Диплом: Система электронных платежей, учет электронных платежей

ведутся картотеки соответствующих ЭПД. Межрегиональные электронные платежи,

передаваемые из РКЦ в ГРКЦ для отправки в ГРКЦ- получатель ЭПД, учитываются

в РКЦ как внутрирегиональные электронные платежи (ВЭП).

По каждому ЭПД, направляемому в другой регион, в РКЦ выполняется проводка:

для централизованного способа обработки ВЭП

Д-т счета клиента

К-т 30901

для децентрализованного способа обработки

Д-т счета клиента

К-т 30905

Для децентрализованного способа обработки ВЭП по получении в ГРКЦ своего

региона межрегионального электронного платежа, исходящего из РКЦ, формируется

и отправляется в адрес данного РКЦ подтверждение. При его получении в РКЦ

осуществляется квитовка с соответствующим ЭПД, хранящимся в картотеке к

лицевому счету на б/с 30905.

На общую сумму всех сквитованных в течение дня ЭПД в РКЦ выполняется проводка:

Д-т 30905

К-т 30901.

По каждому ЭПД, направляемому в другой регион, в ГРКЦ выполняется проводка:

Д-т 30902 или счета клиента ГРКЦ

К-т 30906810кМРР00000000 , где М определяется датой начального провода

(отправки ЭПД в регион-получатель); РР – код головного участника МЭР.

На общую сумму всех сквитованных в течение дня ЭПД в ГРКЦ выполняется проводка:

Д-т 30904810кМРР00000000

К-т 30905(30901) или счет клиента ГРКЦ и ЭПД помещаются в картотеку к

лицевому счету 30904810кМРР00000000.

2.6 Контроль межрегиональных электронных платежей

Контроль межрегиональных электронных платежей обеспечивается выполнением

следующих процедур: - квитовка отправленных ЭПД с подтверждениями об их

получении; - ежедневная сверка количества и суммы ЭПД, отправленнных в

предыдущий рабочий день; - ежемесячная сверка состояний счетов учета

межрегиональных электронных платежей. В целях ежедневной сверки электронных

платежей ГРКЦ-отправитель ЭПД на основании информации по отправленным ЭД,

проведенным по балансу ГРКЦ, формирует ЭСИД, содержащий сведения о количестве

и общей сумме отправленных ЭПД, в том числе и по возврату платежей. Указанный

ЭСИД передается в ГРКЦ-получатель ЭПД не позднее 9 часов 30 минут местного

времени рабочего дня, следующего за днем отправления данных ЭПД.

ГРКЦ-получатель электронных платежных документов при получении ЭСИД с

количеством и общей суммой ЭПД, направленных в его адрес, в течение получаса

сверяет полученные данные с количеством и общей суммой ЭПД за указанную дату

помещенных в картотеку, ведущуюся к л/сч 30904810кМРР00000000.Для данной цели

из картотеки выбираются ЭПД с датой ввода электронного платежного документа в

систему МЭП, соответствующей дате в ЭСИД по ежедневной сверке. При

обнаружении несоответствия при сравнении данных ГРКЦ-получатель электронных

данных немедленно извещает об этом ГРКЦ- отправитель. Извещение производится

посылкой ЭСИД, содержащим все ЭПД, полученные от него за день, для выяснения

причин расхождения сумм ЭПД и их устранения. Отправление данного ЭСИД

дублируется телефонным звонком сотруднику бухгалтерской службы,

ответственному за совершение электронных платежей. Дополнительно в регион-

корреспондент может быть передан ЭСИД с текстовым содержанием. После

выяснения причин отрицательного результата сверки и их устранения сверка

производится повторно.

По окончании каждого месяца после получения всех подтверждений на платежи

прошедшего месяца производится сверка платежей за месяц. Убедившись в том,

что остаток на л/сч 30906810кМРР00000000 равен нулю и в картотеке к данному

счету не содержится ни одного неподтвержденного ЭПД, ГРКЦ-отправитель

электронных платежных документов направляет в ГРКЦ-получатель ЭПД ЭСИД с

суммой остатка на лицевом счете 30903810КМРР00000000 за соответствующий

месяц. В ГРКЦ- получателе полученная сумма программно сверяется с суммой

остатка лицевого счета 30904810кМРР00000000. При совпадении сумм по

абсолютной величине в ГРКЦ-отправителе посылается ЭСИД о положительном

результате сверки, при несравнении сумм в ГРКЦ-отправителе посылается ЭСИД,

содержащий все ЭПД, полученные от него в течение месяца для выяснения причин

расхождения сумм платежей и их устранения. После этого сверка производится

повторно.

При положительном результате сверки производится закрытие счетов учета

межрегиональных электронных платежей 30903810кМРР00000000 и

30904810кМРР00000000. С этой целью ГРКЦ-отправитель оформляет телеграфное

авизо на сумму остатка лицевого счета 30903810кМРР00000000 прошедшего месяца

с указанием реквизите “Назначение платежа” текста “закрытие электронных

платежей” и отправляет его в соответствующий ГРКЦ-получатель ЭПД. Программно

формируется соответствующий мемориальный ордер. В ГРКЦ-отправителе на

основании телеграфного авизо и мемориального ордера на закрытие счетов учета

выполняется следующая проводка:

Д-т 30903810кМРР00000000 прошедшего месяца

К-т 30701 начальные кредитовые обороты текущего года.

В ГРКЦ-получателе на основании полученного телеграфного авизо на закрытие

счетов учета выполняется проводка:

Д-т 30706 ответные дебетовые обороты текущего года

К-т 30904810кМРР00000000 прошедшего месяца.

После закрытия счетов учета электронных платежей 30903810КМРР00000000 и

30904810кМРР00000000 прошедшего месяца документы из картотек, ведущихся к

указанным счетам, помещаются в архив. Сверка и закрытие счетов учета

электронных платежей прошедшего месяца должны быть выполнены не позднее пяти

рабочих дней нового календарного месяца.

Закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей в конце года

осуществляется следующим порядком:

- суммы ЭПД, отправленные в декабре

прошлого года, но подтвержденные в этом году, проводятся заключительными

оборотами, т.е. сумма проводки

Д-т 30906810кМРР00000000 (за декабрь)

К-т 30903810кМРР00000000 (за декабрь), выполняемая в ГРКЦ- отправителе в

результате квитовки, учитывается в оборотах прошлого года;

- в описанном выше порядке осуществляется сверка счетов учета МЭП за декабрь;

- при положительном результате сверки производится закрытие счетов учета

МЭП. С этой целью ГРКЦ-отправитель ЭПД оформляет телеграфное авизо на сумму

остатка лицевого счета 30903810кМРР00000000 (за декабрь) с пометкой

“заключительные – тринадцатый” и отправляет его в адрес ГРКЦ-получателя

платежей. Авизо датируется днем фактического совершения операции, в номере

месяца должно быть проставлено число “13”.

В ГРКЦ выполняется проводка:

Д-т 30903810кМРР00000000 (за декабрь)-

К-т 30703.

Сумма операции учитывается в оборотах прошлого года. В ГРКЦ- получателе

электронных платежных документов по получении авизо на закрытие счетов учета

электронных платежей выполняется проводка:

Д-т 30708 –

К-т 30904810кМРР00000000 (за декабрь) сумма операции учитывается в оборотах

прошлого года.

Сверка счетов учета межрегиональных электронных платежей за декабрь и их

закрытие должны быть выполнены не позднее пяти первых рабочих дней нового

года. В годовом балансовом отчете остатки по счетам учета

межрегиональных электронных платежей должны быть нулевыми.

2.7 Требования к автоматизированной обработке и контролю межрегиональных

электронных платежей

Состав автоматизируемых функций, выполняемых при совершении МЭП, базируется

на требованиях “Положений о проведении электронных платежей”, “Требованиях по

безопасности” и дополняется набором сервисных функций. Реализация этих

функций в составе программных комплексов должна допускать образование двух

автоматизированных рабочих мест (АРМов): АРМа “Обработки МЭП” и АРМа

“Контроля МЭП”. При этом контроль выходной информации по МЭП должен быть

организован как параллельный процесс по отношению к процессу обработки

информации по МЭП.

Состав автоматизируемых функций МЭП образует следующие основные группы:

- обработка входных сообщений (файлов) МЭП;

- обработка и формирование информации по МЭП;

- контроль информации МЭП; администрирование (сервисные функции).

Обработка входных сообщений (файлов) МЭП включает в себя выполнение

следующих функций:

- формирование эталонной базы данных входящих сообщений;

- контроль структуры полученных сообщений и служебной информации,

содержащейся в них.

Обработка и формирование информации по МЭП включает в себя выполнение

следующих функций:

- логический контроль ЭПД при начальном проводе;

- логический контроль ЭПД при ответном проводе;

- обработка МЭП при начальном проводе;

- обработка подтверждений;

- обработка МЭП при ответном проводе и формирование подтверждений;

- формирование и обработка запросов подтверждений;

- формирование и обработка файла ежедневной сверки;

- формирование и обработка файла ежемесячной сверки.

Функции контроля информации по МЭП включают в себя:

- перед отправлением каждого выходного сообщения по МЭП выполнение

пореквизитной сверки информации в этих сообщениях с соответствующей

информацией во входных сообщениях и соответствующих данных, отраженных в

балансе;

- выполнение пореквизитной сверки за день всех платежных сообщений (платежей

и подтверждений) с соответствующими документами, отраженными в балансе.

Администрирование процесса автоматизированной обработки и контроля МЭП

включает в себя выполнение следующих функций:

- выполнение необходимой настройки параметров;

- ведение нормативно- справочной информации (НСИ);

- ведение архивов информации;

- ведение журнала (протокола) работы системы;

- формирование ежемесячных отчетных данных о совершенных электронных платежах;

- проведение регламентных работ.

Поступившие в обработку межрегиональные электронные платежи контролируются на

совпадение перечисленных ниже реквизитов с другими МЭП, подготовленными в

этот день банком-отправителем платежей, а именно:

- дата ввода документа

- БИК плательщика

- номер корсчета банка плательщика

- номер лицевого счета плательщика

- номер платежного поручения

- дата платежного поручения

- БИК банка получателя

- номер корсчета банка получателя

- номер лицевого счета получателя

- сумма

Если к моменту данного вида контроля электронным платежам уже присвоены

(программно) порядковые номера, то они должны различаться.

Дальнейшая обработка документов, у которых все перечисленные реквизиты

совпадают, может проводиться только после уточнения этих реквизитов. Если в

результате уточнения выяснится, что один из платежей введен ошибочно,

выполняются следующие операции:

- при поступлении платежей от оператора ГРКЦ введенный файл платежей

возвращается оператору для исключения одного из них;

- при поступлении файла платежей от КО, имеющей корсчет в ГРКЦ, к проводу

принимается только один из них, а второй возвращается без отражения в балансе

ГРКЦ.

Поступившие в обработку платежи контролируются в течение дня также на

совпадение по следующим трем реквизитам:

- номер ЭПД

- дата ввода ЭПД

- БИК ГРКЦ (РКЦ) отправителя, в котором у КО открыт корсчет или лицевой счет

клиента.

Если обнаруживается платеж с тремя вышеуказанными реквизитами, совпадающими с

соответствующими реквизитами ранее принятого и обработанного платежа, то файл

с этим платежом возвращается отправителю.

2.8 Функции администрирования

Система параметров функционирования программных средств по обработке МЭП

должна обеспечивать возможность настройки на конкретные условия работы.

Перечень параметров должен включать:

- ведение системы кодов и идентификаторов (паролей) пользователей с

установкой соответствующего уровня доступа;

- установку реквизитов учреждения, от имени которого формируется выходная

информация;

- установку параметров, определяющих настройку на взаимодействие с

программно-техническими средствами контроля, установку и снятие ЭПД;

- выполнение необходимых настроек местоположения информационных массивов

(файлов) с учетом взаимодействия со смежными подсистемами;

- установку параметров, определяющих периодичность выполнения регламентных

работ, интервалы времени для автоматически производимых процессов обработки.

Функции ведения паролей пользователей должны обеспечивать установку различных

уровней доступа по крайней мере для пользователей двух типов:

- ответисполнителя (ОИ);

- администратора информационной безопасности (АИБ).

Каждому типу пользователей ставится в соответствие перечень доступных

операций. При этом конкретная операция может быть доступна всем типам

пользователей, конкретному типу пользователя или только при совместной их

работе. Для каждого типа пользователя при его регистрации устанавливается

тип, пароль, фамилия и, возможно, дополнительный перечень параметров.

При установке реквизитов учреждения, от имени которого программным комплексом

формируется выходная информация, должны быть установлены его код головного

участника МЭП, соответствующий БИК. Эта настройка должна контролироваться на

соответствие “Справочника БИК”. Функции администрирования должны обеспечивать

использование НСИ, ведущейся централизованно (например, “Справочник БИК”).

Корректировка НСИ должна допускаться только Администратором информационной

безопасности. Для других ответисполнителей возможен доступ только в режиме

просмотра. Регламентность выполнения операций при обработке МЭП реализуется

при выполнении следующих работ:

1. При открытии операционного дня:

- проверка на корректное закрытие предыдущего операционного дня

- корректировка НСИ на основе полученных обновленных данных

- загрузка списка лицевых счетов пользователей МЭП, открытых в ГРКЦ (РКЦ)

2. В течение рабочего дня:

- жесткая последовательность действий по приему, обработке и формированию

выходных сообщений и печатных форм

3. Завершение рабочего дня:

- формирование итоговых печатных форм

- формирование архивов.

3. Перспективы дальнейшего совершенствования и развития электронных

расчетов в России

Накопленный в России с 1992г. практический опыт электронных расчетов

выявил не только преимущество этих видов расчетов, но и ряд проблем, серьезно

снижающих их эффективность. Проблемы обусловлены, главным образом,

недостаточностью законодательных актов по электронным системам финансовых

расчетов (см. приложение N 1 выдержки из Гражданского Кодекса Российской

Федерации) и отсутствием единых нормативных документов, регулирующих

корреспондентскую банковскую деятельность в области основных операционных

требований к системе расчетов:

- программного обеспечения расчетов;

- использования средств автоматизации и средств связи;

- защиты информации;

- управления рисками и ряд других.

В настоящее время усилия многих практических финансовых и экономических

работников банков и предприятий, научных работников Университетов, Академий,

НИИ направлены на решение этих проблем. В издаваемых книгах, журнальных

статьях 1996-2000 гг. опубликовано много предложений.

Но главная роль в решении всех этих проблем принадлежит Банку России, на

который законодательством возложена задача организации расчетов в стране.

На некоторых этих проблемах и их решениях я остановлюсь ниже.

3.1 Унификация электронных платежных документов

Наиболее остро стоит проблема унификации платежных документов, передаваемых с

помощью электронных средств связи.

Межбанковские расчеты на основе установленных прямых корреспондентских

отношений отличаются повышенной трудоемкостью. Поэтому практически все банки,

использующие данный вид расчетных операций, применяют современную

вычислительную технику для процедур шифрования и дешифрования расчетных

документов, для их приема и отправки, для экспорта и импорта относительно

внутрибанковского операционного дня.

Большое количество банков занимается разработкой и распространением

собственных систем автоматизированных рабочих мест. Во всех их вариантах по-

разному решены вопросы внешнего вида, автоматизации учета и поиска,

шифрования и архивации форматов электронных сообщений.

В сложившейся ситуации, когда корреспондентские отношения банков стали уже

достаточно ошибочными, проблема отсутствия единообразия электронных

документов решается каждым банком отдельно. Одни банки, создав у себя крупный

расчетный центр, вовлекают в орбиту своих разработок все новые банки. Те

банки, которые в силу объективно сложившихся условий не могут себе такого

позволить, вынуждены работать с несколькими распространенными оригинальными

видами электронных документов, что повышает их затраты на проведение подобных

расчетных операций. Путь решения данной проблемы:

Банк России в той или иной принудительной форме регламентирует вопросы

единообразия платежных документов, передаваемых с использованием электронных

средств связи. Общая программа должна унифицировать документооборот,

обеспечить возможность автоматизации при составлении и контроле расчетных

документов, устранить возможность неоднозначной трактовки платежных

инструкций. В итоге сократится время исполнения платежных поручений благодаря

их автоматической обработке.

3.2 Актуальность и перспективы развития защиты банковских систем

Банковская информация всегда была объектом пристального внимания всякого

рода злоумышленников. Прогресс в технике преступлений идет не менее быстрыми

темпами, чем развитие банковских технологий.

Действия злоумышленников часто достигают цели в связи с тем, что в

подавляющем большинстве банков эксплуатируются однотипные стандартные

вычислительные средства, которые хорошо документированы и в деталях известны

профессионалам.

По различным данным уровень ежегодных потерь банков составляет в США 100

млрд. долларов, в Европе- 35 млрд. долларов. При этом сохраняется тенденция

ежегодного роста этих потерь. Печальный опыт подобных хищений есть и в

нашей стране. Из этого следует, что для возможности эффективного внедрения

электронных схем денежных расчетов необходимо усилить внимание их

безопасности. Повышенное внимание к безопасности требует не только

необходимость сохранения денег банка, но и доверие клиентов к данному банку,

что зачастую очень важно.

С количественным ростом повышается уязвимость системы. Неблагоприятная

экономическая обстановка в стране, наличие большого количества

квалифицированных кадров, многие их которых сегодня на положении безработных

требуют усиления внимания и вопросам безопасности денежных расчетов. В нашей

стране этим занимается специальная Государственная техническая комиссия (ГТК)

при Президенте РФ, которая разрабатывает специальные меры и рекомендации. Их

недостаток в том, что они обязательны для исполнения только в

государственном секторе, для коммерческих структур многие документы носят

рекомендательный характер. Это должно быть устранено. Для всех структур,

независимо от форм собственности, они должны быть едиными. И этим занимается

ФАПСИ.

3.3 Надежность и доступность средств связи

При осуществлении расчетов на основе корреспондентских отношений

используются все возможные виды связи.

Однако в современных условиях неодинаковы для всех банков доступность и

качество различных видов связи. В наиболее благоприятных условиях находятся

банки, территориально расположенные в столице и областных центрах. Им

доступны Спринт, РЕЛКОМ, Телекс, достаточно качественная междугородная

коммутируемая телефонная связь. Такого не скажешь о банках, находящихся в

районных центрах. Проблема быстрой, надежной и качественной связи стоит для

них наиболее остро. Для управления своим корсчетом актуальность качества и

надежности связи все более возрастает. Банк, находящийся в районном центре,

уже объективно оторван от крупных финансовых центров, где можно получать и

предлагать необходимые услуги, оперировать на финансовых рынках и быстро

осуществлять расчеты. Поэтому для таких банков связь- это просто вопрос

обеспечения своего нормального функционирования и предоставления клиентам

достаточного набора банковских услуг. Данная проблема в силу своей

Страницы: 1, 2, 3, 4