Диплом: Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка

обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов

обеспечения возврата ссуд — зало­га, гарантий, поручительства, страхования.

Соблюдение этих правил позволят компенсировать возможные потери по одним

кредитным сделкам выгодами от других.

Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и одновременно —

главным источни­ком риска при размещении активов. От структуры и качества

кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его

репутация, финансовые результаты. Кредитные работники и высшие служащие

внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной

концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдель­ных заемщиков, а

также проблемных ссуд, требующих вмешате­льства со стороны банка.

[46]

Целью кредитного мониторинга является контроль за качеством кредитного

пор­тфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление

отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным

этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе

кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке

состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Для этой цели в ЗАО КБ «Пятигорск» ведется кредитный архив, который является

базой кредитного мониторинга. Там сосредоточена вся необходимая документация

— финансо­вые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособно­сти,

залоговые документы и т.д.

В силу специфики положения государственного банка, а также исторических

предпосылок, программа контроля над кредитным портфелем зависит от его

специализации и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика. Выдавая

много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, банк

проводит систематическую проверку дел своих заемщи­ков каждые 2—3 месяца.

Применяется также дифференцирован­ный подход: наиболее надежные кредиты

подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют

постоян­ного анализа и контроля. Проводится постоянный конт­роль за крупными

ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины.

Проверка ссуды состоит в повторном анализе финан­совых отчетов, посещение

предприятия заемщика, проверка до­кументации, обеспечения и т.д. При

контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды

целям и установкам кредитной политики банка, анализируется

кредито­способность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и

т.д.

В ходе очередной контрольной проверки банк «Пятигорск» при­сваивает ссудам

рейтинг, представляющий итоговую оценку кре­дита по ряду параметров. При этом

ссудам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), который соответствует одной из

категорий — “Наивысшее качество”, “Удовлетворительно”, “Маржинальная ссуда”,

“Критическая ссуда”, “Убыточная ссуда, подлежащая списанию”. Классификация ссуд

по рейтингу позволяет банку контроли­ровать состав кредитного портфеля. В

случае роста “Критических ссуд”, выясняются причины ухудшения портфеля и

принимаются меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с

заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита,

выдача этих ссуд сокращается. На основе проверки дается оценка работы

от­дельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

[47]

Аудиторская проверка ссуд производится управлением внутреннего аудита,

подведомственным Правлению банка. Эта проверка анало­гична контролю

кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками

независимого управления, не связанного с управлением кредитных операций.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

– каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;

– осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники управления кредитных

операций регулярное обследование портфеля ссуд;

– правильно ли определен рейтинг;

– соответствует ли работа управления кредитных операций письменному

меморандуму о кредитной политике;

– каково общее качество банковского портфеля;

– достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убы­тков по безнадежным

ссудам.[48]

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который

представляется Правлению банка, кредитному комитету банка, руководителям

структурных подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете

дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент провер­ки и

характеристика эффективности работы управления кредитных операций и кредитных

отделов структурных подразделений банка. Кроме того, аудиторы дают свои

рекомендации по улучшению работы и изменению сложив­шихся методов и форм

кредитования в банке.

Таким образом, осуществляемый в банке кредитный мониторинг является мощным

инструментом реализации кредитной политики банка.

Рассмотрев методы реализации кредитной политики банка «Пятигорск», следует

отметить, что, несмотря на то, что в банке четко организована и отлажена

работа по управлению кредитными рисками, она непрерывно совершенствуется и

обновляется.

Кредитный портфель банка складывается из кредитов, которые предоставлены

различным компаниям, предприятиям и организациям (Cм.: Табл. 2.3).

Состав кредитного портфеля банка приведен в таблице 2.4. Банк получил

кредитную линию от Мирового Банка в рамках Проекта развития экспорта Мирового

Банка. Кредитная линия, предоставленная Банку, и займы, которые

предоставляются Банком по этой линией, дено-минированы в долларах США. Банк

несет кредитные риски, связанные с этими займами.

Таблица 2.3

Кредиты и авансы клиентам за 2000 –2002 года*

	2000 г.	2001 г.	2002 г.
Юридические лица	2,206,160	2,785,100	3,282,480
в т.ч. промышленность	2,960	6,000	0
торговля и общ. питание	1,943,100	2,563,600	3,248,480
прочие отрасли	260,100	181,500	34,000
Физические лица	25,500	157,650	154,150
Транспорт и связь	0	4,000	0
Выдано всего:	2,231,660	2,942,750	3,436,630

Таблица 2.4

Структура кредитного портфеля по видим кредитов**

Виды кредитов	2000 г.	2001 г.
Обычные коммерческие кредиты	1,450,670	1,046,821
Кредитные линии Мирового банка	156,231	158,655
Кредиты по международным програмам	9,640	9,660
Итого:	1,616,541	1,215,136
Минус резерв под возможные убытки по предоставленным кредитам	(480,233)	(447,416)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	1,136,308	767,720

* Источник: Оборотная ведомость по счетам банка за 2000-2002 гг.

** Источник: Оборотная ведомость по счетам банка за 2000-2001 гг.

Очень большую роль в деятельности банка является планирование. Основные

данные планирования отражены в кредитной политике, такие как, планирование

доходов по видам (См.: Табл. 2.5), и их можно представить в следующем виде:

(См.: Табл. 2.5).

Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля по видим кредитов*

* Источник: Таблица 2.4 Структура кредитного портфеля по видим кредитов

Таблица 2.5

Планирование доходов ЗАО КБ «Пятигорск»*

Виды доходов	Планируемые доходы на 2002г.	Фактические доходы на 2002 г.	Разница
ссудные операции	10520	10662	+142
валютные операции	708	698	-10
кассовое обслуживание	1280	1450	+170
инкассация	5620	5576	-44
прочие услуги	1290	1364	+74
ИТОГО	19418	19750	+332

* Источник: Бизнес-план ЗАО КБ Пятигорск» на 2002г.

Плановые показатели для большей наглядности можно представить в виде

диаграммы (См.: Рис. 2.2.).

Говоря об эффективности деятельности банка, необходимо сравнить кредитную

политику ЗАО КБ «Пятигорск» и ОАО «Ставропольпромстройбанк». В целом, больших

отличий не наблюдается, оба банка направляют свою деятельность на увеличение

доходов, на развитие, увеличивают количество клиентов.

Рис. 2.2. Планируемые доходы по видам*

* Источник: Таблица 2.5 Планирование доходов ЗАО КБ «Пятигорск»

Кредитная политика Ставропольпромстройбанка сориентирована на максимальное

удовлетворение потребностей клиентов и снижение кредитного риска.

Осуществляет кредитование юридических и физических лиц, находящихся на

расчетно-кассовом обслуживании. Срок кредитования определяется в

индивидуальном порядке в зависимости от целей использования кредитных

ресурсов, а также специфики предоставленного обеспечения.

В 2002 году банк значительно увеличил и диверсифицировал свой кредитный

портфель, в том числе путем внедрения новых видов кредитования малого и

среднего бизнеса. При этом банк стремился к поддержанию высокого качества

своего кредитного портфеля путем развития и повышения эффективности кредитной

политики и процедур.

Характер существующих кредитных вложений отражает приоритеты

Ставропольпромстройбанка – ориентацию на предприятия реального сектора

экономики. Рост кредитов предприятиям реального сектора экономики в 2002 году

потребовал от банка оперативного пересмотра кредитной политики в части

увеличения сроков кредитования.

В банке значительно усилены процедуры, в соответствии с которыми производимое

кредитование опирается на анализ финансового состояния и менеджмента как

самого заемщика, так и его основных контрагентов, перспектив его бизнеса, а

также обеспечения кредитов. За счет этих мер снижается доля просроченных

кредитов. В зависимости от особенностей ведения заемщиком хозяйственной

деятельности для него определяется оптимальный вид кредитного продукта,

разрабатываются специализированные виды кредитования.

Кредитный портфель Ставропольпромстройбанка представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Кредитный портфель ОАО «Ставропольпромстройбанка»*

Всего	50,000,000
Физические лица	20,000,000
Юридические лица	30,000,000
в том числе, производство	50 %
из него, промышленность	20%
строительство	70%
с/х предприятия	10

* Источник: Оборотная ведомость по счетам ОАО «Ставропольпромстройбанка»

При сравнении этих показателей видно, что кредитная политика банка

«Пятигорск» направлена на ведение дел с юридическими лицами, так как доля

кредитов для физических лиц мала, по сравнению с общей суммой кредитного

портфеля. Тогда как в другом банке не делается приоритетов на организации.

Фактическое деление кредитного портфеля показывает, что практически половина

средств банка идет на кредитование физических лиц.

Кроме того, у «Ставропольпромстройбанка» намного больше видов операций, в

особенности с физическими лицами, это дает большой приток денежной

наличности, что способствует увеличению доходов банка. В банке «Пятигорск»

преобладают краткосрочные кредиты, а в другом банке срок кредита от 3 месяцев

и до 3 лет.

В целом, можно сделать следующие выводы при сравнении кредитных политик

банков: кредитная политика банка «Пятигорск» направлена на стабильное течение

и стабильный доход от уже имеющихся видов деятельности, здесь идет только

расширение круга клиентов, тогда как кредитная политика

«Ставропольпромстройбанка» ведется по пути увеличения не только клиентов по

уже имеющимся видам деятельности, но и по введению все новых видов

кредитования и предоставления услуг. В целом, кредитная политика исследуемого

банка эффективна и дает положительные результаты. В качестве примера

рассмотрим ситуацию по получению кредита.

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика

полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обяза­тельствам (основному

долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует

неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность

к погашению долга на ближайшую перспек­тиву. Степень неплатежеспособности в

прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при

оценке кредито­способности клиента. Если заемщик имеет просроченную

задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного

капитала, то разо­вая задержка платежей банку в прошлом не является основанием

для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиен­ты не

допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

[49]

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени ин­дивидуального

(частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному

заемщику.

Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита

разработана для определения банками платежеспособности предприятий,

наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков

их погашения. Данная методика принята почти во всех коммерческих банках

России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций.

При изучении кредитоспособности ссудозаемщика основной целью является оценка

способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим

долговым обязательствам.

Понятие «кредитоспособность» включает в себя:

- юридический статус заемщика;

- его репутацию;

- экономическую состоятельность.

Следовательно, при выборе клиента (ссудозаемщика) необходимо установить его

юридический статус, оценить репутацию заемщика по отношению к своим

обязательствам в прошлом и произвести анализ экономической состоятельности.

Таким образом, кредитоспособность заемщика прогнозирует его

платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается она по системе

показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств,

результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. В зависимости от

динамики показателей кредитоспособности предприятия делятся на группы:

предприятия первого класса, второго класса, третьего класса, имеющее

неустойчивое финансовое положение и некредитоспособные предприятия.

При изучении кредитоспособности ссудозаемщика основной целью является оценка

способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим

долговым обязательствам.

Понятие «кредитоспособность» включает в себя:

- юридический статус заемщика;

- его репутацию;

- экономическую состоятельность.[50]

Таким образом, кредитоспособность заемщика прогнозирует его

платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается она по системе

показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств,

результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. В зависимости от

динамики показателей кредитоспособности предприятия делятся на группы:

предприятия первого класса, второго класса, третьего класса, имеющее

неустойчивое финансовое положение и некредитоспособные предприятия.

Анализ данных о заемщике опирается на большой комплект разноплановых документов.

Для получения кредита заемщик предоставляет Банку следующие документы;

1. Заявление в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и

формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса заемщика,

телефонов руководителей и фамилии, и должности представителя заемщика,

которому в соответствии с доверенностью предоставлено право представления

документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).

2. Документы, подтверждающие право собственности заемщика:

а) нотариально удостоверенную копию Устава, зарегистрированного в

установленном законодательством порядке;

б) нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если

законодательством предусмотрено его составление);

в) карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати,

заверенную нотариально;

г) свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;

д) разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензию).

3. Справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда РФ о намерении открыть

ссудный счет (после принятия банком решения о предоставлении кредита).

4. Финансовые документы:

а) годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9