| Учет хозяйственной деятельности предприятия
p align="left">02 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=21201 | | | 15)1776 | | Оборот по Дт=0 | Оборот по Кт=1776 | | | С-до конечное=22977 | | |
10/1 |
Дт | Кт | | С-до начальное=59052 | | | 1)22200 | 2)45510 | | Оборот по Дт=22200 | Оборот по Кт=45510 | | С-до конечное=35742 | | | |
10/3 |
Дт | Кт | | С-до начальное=16650 | | | | 14)14097 | | Оборот по Дт=0 | Оборот по Кт=14097 | | С-до конечное=2553 | | | |
19 |
Дт | Кт | | С-до начальное=0 | | | 1)3996 | 1)3996 | | Оборот по Дт=3996 | Оборот по Кт=3996 | | С-до конечное=0 | | | |
20А |
Дт | Кт | | С-до начальное=21201 | | | 2)16761 3)13320 4)426,24 5)2664 6)372,96 7)226,44 13)18648 14)5550 17)22027,617 18)47152,467 19)22091,22 | 20)141025,94 | | Оборот по Дт=149239,94 | Оборот по Кт=141025,94 | | С-до конечное=29415 | | | |
20Б |
Дт | Кт | | С-до начальное=21645 | | | 2)3441 3)8880 4)284,16 5)1776 6)248,64 7)150,96 13)21034,5 14)3330 17)14685,078 18)31434,977 19)14727,48 | 20)110510,05 | | Оборот по Дт=99992,788 | Оборот по Кт=110510,05 | | С-до конечное=11127,75 | | | |
25 |
Дт | Кт | | С-до начальное=0 | | | 2)5772 3)3885 4)124,32 5)777 6)108,78 7)66,045 13)67099,5 15)754,8 | 78587,445 | | Оборот по Дт=78587,445 | Оборот по Кт=78587,445 | | С-до конечное=0 | | | |
25/1 |
Дт | Кт | | С-до начальное=0 | | | 2)17316 3)9435 4)301,92 5)1887 6)264,18 7)160,395 13)6882 15)466,2 | 17)36712,695 | | Оборот по Дт=36712,695 | Оборот по Кт=36712,695 | | С-до конечное=0 | | | |
26 |
Дт | Кт | | С-до начальное=0 | | | 2)2220 3)11100 4)355,2 5)2220 6)310,8 7)188,7 13)14652 14)5217 15)555 | 36818,7 | | Оборот по Дт=36818,7 | Оборот по Кт=36818,7 | | С-до конечное=0 | | | |
43А |
Дт | Кт | | С-до начальное=11655 | | | 20)141025,9 | 25)141025,9 | | Оборот по Дт=141025,9 | Оборот по Кт=141025,9 | | С-до конечное=11655 | | | |
43Б |
Дт | Кт | | С-до начальное=8946,60 | | | 20)110510,05 | 25)110510,05 | | Оборот по Дт=110510,05 | Оборот по Кт=110510,05 | | С-до конечное=8946,60 | | | |
44А |
Дт | Кт | | С-до начальное=0 | | | 22)1554 | 26)1554 | | Оборот по Дт=1554 | Оборот по Кт=1554 | | С-до конечное=0 | | | |
44Б |
Дт | Кт | | С-до начальное=0 | | | 22)1443 | 26)1443 | | Оборот по Дт=1443 | Оборот по Кт=1443 | | С-до конечное=0 | | | |
50 |
Дт | Кт | | С-до начальное=2619,60 | | | 11)48840 | 12)48840 | | Оборот по Дт=48840 | Оборот по Кт=48840 | | С-до конечное=2619,60 | | | |
51 |
Дт | Кт | | С-до начальное=141036,6 | | | 9)31435,2 16)4567,65 23)91686 | 10)6986,34 11)48840 22)2997 27)49861,20 29)60045,45 | | Оборот по Дт=127688,85 | Оборот по Кт=168729,99 | | С-до конечное=99995,46 | | | |
60 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=49395 | | 29)49395 | 1)26196 | | Оборот по Дт=49395 | Оборот по Кт=26196 | | | С-до конечное=26196 | | |
62 |
Дт | Кт | | С-до начальное=28771,20 | | | 21)366744 | 9)31435,2 23)91686 | | Оборот по Дт=366744 | Оборот по Кт=123121,2 | | С-до конечное=272394 | | | |
66 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=49861,20 | | 27)49861,20 | | | Оборот по Дт=49861,20 | Оборот по Кт=0 | | | С-до конечное=0 | | |
68 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=4440 | | 1)3996 10)5494,5 | 8)5494,5 24)55944 30)25530 | | Оборот по Дт=9490,5 | Оборот по Кт=86968 | | | С-до конечное=81918 | | |
69/1 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=4329 | | 10)1491,84 | 4)1491,84 | | Оборот по Дт=1491,84 | Оборот по Кт=1491,84 | | | С-до конечное=4329 | | |
69/2 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=0 | | | 5)9324 | | Оборот по Дт=0 | Оборот по Кт=9324 | | | С-до конечное=9324 | | |
69/3 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=0 | | | 6)1305,36 | | Оборот по Дт=0 | Оборот по Кт=1305,36 | | | С-до конечное=1305,36 | | |
69/4 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=0 | | | 7)792,54 | | Оборот по Дт=0 | Оборот по Кт=792,54 | | | С-до конечное=792,54 | | |
70 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=48840 | | 8)5494,5 12)48840 | 3)46620 | | Оборот по Дт=54334,5 | Оборот по Кт=46620 | | | С-до конечное=41125,5 | | |
76/д |
Дт | Кт | | С-до начальное=26767,65 | | | | 16) 4567,65 | | Оборот по Дт=0 | Оборот по Кт=4567,65 | | С-до конечное=22200 | | | |
76/к |
Дт | Кт | | | С-до начальное=10650,45 | | 29)10650,45 | 13)128316 | | Оборот по Дт=10650,45 | Оборот по Кт=128316 | | | С-до конечное=128316 | | |
80 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=222000 | | | | | Оборот по Дт=0 | Оборот по Кт=0 | | | С-до конечное=222000 | | |
84 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=1332 | | | 31)32513,01 | | Оборот по Дт=0 | Оборот по Кт=32513,01 | | | С-до конечное=33845,01 | | |
90 |
Дт | Кт | | С-до начальное=0 | | | 24)55944 25)251535,79 26)2997 28)56267,01 | 21)366744 | | Оборот по Дт=366744 | Оборот по Кт=366744 | | С-до конечное=0 | | | |
99 |
Дт | Кт | | | С-до начальное=1776 | | 30)25530 32513,01 | 28)56267,01 | | Оборот по Дт=58043,01 | Оборот по Кт=56267,01 | | | С-до конечное=0 | | |
|
Актив | Пассив | | Счет 01 52503 Счет 10/1 35742 Счет 10/3 2553 Счет 20 40542,75 Счет 43 20601,60 Счет 50 2619,60 Счет 51 99995,46 Счет 62 272394 Счет 76/д 22200 | Счет 60 26196 Счет 68 81918 Счет 69 15750,9 Счет 70 41125,5 Счет 76/к 128316 Счет 80 222000 Счет 84 33845,01 | | 549151,4 | 549151,4 | | |
3. Ведомость начисления заработной платы |
В дебет счетов | С кредита счетов | Итого | | | Кт 70 | Кт 69/1 ФСС | Кт 69/2 ПФ | Кт 69/3 ФОМС | Кт 69/4 Травм. | | | 20 Осн. произв. | 22200 | 710,4 | 4440 | 621,6 | 377,4 | 28349,4 | | рабочим за изд. А | 13320 | 426,24 | 2664 | 372,96 | 226,44 | 17009,64 | | рабочим за изд. Б | 8880 | 284,16 | 1776 | 248,64 | 150,96 | 11339,76 | | 25/1 | 9435 | 301,92 | 1887 | 264,18 | 160,395 | 12048,495 | | 25/2 | 3885 | 124,32 | 777 | 108,78 | 66,045 | 4961,145 | | 26 | 11100 | 355,2 | 2220 | 310,8 | 188,7 | 14174,7 | | Итого | 46620 | 1491,84 | 9324 | 1305,36 | 792,54 | 59533,74 | | |
4. Калькуляция производственной себестоимости изделия А Выпуск продукции 170 (шт.)Производственная себестоимость одного изделия 829,56 |
Статьи затрат | НЗП на начало месяца | Затраты за месяц | НЗП на конец месяца | Фактическая производственная себестоимость выпуска | | Материалы | 7298,25 | 22311 | 15714,27 | 13894,98 | | Зар. плата рабочих | 5550 | 13320 | 4995 | 13875 | | ЕСН | 2025,75 | 3689,64 | 1823,73 | 3891,66 | | Общепроизвод. расходы | 3885 | 69180,084 | 4273,5 | 68791,58 | | Общехозяйств. расходы | 2442 | 22091,22 | 2608,5 | 21924,72 | | Прочие | | 18648 | | 18648 | | Производственная себестоимость | 21201 | 149239,9 | 29415 | 141025,94 | | | Калькуляция производственной себестоимости изделия БВыпуск продукции 290 (шт.)Производственная себестоимость одного изделия 381,07 |
Статьи затрат | НЗП на начало месяца | Затраты за месяц | НЗП на конец месяца | Фактическая производственная себестоимость выпуска | | Материалы | 14703,06 | 6771 | 5568,87 | 15905,19 | | Зар. плата рабочих | 3774 | 8880 | 2442 | 10212 | | ЕСН | 1332 | 2459,76 | 869,13 | 2922,63 | | Общепроизвод. расходы | 1380,84 | 46120,056 | 1692,75 | 45808,15 | | Общехозяйств. расходы | 444 | 14727,48 | 555 | 14616,48 | | Прочие | | 21034,5 | | 21034,5 | | Производственная себестоимость | 21645 | 99992,8 | 11127,75 | 110510,05 | | | 5. Расчет финансового результата|
| Выручка | НДС | Себестоимость | Коммерч расходы | Итого затрат | Финансовый результат | | Изд А | 104784 | 15984 | 141025,94 | 1554 | 158563,9 | -53779,94 | | Изд. Б | 261960 | 39960 | 110510,05 | 1443 | 151913,1 | 110047 | | ИТОГО | 366744 | 55944 | 251535,99 | 2997 | 310477 | 56267,06 | | | 6. Оборотная ведомость по синтетическим счетам за май 200_ г.|
№ | Наименование счета | Остаток 1.12.200_г | Оборот за месяц | Остаток 1.01.200_г | | | | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | | 1 | 01 | 75480 | - | - | - | 75480 | - | | 2 | 02 | - | 21201 | - | 1776 | - | 22977 | | 3 | 10/1 | 59052 | - | 22200 | 45510 | 35742 | - | | 4 | 10/3 | 16650 | - | - | 14097 | 2553 | - | | 5 | 19 | - | - | 3996 | 3996 | - | - | | 6 | 20А | 21201 | - | 149239,94 | 141025,9 | 29415 | - | | 7 | 20Б | 21645 | - | 99992,788 | 110510,05 | 11127,75 | - | | 8 | 25 | - | - | 78587,445 | 78587,445 | - | - | | 9 | 25/1 | - | - | 36712,695 | 36712,695 | - | - | | 10 | 26 | - | - | 36818,7 | 36818,7 | - | - | | 11 | 43А | 11655 | - | 141025,9 | 141025,9 | 11655 | - | | 12 | 43Б | 8946,60 | - | 110510,05 | 110510,05 | 8946,60 | - | | 13 | 44А | - | - | 1554 | 1554 | - | - | | 14 | 44Б | - | - | 1443 | 1443 | - | - | | 15 | 50 | 2619,60 | - | 48840 | 48840 | 2619,60 | - | | 16 | 51 | 141036,6 | - | 127688,85 | 168729,99 | 99995,46 | - | | 17 | 60 | - | 49395 | 49395 | 26196 | - | 26196 | | 18 | 62 | 28771,20 | - | 366744 | 123121,2 | 272394 | - | | 19 | 66 | - | 49861,20 | 49861,20 | - | - | - | | 20 | 68 | - | 4440 | 9490,5 | 86968,5 | - | 81918 | | 21 | 69/1 | - | 4329 | 1491,84 | 1491,84 | - | 4329 | | 22 | 69/2 | - | - | - | 9324 | - | 9324 | | 23 | 69/3 | - | - | - | 1305,36 | - | 1305,36 | | 24 | 69/4 | - | - | - | 792,54 | - | 792,54 | | 25 | 70 | - | 48840 | 54334,5 | 46620 | - | 41125,5 | | 26 | 70/д | 26767,65 | - | - | 4567,65 | 22200 | - | | 27 | 70/к | - | 10650,45 | 10650,45 | 128316 | - | 128316 | | 28 | 80 | - | 222000 | - | - | - | 222000 | | 29 | 84 | - | 1332 | - | 32513,01 | - | 33845,01 | | 30 | 90 | - | - | 366744 | 366744 | - | - | | 31 | 99 | - | 1776 | 58043,01 | 56267,01 | - | - | | ИТОГО | 413824,7 | 413824,7 | 1825363,9 | 1825363,9 | 572128,4 | 572128,4 | | |
Страницы: 1, 2
|
ИНТЕРЕСНОЕ
|