель электронных платежных документов. Извещение производится

посылкой ЭСИД, содержащего все ЭПД, полученные от него за день, для

выяснения причин расхождения сумм ЭПД и их устранения. Отправление данного

ЭСИД дублируется телефонным звонком сотруднику бухгалтерской службы,

ответственному за совершение электронных платежей. Дополнительно в регион –

корреспондент может быть передан ЭСИД с текстовым содержанием произвольной

формы. После выяснения причин отрицательного результата сверки и их

устранения сверка производится повторно.

По окончании каждого месяца после получения всех подтверждений на платежи

прошедшего месяца производится окончательная сверка платежей за месяц.

Убедившись в том, что остаток на л/с 30906810кMRR00000000 равен нулю и в

картотеке к данному счету не содержится ни одного неподтвержденного ЭПД,

ГРКЦ – отправитель электронных платежных документов направляет в ГРКЦ –

получатель электронных платежных документов ЭСИД с суммой остатка на

лицевом счете 30903810кMRR00000000 за соответствующий месяц.

В ГРКЦ – получателе полученная сумма программно сверяется с суммой

остатка лицевого счета 30904810кMRR00000000. При совпадении сумм по

абсолютной величине в ГРКЦ – отправителе посылается ЭСИД о положительном

результате сверки, при несравнении сумм в ГРКЦ - отправителе посылается

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12