Бухгалтерский учет
Бухгалтерский учет
16
СИБИРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ
КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ПО ДИСЦИПЛИНЕ: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Задания:
Из раздела 1 - №9
Из раздела 2 - №10
Из раздела 3 - №6
Выполнил:
студент заочного факультета
специальность - экономика
и управление на предприятии
Э05-159Д
Проверил:
Новосибирск 2007
Задание 9.
Хотя в ведомости остатков по счетам присутствуют все счета, используемые предприятием, и соблюдается основное балансовое равенство, она не может считаться балансом.
Главное отличие самого сложного бухгалтерского регистра - баланса от ведомости остатков СОСТОИТ в ТОМ, что баланс строится не ?по счетам бухгалтерского учета, а по статьям, представляющим собой определенным образом сгруппированные счета.
Для выполнения данного задания необходимо составить ведомость остатков на начало периода, используя данные табл. 1.8.
Внести данные из ведомости остатков в баланс унифицированной формы № 1 в графу «На начало года». Подвести итоги.
Таблица 1.8
|
Номер счета | Наименование счета, субсчета | Сумма | |
01 | Основные средства | 15350 | |
02 | Амортизация основных средств | 3290 | |
10 | Материалы (учетная цена) | 3000 | |
16 | Отклонения в стоимости материальных ценностей (перерасход) | 300 | |
19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 100 | |
20 | Основное производство | 1250 | |
43 | Готовая продукция | 3250 | |
50 | Касса | 50 | |
51 | Расчетный счет | 11230 | |
60 | Задолженность перед поставщиками и подрядчиками | 2830 | |
62 | Задолженность покупателей и заказчиков | 2670 | |
66 | Задолженность по краткосрочным кредитам и займам | 6000 | |
68/1 | Задолженность перед бюджетом по налогу на доходы физических лиц | 200 | |
68/2 | Задолженность перед бюджетом по НДС | 0 | |
69 | Задолженность по социальному страхованию и обеспечению | 1730 | |
70 | Задолженность перед персоналом по оплате труда | 4500 | |
71 | Задолженность подотчетных лиц | 300 | |
76/5 | Задолженность разных дебиторов | 250 | |
76/6 | Задолженность разных кредиторов | 400 | |
80 | Уставный капитал | 14000 | |
83 | Добавочный капитал | 2680 | |
84 | Нераспределенная прибыль отчетного года | 1750 | |
96 | Резерв предстоящих расходов | 370 | |
|
Ведомость остатков
|
Активы | Пассивы | |
№ счета | Сумма остатка | № счета | Сумма остатка | |
01 | 15350,00 | 02 | 3290,00 | |
10 | 3000,00 | 60 | 2830,00 | |
16 | 300,00 | 66 | 6000,00 | |
19 | 100,00 | 68/1 | 200,00 | |
20 | 1250,00 | 68/2 | 0 | |
43 | 3250,00 | 69 | 1730,00 | |
50 | 50,00 | 70 | 4500,00 | |
51 | 11230,00 | 76/6 | 400,00 | |
62 | 2670,00 | 80 | 14000,00 | |
71 | 300,00 | 83 | 2680,00 | |
76/5 | 250,00 | 84 | 1750,00 | |
| | 96 | 370,00 | |
Итого | 37750,00 | Итого | 37750,00 | |
|
Приложение
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.07.03 № 67н
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
НА __________________20___ г.
|
| Коды | |
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |
Дата (год, месяц, число) | | | | |
Организация _______________________________________________________ по ОКПО | | |
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | | |
Вид деятельности _________________________________________________по ОКВЭД | | |
Организационно-правовая форма/форма собственности ___________________________ | | | |
___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС | | | |
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |
Местонахождение (адрес) | | |
____________________________________________________________________________ | | |
Дата утверждения | | |
Дата отправки (принятия) | | |
|
|
Актив | Код показа-теля | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |
Нематериальные активы | 110 | | | |
Основные средства | 120 | 12060 | | |
Незавершенное строительство | 130 | | | |
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | | | |
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | | | |
Отложенные налоговые активы | 145 | | | |
Прочие внеоборотные активы | 150 | | | |
ИТОГО по разделу I | 190 | 12060 | | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | | |
Запасы в том числе: | 210 | 7800 | | |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 3300 | | |
животные на выращивании и откорме | 212 | | | |
затраты в незавершенном производстве | 213 | 1250 | | |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 3250 | | |
товары отгруженные | 215 | | | |
расходы будущих периодов | 216 | | | |
прочие запасы и затраты | 217 | | | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 100 | | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | | | |
в том числе покупатели и заказчики | 231 | | | |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 3220 | | |
в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 2920 | | |
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | | | |
Денежные средства | 260 | 11280 | | |
Прочие оборотные активы | 270 | | | |
ИТОГО по разделу II | 290 | 22400 | | |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 34460 | | |
|
Форма 0710001 с. 2
|
Пассив | Код показа-теля | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | | |
Уставный капитал | 410 | 14000 | | |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ( ) | ( ) | |
Добавочный капитал | 420 | 2680 | | |
Резервный капитал в том числе: | 430 | | | |
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | | | |
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | | | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) | 470 | 1750 | | |
ИТОГО по разделу III | 490 | 18430 | | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
Займы и кредиты | 510 | | | |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | | | |
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | | | |
ИТОГО по разделу IV | 590 | | | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
Займы и кредиты | 610 | 6000 | | |
Кредиторская задолженность в том числе: | 620 | 9660 | | |
поставщики и подрядчики | 621 | 3230 | | |
задолженность перед персоналом организации | 622 | 4500 | | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 1730 | | |
задолженность по налогам и сборам | 624 | 200 | | |
прочие кредиторы | 625 | | | |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | | | |
Доходы будущих периодов | 640 | | | |
Резервы предстоящих расходов | 650 | 370 | | |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | | | |
ИТОГО по разделу V | 690 | 16030 | | |
БАЛАНС | 700 | 34460 | | |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | | | | |
Арендованные основные средства | 910 | | | |
в том числе по лизингу | 911 | | | |
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | | | |
Товары, принятые на комиссию | 930 | | | |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | | | |
Обеспечение обязательств и платежей полученные | 950 | | | |
Обеспечение обязательств и платежей выданные | 960 | | | |
Износ жилищного фонда | 970 | | | |
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | | | |
Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | | | |
| | | | |
|
Руководитель ___________ __________________________ Главный бухгалтер _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись)(расшифровка подписи)
«___» _________________ ________г.
Задание 10
?Выполнение предложенных заданий предусматривает учетную регистрацию основных финансово-хозяйственных операций, их группировку и обобщение на счетах, а также составление бухгалтерского баланса и отчета о при былях и убытках организации.
?Особенности учета отдельных операций и применяемых методов раскрываются в учетной политике ООО «ПРОМ».
Приобретение материалов учитывается на счетах 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 10 «Материалы» по учетной цене, отклонения учетных цен от фактической себестоимости материалов учитываются на счете 16 «Отклонения в стоимости материалов».
Затраты на производство учитываются на счете 20 «Основное Производство».
Страницы: 1, 2