бесплатно рефераты
 

Управление качеством кредитного портфеля банка

p align="left">Управление качеством кредитов, как и управление кредитами, носит комплексный характер и затрагивает все стороны финансовых отношений банка с заемщиком, всю систему кредитования, а также общую систему управления банком. Любое допущенное на практике несоблюдение технологического процесса кредитования, а также технологии оценки качества ссуды, может привести к невозврату кредита и, как следствие, к ухудшению качества кредитного портфеля, что будет свидетельствовать о слабом управлении кредитным портфелем и, в конечном итоге, отразится негативным образом на результатах деятельности банка. Ухудшение качества кредитов может привести к:

- замедлению оборачиваемости банковских активов;

- обесценению стоимости кредита и снижению реальной стоимости активов;

- повышению цены кредитов на рынке и, как следствие, потери от применения банком более низкой процентной ставки по сравнению с образовавшейся высокой рыночной ставкой;

- снижению рейтинга и репутации банка;

- уходу квалифицированных кадров из-за угрозы банкротства банка.

В российской практике управления кредитами, в силу относительной новизны и актуальности данного направления, в целях повышения их качества кредитов банкам может быть интересен зарубежный опыт управления кредитными портфелями.

Так, в зарубежной практике управление кредитными портфелями включает в себя следующие элементы: разработка портфельной концепции и определение ее целей (рентабельность, связь между различными сегментами кредитования, влияние на акционерную стоимость, целевой рынок); ретроспективный анализ убытков по ссудам (включая, анализ волатильности прибыли и миграции кредитов); диверсификация (включающая управление концентрацией кредитов, ограничение концентрации); андеррайтинг кредитов (стандарты и методики оценки риска); процентная ставка кредита; отказ от кредитов со снижающимся качеством.

В соответствии с подходами зарубежных теорий, основополагающим моментом любой системы управления кредитами является наличие разработанной руководством банка стратегии управления кредитными портфелями и созданных механизмов ее практической реализации. Непосредственной разработкой концепции кредитного портфеля должен заниматься только исполнительный орган банка и его топ-менеджеры. Разработка портфельной концепции определяет желаемый результат и средства его достижения, а также позволяет ответить на вопрос: "как банку следует вести дела". Желаемый результат - это разработка портфеля кредитов, который удовлетворяет стратегическим показателям кредитного риска, ликвидности и доходности. Средство достижения - это хорошо подготовленные, мотивированные и умело направляемые сотрудники, которые имеют четко сформулированную задачу, и чья деятельность сконцентрирована на целевом рынке.

Портфельная концепция - это философия и кодекс поведения, реализация которой со временем приведет к созданию кредитного портфеля с устойчивым уровнем рибыли. Для того, чтобы ее было проще выстраивать и внедрить, ее принципы следует изложить в письменной форме. Принципы портфельной концепции необходимо довести до сознания сотрудников любого звена, и тех из них кто применяет новую концепцию в своей работе, следует поощрять и поддерживать. Портфельная концепция носит более значительный и глобальный характер по сравнению с кредитной политикой, поскольку определяет линию поведения; кредитная политика чаще всего касается распределения ответственности за конкретные участки работы.

Портфельная концепция строится на основании исторических данных о динамике кредитов на протяжении одного экономического цикла. При разработке концепции и определении объемов кредитования руководство банка должно учитывать следующие факторы: уровень рентабельности (определять ее, исходя из целевой прибыли, превышающей стоимость капитала и увеличивающей акционерную стоимость; диапазона приемлемой доходности); взаимосвязь всех кредитных сегментов (например, если потребительское кредитование обеспечивает уровень доходности, необходимо соответствующим образом перераспределить средства между сегментами); стабильность прибыли; конъюнктуру рынка; задачи управления ресурсами банка. При этом необходимо понимать, что со временем эти факторы меняются.

Диверсификация кредитного портфеля производится по трем направлениям: географическому, отраслевому, по заемщикам. С точки зрения диверсификации кредитного портфеля, большое внимание уделяется концентрации кредита у заемщиков, которая регулируется за счет введения лимитов.

Механизм управления кредитным портфелем включает в себя различные стандартные процедуры оценки риск-рейтинга (андеррайтинг). Методики таких оценок основываются на имеющейся в банках финансовой информации о заемщиках. Анализ финансовой отчетности ориентирован при этом на оценку трех показателей: ликвидности, соотношения заемных и собственных средств, отношения поступления денежных средств к обязательствам.

Основной задачей при определении процентной ставки является достижение такого подхода по каждому кредиту, который позволит поддерживать прибыльность портфеля на целевом уровне. Если коммерческое кредитование сопровождается получением некредитного дохода, то приносящий такой доход вид деятельности также принимается в расчет. Стратегия должна содержать указания относительно того, как следует поступать с кредитами, уровень рентабельности которых ниже целевого. В этих целях строятся математические модели рентабельности кредитного портфеля (на основе ROA или ROE), то есть модель ценообразования для конкретных кредитов.

Отказ от кредитов со снижающимся качеством производится с целью снижения издержек путем передачи его другому банку. Решение о выходе банка-кредитора из кредитного соглашения должно быть принято до момента попадания кредита в проблемный список. Такое решение принимается руководством банка по результатам риск-рейтингов кредитов, соотносимых к установленному в банке критическому уровню рейтинга, при котором рассматривается вопрос о выходе или сохранении кредита.

II. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля и ее оценка

2.1 Современные подходы к управлению качеством кредитного портфеля

На примере регионального банка кратко рассмотрим систему управления качеством кредитных вложений в разрезе двух аспектов - построения механизма управления кредитным процессом и анализа структуры кредитных вложений, проведенного на основании данных финансовой отчетности банка.

Собственные средства (капитал) Банка являются стабильным источником, обеспечивающим платежеспособность Банка и покрытие кредитных рисков.

Наличие зон возникновения кредитного риска в Банке связано с проведением операций кредитного характера с физическими и юридическими лицами, операций на межбанковском рынке, на фондовом рынке, операций с контрагентами, имеющими дебиторскую задолженность перед Банком. В рамках проведения мероприятий по снижению уровня кредитного риска в АКБ "Инвестбанк" (ОАО) осуществляется мониторинг финансового состояния банков-контрагентов, текущего уровня риска проводимых активных операций и его отклонений от заданных значений, контроль активных операций на межбанковском рынке.

В целях снижения кредитного риска Банком проводится анализ кредитоспособности действующих и потенциальных заемщиков и гарантополучателей из категории нефинансовой клиентуры путем определения уровня риска на основе мотивированного суждения, вероятности и величины возможных потерь.

Основная доля кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля Банка приходится на кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям, осуществляющим свою деятельность в сфере торговли. Также в структуре кредитного портфеля представлены предприятия химической и пищевой промышленности, транспорта, строительства и операций с недвижимостью, лизинговые компании и другие компании непроизводственной сферы.

С целью регулирования кредитных рисков Банк использует все инструменты, традиционно применяемые в мировой практике риск-менеджмента. К их числу относятся:

- анализ финансового состояния и платежеспособности заемщика, изучение его деловой репутации, кредитной истории;

- оформление в обеспечение предоставляемых кредитов залога имущества. Приоритетными видами залога являются объекты недвижимости, оформляются также в залог оборудование и товарно-материальными ценности (товары в обороте). В качестве обеспечения принимаются также поручительства и гарантии финансово устойчивых организаций;

- диверсификация кредитного портфеля с целью недопущения превышения обязательных нормативов ЦБ РФ. Установленные Центральным банком РФ требования к предельно допустимому уровню концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив Н6) контролируются Банком на ежедневной основе;

- создание резервов на возможные потери по предоставленным ссудам. При этом Банк исходит, прежде всего, из необходимости полного соблюдения всех предписанных Центральным банком РФ требований в области формировании резервов на потери по ссудам с учетом разработанных Банком внутренних процедур и методик оценки кредитного риска.

В рэнкинге агентства АК&M ИНВЕСТБАНК занял 77-е место по совокупному объему ссудного портфеля на 1 октября 2009 года со следующими показателями: общая ссудная задолженность на 1 октября 2009 года - 23, 358 млрд. рублей, ссудная задолженность юридических лиц - 19,431 млрд. рублей, ссудная задолженность физических лиц - 1,523 млрд. рублей, ссудная задолженность финансовых организаций - 2,389 млрд. рублей, ссудная задолженность государственных органов - 0,034 млрд. рублей.

В рейтингах банков России по состоянию на ноябрь 2009 года, опубликованных финансовым порталом "БАНКИР", ИНВЕСТБАНК занимает среди кредитных организаций, зарегистрированных в Калининграде и Калининградской области: 1-е место по активам (34 млрд. 951 млн. рублей), 1-е место по кредитам предприятиям (20 млрд. 038 млн. рублей), 1-е место по рублевым кредитам предприятиям (16 млрд. 930 млн. рублей), 1-е место по валютным кредитам предприятиям (3 млрд. 107 млн. рублей) 1-е место по потребительским кредитам ( 1 млрд. 160 млн. рублей), 1-е место по вкладам физлиц (11 млрд. 903 млн. рублей), 1-е место по рублевым срочным вкладам физлиц (8 млрд. 809 млн. рублей), 1-е место по валютным срочным вкладам физлиц (2 млрд. 182 млн. рублей) и 1-е место по расчетным счетам ( 4 млрд. 429 млн. рублей).

"Национальное Рейтинговое Агентство" повысило индивидуальный рейтинг кредитоспособности ИНВЕСТБАНКА до уровня "А+" высокая кредитоспособность, первый уровень.

В рейтинге агентства РосБизнесКонсалтинг (РБК. Рейтинг) "Крупнейшие банки России за 9 месяцев 2009 года" ИНВЕСТБАНК занял 81-е место по кредитному портфелю, улучшив свои позиции по этому показателю на 15 пунктов в течение года. Кредитный портфель Банка по состоянию на 1 октября 2009 года, по оценке "РБК. Рейтинг", увеличился до 16 млрд. 503 млн. рублей по сравнению с 12 млрд. 460 млн. рублей на 1 октября 2008 года, прирост за год составил 32,45%.

В рэнкингах "ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности" и "ИНТЕРФАКС-100. Объемы и структура обязательств перед населением", подготовленных Интерфакс ЦЭА по итогам III квартала 2009 года ИНВЕСТБАНК занимает 1-е место среди банков, зарегистрированных в Калининградской области, по величине активов (32,63 млрд. рублей) и 1-е место по депозитам физических лиц (11 млрд. 673,7 млн. рублей).

ИНВЕСТБАНК, впервые участвующий в рэнкинге 100 крупнейших российских банков авторитетного журнала "Forbes Russia", занял 92-е место в опубликованном на сайте издания списке (активы 26,7 млрд. рублей, средства физлиц - 9,1 млрд. рублей).

Независимое национальное рейтинговое агентство RusRating подтвердило кредитный рейтинг ИНВЕСТБАНКа на уровне "BB-", прогноз "стабильный" по состоянию на 1 ноября 2009 года. По официальной шкале рейтингов агентства RusRating уровень "BB-" обозначает среднюю степень кредитоспособности, при этом финансовое состояние кредитной организации оценивается как удовлетворительное и стабильное в краткосрочной перспективе. В обосновании рейтинга ИНВЕСТБАНКа отмечается, что "поддерживающими факторами текущего состояния банка являются: умеренный уровень поддержки банка государством в части предоставления ресурсов, наличие поддержки со стороны собственника банка, достаточный уровень капитализации и адекватный уровень резервирования по кредитам, невысокая стоимость ресурсной базы, наличие устойчивых взаимоотношений с кругом постоянных корпоративных клиентов".

В рэнкинге ТОР-100 российских банков, опубликованном финансовым порталом "Банкир", ИНВЕСТБАНК занимает 67-е место по кредитам предприятиям по состоянию на 1 августа 2009 года. Их объем достиг на отчетную дату 16 млрд. 558 млн. рублей, увеличившись с начала года на 20,8%.

Оценка кредитного риска при операциях Банка на рынке ценных бумаг основывается на анализе финансовой отчетности эмитента ценных бумаг с учетом отраслевой специфики его деятельности и уровня странового риска. Производится анализ кредитной истории эмитента, изучаются номинальные владельцы эмитента и его конечные бенефициары, их деловая репутация. Производится оценка предоставленного обеспечения, в том числе изучается финансовая отчетность, кредитная история, деловая репутация и прочие факторы, характеризующие финансовую устойчивость и платежеспособность поручителя по займу.

Показатели кредитного риска при операциях Банка на РЦБ рассчитываются на основании внутренних методик Банка. Исходя из оценки финансового положения эмитента ценных бумаг, с учетом прочих факторов, производится классификация эмитентов по группам их качества.

Оценка кредитного риска при операциях Банка с предприятиями - финансовыми посредниками на рынке ценных бумаг (брокерами) производится на основе анализа финансовой отчетности контрагента, оценки странового риска, изучения состава собственников (акционеров) и конечных бенефициаров контрагента, их деловой репутации. Исходя из оценки финансового положения контрагента (брокерской, инвестиционной компании, банка), с учетом прочих факторов, производится классификация контрагентов по группам их качества.

С целью управления кредитными рисками на РЦБ Комитет по управлению активами и пассивами (далее КУАП) Банка рассматривает и рекомендует к утверждению, а Правление Банка утверждает лимиты на эмитентов ценных бумаг и на предприятия - финансовые посредники на РЦБ. Определение расчетной величины лимита производится в соответствии с "Порядком установления и контроля лимитов на контрагентов/финансовые инструменты в АКБ "Инвестбанк" (ОАО) и внутренними методиками Банка.

Подразделения осуществляющие операции на РЦБ обязаны соблюдать установленные ограничения.

Служба риск-менеджмента проводит анализ финансового положения контрагента/эмитента, подразделения ответственные за оформление и учет операций с ценными бумагами - осуществляют формирование Досье, а при заключении сделки формируют профессиональное суждение (уточняют в дальнейшем) с целью создания резервов согласно Положениям Центрального Банка №254-П и 283-П и внутренним документам Банка.

С целью определения группы контрагентов/ эмитентов, связанных между собой и несущих совокупный кредитный риск, а также в целях соблюдения требований Инструкции Банка России № 110 И в части расчета максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) - в Банке осуществляется работа по выявлению связанных заемщиков и устанавливаются внутренние лимиты на группы связанных заемщиков.

В Банке рассчитывается и соблюдается норматив на максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7), установленный Инструкцией Банка России № 110-И.

В деятельности по управлению кредитами АКБ "Инвестбанк" (ОАО) руководствуется действующим банковским законодательством - требованиями законов "О банках и банковской деятельности", "О Центральном Банке РФ", "О валютном регулировании", "О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций".

Согласно федеральным законам, АКБ "Инвестбанк" (ОАО) надлежит:

- совершать кредитование на договорной основе;

- обеспечивать кредит залогом недвижимого и недвижимого имущества;

- соблюдать правило крупного кредита, а также пределы кредитования одного клиента;

- осуществлять в процессе кредитования классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги;

- создавать резервы на покрытие возможных убытков;

- организовать внутренний контроль, обеспечивающий уровень надежности кредитных операций;

- принимать все законные меры для взыскания задолженности по банковским ссудам;

- обращаться при необходимости в арбитражный суд.

Существующие нормативные акты направлены на то, чтобы управление кредитом в банке представляло собой не разрозненные действия, а единый процесс, обеспечивающий планирование, организацию, координацию, анализ, мотивацию сотрудников и контроль кредитных операций. Единство данных действий позволяет повысить эффективность управления кредитом, снизить кредитные риски.

Управление кредитом приносит успех только в том случае, если процесс кредитования клиента представляет собой целостную систему, состоящую из нескольких блоков. Данная система представлена в таблице 3.

Таблица 3. Блоки системы управления кредитом

Наименование блоков системы

Содержание блоков системы кредитования

Фундаментальный теоретически-практический блок

Представление общества и банка о законах кредита и принципах кредитования, разработка стратегии, целевых ориентиров, условий кредитования, кредитной политики, перспективных и текущих планов, лимитов кредитного бизнеса, кредитная культура

Субъекты и объекты кредитования, обеспечение кредита

Характеризует работу банка по оценке субъектов и объектов кредитования, подбору и отбору наиболее эффективных проектов, оценке обеспечения кредита

Организационно-аналитический блок

Включает разработку структуры аппарата управления, стандартов, процедур кредитования, предложение различного рода услуг и операций, организацию выдачи и погашения кредита, анализ и контроль кредитных операций

Кредитная инфраструктура

Предполагает наличие информационного, методического, научного, кадрового обеспечения, системы безопасности, взаимодействия подразделений в процессе кредитования

Правовой блок

Состоит из федеральных законов, регулирующих деятельность в сфере кредитования, а также нормативных актов Центрального Банка РФ по вопросам банковской деятельности

Система управления кредитом "работает" только в том случае, если в ней в полной мере присутствуют все блоки. Однако по своему содержанию она представляет собой не столько совокупность блоков, сколько взаимодействие их друг с другом. Налаживание этого взаимодействия и является центральной задачей менеджеров банка.

Управление кредитным процессом сосредоточено в ряде подразделений банка, имеющих свой уровень компетенции, свои функции и задачи (таблица 4).

Таблица 4. Функции и задачи подразделений по управлению кредитным процессом

Наименование подразделения банка

Функции и задачи подразделения

Совет директоров (Правление) банка

Утверждает направления кредитной политики

Кредитный комитет

Определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, принимает решения о выдаче крупных кредитов, устанавливает уровень процентных ставок по кредитным операциям и т.д.

Планово-экономическое управление

Планирует деятельность в области кредитования, готовит методическое обеспечение

Кредитное управление

Формирует кредитный портфель, осуществляет кредитование клиентов, контроль за обеспеченностью ссуд, деятельностью филиалов в области кредитования, проводит анализ кредитных операций, готовит вместе с планово-экономическим управлением методическое обеспечение

Договорно-правовое управление

Определяет соответствие кредитной документации действующему законодательству, достаточность обеспечения возвратности кредита

Операционное управление

Обеспечивает зачисление и списание средств, в том числе операции по выдаче кредитов со ссудных счетов, их погашение со счетов клиентов

Управление автоматизации

Электронная обработка данных, в том числе кредитных операций

Отдел внутреннего контроля

Проверяет законность кредитных операций в соответствии с нормами, правилами и предписаниями Центрального банка РФ, осуществляет постоянный контроль кредитных операций, выполняемых подразделениями банка, контроль за соблюдением установленных кредитных процедур, функций и полномочий при принятии решений

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.