Диплом: Вексельное обращение в банке

расписывается в получении в журнале учета векселей Металлургического филиала

АКБ «Челиндбанк».

Собственные векселя Банк выпускает на следующих условиях:

Бесплатно банк продает векселя:

- номиналом свыше 100 тыс. руб. сроком оплаты «3 дня от даты составления» и

более;

- номиналом от 50 до 100 тыс. руб. сроком оплаты «6 дней от даты составления»

и более;

- номиналом менее 50 тыс. руб. сроком оплаты «15 дней от даты составления» и

АКБ «Челиндбанк» было выпущено в обращение собственных векселей,

предназначенных для реализации на финансовом рынке, на сумму в общей

сложности 260 млн. руб. Из них предъявлено к погашению и погашено векселей на

сумму 132 млн. руб. (табл. 2).

Таблица 2

Данные о выпущенных и погашенных векселях Металлургического филиала

АКБ «Челиндбанк» в 2005 году

Квартал	Выпущено, млн. руб.	Погашено, млн. руб.	Остаток, млн. руб.
I квартал	45	24	-
II квартал	64	45	-
III квартал	78	30	-
IV квартал	73	33	-
Итого за 2005г.	260	132	128

На конец 2005г. в портфелях финансовых институтов находилось векселей

Металлургического филиала АКБ «Челиндбанк» в объеме 128 млн. рублей, со

следующим графиком погашения (табл. 3).

Анализируя сводные данные по собственным векселям, выпущенным в обращение в

2005 году, невозможно не отметить тот факт, что в подавляющем большинстве они

являются беспроцентными векселями сроком погашения по свободные денежные

средства предприятий малого и среднего бизнеса - клиентов Банка для более

эффективного их последующего размещения, в том числе посредством выдачи

кредитов.

Таблица 3

График погашения векселей Металлургического филиала АКБ «Челиндбанк»

Дата погашения	Сумма, млн. руб.
Январь 2005г.	15
Февраль 2005г.	24
Март 2005г.	10
Апрель 2005г.	34
Май 2005г.	20
Июнь 2005	25
Итого	128

Номинальная цена векселей Банка в 2000 году колебалась от 5000 рублей до

3000000 рублей. Также были выпущены векселя по номиналу с учетом копеек,

например, вексель 04 ноября 2005 года Банком был выпущен вексель серии АА

№00952 платежа на определенную дату. Данные по этим векселям приведены в

табл. 4.

Таблица 4

Данные за 2005 год по эмиссии простых процентных векселей с установленным

сроком платежа

Процент по векселю	Реквизиты векселя
	Первый векселедержатель	номер	номинал		Дата составления	Дата оплаты
1	2	3	4		5	6
15%	КБ «Ураллига»
	КБ «Дорожник»
		753668		250000	04.07.05	28.07.05
16%	КБ «Челябинвестбанк»	753656		1000000	05.07.05	26.07.05
		753700		1000000	05.07.05	26.07.05
18%	ЗАО «Технос-М»
		00779	400000		13.10.05	31.02.06
		00780	100000		13.10.05	23.02.06
24%	ООО «ЧЗСИ – Кемма»	00771	500000		25.09.05	25.11.05
		00982	1000000		31.10.05	20.02.06
		00986	1000000		31.10.05	20.02.06
		00987	1000000		31.10.05	20.02.06
		00988
		00989
		00932
		00937
		0038
		00939

Как видно из табл. 4, 11 векселей были выпущены с процентными ставками 15% и

16% годовых и со сроком платежа на определенную дату, при этом последняя

варьировалась и составляла от 7 до 32 дней с момента выпуска таких векселей.

Эти ставки и эти сроки примерно соответствовали ставкам и срокам на рынке

межбанковских кредитов. Таким образом, данные векселя были выпущены в разные

сроки с целью покрытия текущей ликвидности Банка, то есть фактически

сторонние банки прокредитовали Металлургический филиал АКБ «Челиндбанк» на

общую сумму 10 миллионов рублей не прибегая к случае Банк привлек столь

значительные денежные средства двух крупнейших клиентов для последующего их

размещения на кредитном рынке (выдача такого рода крупных кредитов Банком

осуществляется в среднем под 60% годовых).

Так, крупными клиентами Банка, участвующими в том числе в операциях с ценными

бумагами, являются следующие предприятия малого и среднего бизнеса:

1) ЗАО «Технос-М», общий суммарный оборот, по расчетному счету которого за

2005 г. составил 32,7 млн. рублей. Общая сумма векселей Банка, приобретенных

ЗАО «Технос-М» равняется 7,1 млн. рублей. Общество занимается комплексной

разработкой всех стадий технической документации и проведением

инженерно-изыскательских работ для предприятий металлургической

промышленности;

2) ЗАО «Сигма». Общий суммарный оборот по расчетному счету данного

клиента за 2005 год составил 64,1 млн. рублей. Наряду с торгово-закупоч

торгово-закупочную и коммерческую деятельность, было продано векселей

Металлургического филиала АКБ «Челиндбанк» на общую сумму 2,9 млн. рублей;

3) Активно работает с векселями Банка ООО «Каньон». Так,

общая сумма векселей, приобретенных клиентом, составляет 3,0 млн.

рублей. Организация занимается поставкой и транспортировкой горюче-

смазочных материалов. Общий суммарный оборот по расчетному счету за 2005

г. составил 21,8 млн. руб.;

4) ЗАО «Альфа» с оборотом 18,2 млн. рублей. Компания является

крупнейшей в регионе по разведке и добыче полезных

ископаемых. Предприятие имеет представительства в ближнем и дальнем

зарубежье;

6) ЗАО «Перспектива» - профессиональный участник рынка ценных

бумаг, предлагающий брокерские, дилерские услуги, осуществляющий депозитарную

деятельность. Суммарный оборот составляет 14,2 млн. рублей;

7) Государственное Дорожное предприятие по экспедированию грузов

при железнодорожных перевозках «ЖДЭ» Южно-Уральской железной дороги с

оборотом 128,0 млн. рублей за 2005 год. Предприятие «ЖДЭ» имеет

статус дочернего государственного предприятия Южно-Уральской железной

дороги и занимается транспортно-экспедиционным обслуживанием предприятий,

организаций и населения при перевозках грузов железнодорожным транспортом

от грузоотправителя до грузополучателя. Общая сумма кредитов, полученных

данным предприятием в 2005 году,

2.3. Учет векселей в Металлургическом филиале АКБ «Челиндбанк»

Учет векселей в Металлургическом филиале АКБ «Челиндбанк» осуществляется на

основании Положения об учёте векселей. В соответствии с данным Положением

учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя

Банку, по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это

вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от

этой суммы. Этот процент называется учетным процентом, или дисконтом.

При рассмотрении возможности учета векселей Металлургический филиал АКБ

«Челиндбанк» рассматривает, прежде всего, насколько хозяйственно-финансовое

положение клиента характеризует возможность своевременного погашения векселя,

а также степень его кредитоспособности. Для оценки кредитоспособности

клиентов Банк требует представления следующих данных:

1. Анкету о хозяйственном положении организации и физических лиц. В анкету

включаются следующие вопросы:

- наименование и адрес;

- состав руководителей организации или предприятия;

- состав основных и оборотных фондов;

- описание имеющегося оборудования, степень его износа;

- или услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании системы

сбора и оповещения о предприятиях и хозорганах, допустивших протесты по

векселям, эти данные будут являться основанием для отказа в кредитовании,

поскольку предприятия допустившие векселя до протеста, как правило, не

кредитуются.

На основании предоставленных данных, а также другой информации Кредитный

комитет Металлургического филиала АКБ «Челиндбанк» определяет лимиты по учету

векселей различных эмитентов векселей.

Векселя передаются в Металлургический филиал АКБ «Челиндбанк» по договору

купли-продажи ценных бумаг. На векселях, продаваемых Банку, проставляется

бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед бланковой

надписью остается достаточное место, чтобы Банк мог поставить штамп о

передаче векселя на имя Банка, превратив таким образом бланковую надпись

клиента в именную.

Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и

юридической надежности. С юридической стороны проверяется им делается

разрешительная надпись о сумме векселей, принимаемых к учету.

При вычислении суммы дисконта используют следующую формулу:

,

где:

С - сумма дисконта;

К - сумма векселя;

Т - срок до платежа;

П - учетная ставка

Для своевременного получения платежа по учтенным векселям отдел ценных бумаг

Металлургического филиала АКБ «Челиндбанк» ведет наблюдение за сроками

наступления платежей по векселям и при их наступлении осуществляет

предъявление данных векселей.

В 2005 году Банком было выкуплено собственных векселей на общую сумму 140

млн. руб.

Анализируя сводные данные по выкупленным Банком собственных векселей,

необходимо отметить тот факт, что случаи предъявления собственных векселей

Банка физическими лицами единичны - за 2005 год таких случаев было всего 6.

Общая сумма векселей, предъявленных физическими лицами – 185 846 рублей.

Таким общую сумму 420 млн. рублей. Впоследствии данные векселя были

предъявлены по номиналу к оплате векселедателям либо проданы независимо от

срока погашения по номиналу третьим лицам - клиентам Банка, в результате чего

Банком в 2005 году было получено 425 млн. рублей. Таким образом, общий доход

Банка от подобного рода операций составил около 5 млн. рублей.

В качестве примера можно привести данные по таким банковским векселям за

январь 2005 года, которые приведены в Приложении 1.

Анализируя данные Приложения 1, можно заметить, что наибольший удельный вес

обращения имеют векселя ОАО «Челябинвестбанк» и АКБ «Сбербанк». тот факт, что

при наличии у учитываемого векселя установленного срока погашения, как

правило, Банк покупает его уже после наступления этого срока, но все же с

дисконтом, а продает либо предъявляет к оплате по номиналу.

В двух же случаях - с АКБ «Связь-банк» и Калининским ОСБ РФ №8544 Банк

учитывает векселя с установленным сроком погашения до наступления такого

срока и продает их до наступления этого срока третьим лицам - клиентам Банка

по номиналу.

Помимо банковских векселей. Банк учитывал в 2005 году по номиналу простые

процентные небанковские векселя с установленным сроком оплаты. Таким образом.

Банк фактически кредитовал предприятия, устанавливая ставку (процент по

векселю), но без реально предоставленного со стороны кредитуемых предприятий

обеспечения.

При принятии Банком решения о приобретении векселей, деловая репутация,

продолжительность и активность работы с Банком на рынке ценных бумаг, наличие

активов, а также наличие и «весомость» авалиста.

2.4. Мена векселей в Металлургическом филиале АКБ «Челиндбанк»

В 2005 году Металлургический филиал АКБ «Челиндбанк» осуществлял такую

операцию с векселями как мена векселей. Векселя обменивались

векселедержателями - клиентами Банка на ОГСЗ Минфина России с

Таблица 5

Данные за несколько дней марта 2005г. по обмену простых банковских векселей

на ОГСЗ Минфина РФ номиналом 500 руб. за одну акцию

Реквизиты договора мены			Реквизиты принимаемого векселя			Количество передаваемых ОГЗС
Дата	Номер	Цена		Эмитент	Номинал
1	2	3		4	5	6
05.03.2005	1
	2
	3
	4	129870		Челябинвестбанк	130000	208
	5	304695		Дорожник	305000	522
06.03.2005	6	49950		Дорожник	50000	92
	7
	8
10.03.2005	9
	10
	11
	12
	13
	14
	15

Страницы: 1, 2, 3, 4