Управление качеством кредитного портфеля банка
p align="left">4. Указание Банка России от 12.12.2006 № 1759-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
5. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
6. Положение Банка России от 09.07.2003 № 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"
7. Проект "О методическом руководстве для куратора кредитной организации", Корпоративный портал Банка России, ДБРиН.
8. Банковские риски: учебное пособие / под ред. д.э.н., проф. О. И. Лаврушина и д.э.н., проф. Н. И. Валенцевой - М.: КНОРУС, 2007.
9. Банковское дело / под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой - СПб.: Питер, 2004.
10. Галустьян К., Ильина А. Кредитные риски: механизмы оценки и пути снижения // Банковское дело в Москве, №12, 2004.
11. Грачева М. и Арабова Н. Особенности корпоративного управления в банках // Управление компанией, №7-8, 2004.
12. Демин Ю. Все о кредитах. Понятно и просто. - СПб.: Питер, 2007.
13. Квасова Т. А. Кредитный риск и оценка заемщика - предприятия малого бизнеса // Банковские услуги, №7, 2006.
14. Лабынцев Е. А., Сергацкова Е. В. Внедрение международных стандартов финансовой отчетности в практику российских банков: проблемы и перспективы: учеб. пособие для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.
15. Международные стандарты финансовой отчетности 1999: издание на русском языке. М.: Аскери-АССА, 1999.
16. Петров В. Международное регулирование банковских операций на примере Соглашения "Базель II" // http://www.klerk.ru/bank/?10.
17. Рудько-Силиванов В.В., Афанасьев А.А., Лапина К.В. Базельские соглашения по банковскому капиталу и риски производных финансовых инструментов // Деньги и кредит, №2, 2004.
18. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. д. э. н., проф. О. И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005.
19. Эдгар М. Морсман-младший. Управление кредитным портфелем / пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.
20. Ярыгина И. З., С. де Куссерг. Иностранные банки: организация и техника работы: Учебное пособие / под ред. Л. Н. Красавиной. М.: Финансовая академия при правительстве РФ, 2003.
21. Ярыгина И. З. Банковские системы в условиях развития геоэкономики: Монография. М.: Финансовая академия при правительстве РФ, 2006.
22. www.cbr.ru материалы WEB - сайта.
Приложения
Приложение 1. Система коэффициентов для сводной оценки качества кредитного портфеля
По степени кредитного риска:
- количественная оценка степени кредитного риска портфеля (уровень данного показателя определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предыдущий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде. Например, стандартный - до 5%, нестандартный - от 6% до 19%, сомнительный - от 20% до 45%, проблемный - от 46% до 75%, безнадежный - от 76%до 100%):
- характеристика степени защиты банка от кредитного риска (данные показатели анализируются на основе их динамики):
По доходности кредитного портфеля:
- количественная оценка доходности кредитного портфеля в целом или отдельного ссудного сегмента (уровень устанавливается не менее уровня достаточной процентной маржи банка):
По ликвидности кредитного портфеля:
- количественная оценка ликвидности кредитного портфеля или отдельного ссудного сегмента:
Приложение 2. Содержание элементов методики оценки качества сегмента кредитного портфеля в части ссуд юридическим лицам
|
Элементы методики | Содержание элементов | |
Объект оценки | Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам | |
Субъект оценки | Кредитный комитет, кредитное подразделение, служба внутреннего контроля, аналитический отдел, определяющие направления развития банка и разрабатывающие новые банковские услуги | |
Периодичность оценки | Отражается в кредитной политике банка и других внутренних документах | |
Критерий оценки | Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности | |
Показатель оценки качества ссуд юридическим лицам | Разделяются на основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) и дополнительные (качество залога, перспективы развития заемщика) | |
Классификация ссуд по группам качества | Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой на уровень дополнительных | |
Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых показателей | Критерий оценки | Показатель оценки | Оценка уровня | |
| | Методика расчета | Экономический смысл | | |
| Степень кредитного риска | Агрегированный показатель К1 | Количественная оценка степени кредитного риска портфеля | Определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предшествующий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде: стандартный - до 5%; нестандартный - 6%-19%; сомнительный - 20%-45%; проблемный - 46%-75%; безнадежный - 76%-100%. | |
| | К3 - К6 (приведены в приложении 1) | Характеристика степени защиты банка от кредитного риска | Рассмотрение показателей в совокупности и в динамике | |
| Уровень доходности | К7 - К9 Приложения 1 | Количественная оценка доходности данного сегмента кредитного портфеля | Не менее достаточной процентной маржи | |
| Уровень ликвидности | К10 - К12 Приложения 1 | Количественная оценка ликвидности данного сегмента кредитного портфеля | По К10 - стремление показателя к 1; по К11 - до 800%, по К12 - до 3%. | |
Сводная оценка качества сегмента кредитного портфеля в части ссуд юридическим лицам | Качество сегмента определяется на основе значений показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев | |
Структурный анализ | Является дополнением сводной оценки качества сегменты ссуд, позволяющим выявить зоны риска кредитных вложений | |
|
Приложение 3. Классификация банковских рисков
|
Уровни рисков | Виды рисков | |
Риски индивидуального уровня (уровень сотрудника) - это риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников | - Хищение ценностей - Проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов этих операций - Вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой. | |
Риски микроуровня - это риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решения управленческого аппарата. | - Кредитный риск - Становой риск и риск неперевода средств - Рыночный риск - Процентный риск - Риск потери ликвидности - Операционный риск - Правовой риск - Риск потери репутации банка - Валютный риск | |
Риски макроуровня - это риски предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности. | - Не отвечающая интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки. - Негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития - Неблагоприятные изменения государственной экономической политики - Неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности. | |
|
Приложение 4. Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков
|
| Обеспеченная | Недостаточно обеспеченная | Необеспеченная | |
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней | 1 | 1 | 1 | |
Отчисления в резерв в % | 1 | 1 | 1 | |
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно | 1 | 2 | 3 | |
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно | | | | |
Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора | | | | |
Отчисления в резерв в % | 1 | 20 | 50 | |
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно | 2 | 3 | 4 | |
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно | | | | |
Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора | | | | |
Отчисления в резерв в % | 20 | 50 | 100 | |
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно | 3 | 4 | 4 | |
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно | | | | |
Переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды | | | | |
Отчисления в резерв в % | 50 | 100 | 100 | |
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней | 4 | 4 | 4 | |
Отчисления в резерв в % | 100 | 100 | 100 | |
|
Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.
Приложение 5. Условный расчет размера кредитного риска
|
№ №п/п | Группы кредитного риска | Текущая задолженность | Сумма просроченной ссудной задолженности на отчетную дату с оставшимися сроками погашения | Коэффициент, % | Резерв по теку щей задолженности | Сумма расчетного резерва по кредитам на оставшийся срок по просроченным ссудам | |
| | | Менее 1 мес. | От 1 до 6 мес. | От 6 до 1 года | Свыше 1 года | Всего | | | Менее 1 мес. | От 1 до 6 мес. | От 6 до 1 года | Свыше 1 года | Всего | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |
1. | I | 127057 | | | | | 127057 | 1 | 1270 | | | | | 1270 | |
2. | II | 1110 | 1702 | | | | 2812 | 20 | | 562 | | | | 562 | |
3. | III | | | 3484 | | | 3484 | 50 | | | 1742 | | | 1742 | |
4. | IV | | | | 6708 | | 6708 | 100 | | | | 6708 | | 6708 | |
5. | Итого | 128167 | 1702 | 3484 | 6708 | | 140061 | | 1270 | 562 | 1742 | 6708 | | 10282 | |
|
Приложение 6. Обновленная система оценки кредитоспособности хозяйствующих субъектов
|
Параметры оценки | 0 баллов | 1 балл | 2 балла | |
1. Квалификация в данной области | Клиент никогда не работал в данной области | Клиент работал по найму, знает специфику данного бизнеса | Опыт работы более трех месяцев | |
2. Квалификация в области менеджмента | Управленческие способности на низком уровне | Клиент имеет опыт работы на вторых должностях | Клиент имеет высшее образование, грамотно управляет бизнесом | |
3. Степень расположенности предоставить информацию | Клиент не дает никакой информации | Информация предоставляется с трудом | Клиент охотно дает любую информацию | |
4. Банковские реквизиты заемщика | Открыт расчетный счет в другом банке | Открыт расчетный счет в данном банке, иногда возникает задолженность по несвоевременно оплаченным расчетным документам | Расчетный счет в данном банке, счет ведется без предупреждений | |
5. Своевременность и источники погашения предыдущих кредитов | Кредиты погашались с просрочками, в качестве источников привлекались заемные средства | Имелась задержка в погашении кредитов и процентов, кроме прибыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги | Кредиты и проценты погашались своевременно, источники погашения - выручка, прибыль или другие собственные средства | |
6. Уровень надежности залога | Низкий | Средний | Высокий | |
7. Конкурентоспособность продукции | Предлагаемая продукция неконкурентоспособна, цены высокие, плохое качество | Продукция по всем показателям находится на среднем уровне | Товар высоколиквиден и высокого качества, цены ниже средних, низкий уровень конкуренции | |
8.Уровень диверсификации деятельности | Диверсификация деятельности отсутствует | Наряду с основной деятельностью имеются дополнительные источники доходов | Имеются разнообразные виды деятельности | |
9. Производственный потенциал | Предприятие не имеет никаких резервов | Предприятие формирует резервы из низколиквидной продукции | Обладает достаточными ресурсами и способно выйти на качественно более высокий уровень | |
10. Структура потребителей продукции | Не понятна схема сбыта продукции | Имеются разовые потребители продукции | Четко налажена система сбыта, в основном постоянным покупателям | |
11. Структура поставщиков | Нет постоянных поставщиков | Один постоянный поставщик | Несколько постоянных поставщиков | |
12. Перспективы развития | Наблюдается спад производства (продаж) | Предприятие не заботится о дальнейшем развитии | Постоянное стремление наращивать производство количественно и качественно | |
13. Продолжительность деятельности | До 3-х месяцев | От 3-х до 6 месяцев | Более 6 месяцев | |
14. Сезонность продаж или производства | Уровень спроса на товар нельзя предсказать | Четко выраженная сезонность в течение года | Спрос постоянен | |
15. Отношения с налоговыми органами | Большая сумма задолженности по налогам, начислены к уплате штрафы и пени | Наличие незначительных нарушений при уплате налогов, проверки проводились нечасто | Отсутствие штрафов и задолженности по уплате налогов, редкие проверки налоговой инспекцией | |
16. Оценка технико-экономического обоснования | Возможность реализации предлагаемого проекта вызывает сомнения | Представлено общее описание проекта с расчетом прогноза денежных поступлений | Наличие детального бизнес-плана развития предприятия | |
17. Коэффициент абсолютной ликвидности | Ниже 0,15 | 0,15-0,2 | Выше 0,2 | |
18. Показатель покрытия | Ниже 1,5 | 1,5-2,0 | Выше 2,0 | |
19. Доля собственного капитала: - для производственных предприятий | Менее 40% | От 40 до 60% | Более 60% | |
- для предприятий торговли | Менее 20% | От 20% до 40% | Более 40% | |
20. Коэффициент обеспеченности собственными средствами | Менее 0,1 | 0,1-0,25 | Более 0,25 | |
21. Коэффициент рентабельности продаж | Менее 0,1 | 0,1-0,25 | Более 0,25 | |
22. Покрытие взноса за кредит | Чистая прибыль за месяц не покрывает ежемесячный взнос по кредиту | Покрывает с небольшим остатком | Покрывает более, чем в два раза | |
23. Уровень эффекта финансового рычага | Меньше 0 | 0-25% | Более 25% | |
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7