Диплом: Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка
Диплом: Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка
СОДЕРЖАНИЕ
Введение. 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА.. 6
1.1. Кредитная политика как основной инструмент
достижения стратегических целей коммерческого банка. 6
1.2. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке 15
1.3. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА.. 42
2.1. Сравнительный анализ кредитной политики ЗАО КБ
«Пятигорск» и ОАО «Ставропольпромстройбанка». 42
2.2. Оценка кредитоспособности заемщика. 56
2.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности
заемщика и ее совершенствование. 72
Заключение. 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ. 93
Приложения.. 95
Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре
экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и
производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность
производства.
Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник,
финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С
переходом от командно-административной к рыночной экономике
монополизированная, государственная банковская структура становится более
динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и
коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и
получение прибыли.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли
банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком
суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида
кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень
кредитного риска.
В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения
заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не
застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских
качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы
учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и
обеспечения, предложенного в залог.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают
необходимость использования экономических методов управления кредитом,
ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит
предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и
полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:
способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их
исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон
деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же
связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание
показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны
отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения
эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств
вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и
погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Тема данной дипломной работы: “Эффективность методики оценки
кредитоспособности клиента” - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность,
какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности
самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена
неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в
значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями
и их решениями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а
методики будут расширятся и дополняться. Больше всех в информации о
кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность
и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение
риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного
изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит
организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из
изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет
собой большой интерес для более глубокого изучения, особенно в аспекте
эффективности методик оценки кредитоспособности предприятий.
Данная тема представляет собой большой интерес для исследования не только
российских, но и зарубежных экономистов. В научной литературе очень подробно
уделяется внимание всем аспектам данной проблемы, в частности финансовому
анализу как предприятий, так и кредитных учреждений. Но недостаточно
информации по оценке эффективности используемых банками методик оценки
кредитоспособности клиентов.
Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу
кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности
коммерческого банка «Пятигорск», и на этой основе – выработка рекомендаций по
совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей
необходимо решить следующие задачи:
- дать определение кредитной политики банка,
- дать определение кредитоспособности и кредитного риска,
- определить информационную базу анализа,
- проанализировать и сравнить кредитную политику ЗАО КБ
«Пятигорск» с кредитной политикой ОАО «Ставропольпромстройбанк»,
- проанализировать методику оценки кредитоспособности
клиента на примере ООО «Стройтехцентр»,
- рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния
банка,
- определить эффективность методики оценки
кредитоспособности клиента банка.
При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и
зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования
кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России,
финансовая отчетность ООО «Стройтехцентр», которое функционирует в
соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая
отчетность ЗАО КБ «Пятигорск». Много информации на данную тему представлено в
периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит, Аудит и
финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и жизнь. Кроме
того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые
акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка.
Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и таблицы.
Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые
помогут коммерческим банкам улучшить свою методику определения
кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые
показатели.
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных
финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.
[1]
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных
заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений
кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными
категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных
документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности
непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе
аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых,
элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.
[2]
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум
кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе
излагаются:
1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период,
конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты),
обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных
рисков, например:
– соотношения кредитов и депозитов;
– соотношения собственного капитала и активов;
– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий
одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.).
Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного
портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии
способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
– клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для неклиентов банка;
– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих
иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению
качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить
активные операции в определенных регионах);
– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты
оформления, маржа в оценке и т.д.);
– требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его
изменении.
2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
– организация кредитного процесса;
– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки
проектов кредитных договоров;
– правила проведения оценки обеспечения.[3]
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс,
можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических
предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации
банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на
реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи
необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность
политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.
[4]
К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:
— повышение числа банковских клиентов;
— увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
— рост организационной сети банка;
— объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению
(например, создание общего фонда жилищного строительства).
[5]
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности,
отмечено следующее: "При хорошей организации работы по привлечению ресурсов не
имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива
с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение
среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными
депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае
обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно
установленных традиционных связей".[6]
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий
и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного
потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих
клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:
— ликвидность баланса;
— рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость
оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности
средств;
— планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
— технический уровень предприятия и перспективы его развития;
— удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства населения должны занимать особое место в банковской политике
формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые
воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.
2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.
3. Качество предоставляемых услуг населению.
4. Организация информационной службы.
5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы,
интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств,
надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие
факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и
оттоке средств населения.[7]
Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания
стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское
кредитование:
— осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности
банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
— носит в основном краткосрочный характер;
— является оперативным по способу предоставления средств;
— происходит в рамках корреспондентских отношений банков;
— представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный
потенциал банка.[8]
Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база,
характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и
ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.
[9]
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное
использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих
погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств
необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном
и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного
потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников средств со
структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного коэффициента
ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства
банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их
происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими
ликвидность".
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов
составляет существо его кредитной политики.
Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:
• определение целей, исходя из которых, формируется кредитный портфель
банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
• описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и
погашения кредита;
• перечень необходимых документов;
• основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
• лимитирование операций по кредитованию;
• политику установления процентных ставок по кредитам;
• методики оценки кредитных заявок;
• характеристику диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из
возникающих трудностей.[10]
Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной
политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка. Важный
критерий классификации кредитов — их обеспеченность. Обеспеченность в широком
смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет
своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет
получена установленная плата.[11]
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов
кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и
дифференцированность.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования
позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и
заемщика.
Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью
которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов три:
кредитование по остатку; кредитование по обороту; кредитная линия.
[12]
Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных
объект ив оценки при определении целесообразности и форм кредитных
отношений.
Кредитование проводится в несколько этапов: подготовительный; рассмотрение
кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования
кредита и последующего контроля в процессе кредитования.
[13]
Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий банка,
цель которых — повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного
риска.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и
субъективных факторов (См.: Табл. 1.1).
Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми
руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению,
оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в
виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения,
регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс
кредитования.[14]
Таблица 1.1
Факторы, определяющие Кредитную политику банка*
Макроэкономические | Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика Банка России Финансовая политика Правительства России |
Региональные и отраслевые | Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков-конкурентов |
Внутрибанковские | Величина собственных средств (капитала) банка Структура 'пассивов Способности и опыт персонала |
* Источник: Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ.
– 1999. - №4. - С.23.
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является
величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная
масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкции «О
порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1.
Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9