| |||||
МЕНЮ
| Бизнес-план промышленного предприятия|Неплатежеспособность потребителей |1/7 | |Рост цен на сырье материалы |1/7 | |перевозки | | Стадия функционирования социальные риски |Простые риски |Веса | | |Wi | |Трудности с набором квалифицированной |1/4 | |силы | | |Угроза забастовки |1/4 | |Недостаточный уровень зарплаты |1/4 | |Квалификация кадров |1/4 | Стадия функционирования технические риски |Простые риски |Веса | | |Wi | |Изношенность оборудования |1/3 | |Нестабильность качества сырья и |1/3 | |материалов | | |Отсутствие резерва мощности |1/3 | Стадия функционирования кологические риски |Простые риски |Веса | | |Wi | |Вероятность залповых выбросов |1/5 | |Выбросы в атмосферу и сбросу в воду |1/5 | |Близость населенного пункта |1/5 | |Вредность производства |1/5 | |Складирование отходов |1/5 | 6. 2 Оценка рисков Методика оценки описана в [3]. Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами фирмы 0 - риск несущественен; 25 - риск скорее всего не реализуется; 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя; 75 - риск скорее всего появиться; 100 - риск наверняка реализуется. Таблица 7 |Простые риски |Эксперты |Vi средняя |Балл Wi| | | |вероятность |* Vi | | | |( 1+2+3)/3 | | | |1 |2 |3 | | | |Удаленность от инженерных сетей |0 |0 |0 |0 |0 | |Отношение местных властей |25 |25 |0 |16 |4 | |Наличие альтернативных |50 |50 |25 |41 |10 | |источников сырья | | | | | | |Удаленность от транспортных |0 |0 |0 |0 |0 | |узлов | | | | | | |Платежеспособность заказчика |25 |25 |0 |16 |4 | |Непредвиденные затраты в том |50 |75 |75 |67 |13.4 | |числе из-за инфляции | | | | | | |Несвоевременная поставка |75 |100 |100 |92 |18.4 | |комплектующих | | | | | | |Несвоевременная подготовка ИТР и|0 |25 |0 |8 |1.6 | |рабочих | | | | | | |Недобросовестность подрядчика |0 |0 |0 |0 |0 | |Неустойчивость спроса |0 |0 |25 |8 |1.6 | |Появление альтернативного |50 |75 |25 |33 |4.7 | |продукта | | | | | | |Снижение цен конкурентами |100 |75 |50 |71 |10 | |Увеличение производства у |75 |100 |75 |92 |13.1 | |конкурентов | | | | | | |Рост налогов |50 |75 |50 |58 |8.2 | |Неплатежеспособность |25 |0 |0 |8 |1.6 | |потребителей | | | | | | |Рост цен на сырье материалы |75 |50 |75 |66 |9.4 | |перевозки | | | | | | |Трудности с набором |0 |0 |0 |0 |0 | |квалифицированной силы | | | | | | |Угроза забастовки |25 |0 |0 |8 |1.6 | |Недостаточный уровень зарплаты |50 |0 |25 |25 |6.25 | |Квалификация кадров |0 |0 |0 |0 |0 | |Изношенность оборудования |25 |25 |25 |25 |8.3 | |Нестабильность качества сырья и |25 |0 |0 |8 |2.6 | |материалов | | | | | | |Отсутствие резерва мощности |75 |75 |75 |75 |25 | |Вероятность залповых выбросов |50 |50 |25 |41 |8.2 | |Выбросы в атмосферу и сбросу в |75 |50 |50 |58 |11.6 | |воду | | | | | | |Близость населенного пункта |100 |100 |100 |100 |20 | |Вредность производства |75 |100 |100 |91 |18.2 | |Складирование отходов |50 |50 |50 |50 |10 | Для рисков, балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия. Таблица 7.1 ( Мероприятия противодействия ) |Простой риск |Мероприятия снижающие отрицательное воздействие| | |риска | |Непредвиденные затраты в |Занимать средства в твердой валюте | |том числе из-за инфляции | | |Несвоевременная поставка |Минимизировать контакты с малоизвестными | |комплектующих |поставщиками | |Увеличение производства у|Увеличение рекламной кампании | |конкурентов | | |Отсутствие резерва |Заключить договор об аренде производственной | |мощности |линии | |Выбросы в атмосферу и |- | |сбросу в воду | | |Близость населенного |- | |пункта | | |Вредность производства |- | 7. Финансовый план 7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции Таблица 8 |№ п/п |Статьи затрат |Сумма, |Обосновани| | | |руб. |е | | | | | | |1 |Сырье и основные материалы |90 |таблица 8.| | | | |1 | |2 |Комплектующие и полуфабрикаты |100 |таблица 8.| | | | |1 | |3 |Топливо и энергия на |25 |по факту | | |технологические нужды | |счетчика | |4 |Зарплата произв. рабочих |30 |таблица 8.| | | | |3 | |5 |Отчисления на производственные |11.7 |39 % от | | |нужды | |пункта 4 | |6 |Амортизация и аренда |5 |таблица 8.| | |оборудования | |4 | | |Итого прямых затрат |261.7 |п/п 1 - 6 | | | | | | |7 |Цеховые расходы |15 |50 % от | | | | |пункта 4 | |8 |Общезаводские расходы |30 |100 % от | | | | |пункта 4 | |9 |Потери от брака |11.8 |4.5 % от | | | | |пр. затрат| |10 |Прочие производственные расходы |26.2 |10 % от | | | | |пр. затрат| |11 |Внепроизводственные расходы |13.1 |5 % от пр.| | | | |затрат | | |Итого косвенных расходов |96.1 |п/п 7 - 11| | | | | | |12 |Плановая себестоимость |357.8 |п/п 1 - 11| |13 |Отчисления во внебюджетные фонды|15.5 |3.4 % от | | | | |общей | | | | |стоимости | | | | |работ (*) | |14 |Полная себестоимость |373.3 |п/п 12 - | | | | |13 | (*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций Себестоимость переработки = 357.8 (12 из таблицы 8) - 90 (1 из таблицы 8) - 100 (2 из таблицы 8) - 25 (3 из таблицы 8) = 142.8 руб. Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на единицу продукта |№ п/п|Наименование |Количество|Цена за единицу, |Сумма, руб. | | |продукта |продукта |руб. | | |1 |Сталь марки ГОСТ |3 кг |20 |60 | | |4321-80 | | | | |2 |Титановый сплав |0.9 |100 |90 | | |5678-80 | | | | |3 |Пластик марки |1 кг |40 |40 | | |2345-67 | | | | | |Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы |190 | | |(п/п 1 - 3) + 5 % | | Таблица 8.3 (Обоснование расходов на заработную плату) за месяц |№ п/п |Должность |Оклад, |Отработанное |Сумма, | | | |руб. |время, часов |тыс. | | | | |за месяц |руб. | | | | | |(*) | | |1 |3 |4 |5 | | | | | | | |1 |Рабочий 5 разр |1 500 |144 |9 | |2 |Рабочий - |1 200 |144 |6 | | |штамповщик 5 | | | | | |разр | | | | |3 |Рабочий - |600 |144 |3 | | |сборщик 2 разр | | | | | |Итого | | |18 | ( * ) Кол-во рабочих * Оклад Таблица 8.4 Обоснование амортизационных расходов |№ |Наименование |Цена,|Срок |Амортизац|Амортиз|Отработ|Сумм|Количе|Общая | |п/п|оборудования |тыс. |службы|ия за год|ация за|анное |а, |ство |сумма,| | | |руб. |лет | |час, |время, |руб |станко|руб. | | | | | | |руб. |часов | |в | | | | | | | |(*) |за | | | | | | | | | | |месяц | | | | |1 |Установка по |25 |5 |5 |2,9 |144 |417.|3 |1 | | |изготовлению | | | | | |6 | |252.8 | | |сплава | | | | | | | | | |2 |Станок |50 |5 |10 |5,8 |144 |835.|2 |1 | | |штамповочный | | | | | |2 | |670.4 | | | |Итого |2 | | | | |923.2 | Расчет общей суммы проводился за месяц 7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г [pic] Положение на рынке до вступления, в 2000 г. [pic] Положение на рынке через год, в 2001 г. [pic] Положение на рынке через 2 года, в 2002 г. По данным диаграмм построена таблица 9 (прогноз реализации товара) Таблица 9 |Показатели |1-й |2-й |3-й | | |год |год |год | |1. Предполагаемый объем |7 200 |24 000|31 200| |производства ( шт. ) | | | | |2. Предполагаемая доля на рынке |3 |10 |13 | |% | | | | |3. Предполагаемая продажа (тыс. |3 240 |10 800|14 040| |руб.) по цене 450 руб. | | | | Таблица 9.1 |Годы |Квартал или |Объем пр. - ва |Цена за единицу|Выручка Цена * | | |месяц |натур единицы |(*), руб. |Объем, тыс. руб. | | | | | | | |2000 |1 |400 |475 |190 | | |2 |400 |475 |190 | | |3 |400 |475 |190 | | |4 |400 |475 |190 | | |5 |600 |469,5 |281,7 | | |6 |600 |469,5 |281,7 | | |7 |600 |469,5 |281,7 | | |8 |600 |469,5 |281,7 | | |9 |800 |465,8 |372,6 | | |10 |800 |465,8 |372,6 | | |11 |800 |465,8 |372,6 | | |12 |800 |465,8 |372,6 | |Итого | |7 200 | |3 377,2 | | | | | | | |2001 |I |3 000 |465,8 |1 397,4 | | |II |7 000 |465,8 |3 260,6 | | |III |7 000 |465,8 |3 260,6 | | |IV |7 000 |465,8 |3 260,6 | |Итого | |24 000 | |11 179,2 | | | | | | | |2002 |12 |31 200 | |14 532,9 | Таблица 10 (вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости) |Период |Объем пр.|Полная |Объем |Цена за|Выручка |Прибыль (| |разработк|- ва штук|себестоим|*Себестоимо|единицу|Объем * |Цена - | |и | |ость ед |сть, тыс. |, руб.|Цена, |Себестоим| | | |продукции|руб. | |тыс. руб.|ость ) * | | | |, руб. | | | |Объем, | | | | | | | |тыс. руб.| |2000 |4 * 400 |373.3 |597.280 |475 |760 |162.72 | | |=1600 | | | | | | | |4 * 600 =|369.6 |887.040 |469.5 |1 126 .6 |239.76 | | |2400 | | | | | | | |4 * 800 =|366.8 |1 173.760 |465.8 |1 490.6 |316.8 | | |3200 | | | | | | |Итого |7200 |369.9 | | |3 377.2 |719.28 | Расчет новой себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ], где А - объем производства; j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % ); Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей 7.3 Счет прибылей /убытков на 2000 год Таблица 11 |№ п п |Показатели |Прибыль, |Убытки, |Обоснование| | | |тыс. руб. |тыс. руб. | | |1 |Выручка |3377.2 | |табл. 10 | |2 |Балансовая прибыль в |719.28 | |табл. 10 | | |том числе | | | | |2.1 |Прибыль от реализации|719.28 | |табл. 10 | |2.2 |Прибыль от продажи |- | | | | |имущества | | | | |2.3 |Прибыль от реализации|- | | | | |товаров нар | | | | | |потребления | | | | |2.4 |Прибыль от внереализ |- | | | | |операций | | | | |3 |Чистая прибыль |467.53 | |Прибыль - | | | | | |Налог на | | | | | |прибыль | |4 |Налогооблагаемая |719.28 | |Равна | | |прибыль | | |балансовой | | | | | |прибыли | | |Итого прибыли |3377.2 | | | |5 |Себестоимость годовой| |2663.2 |табл. 10 | | |продукции в том числе| | | | |5.1 |Себестоимость | |1028.2 |табл. 8 | | |переработки | | | | |5.2 |Материальные затраты | |1548 |табл. 8 | |6 |Выплачено дивидендов | |- | | |7 |Налог на прибыль | |251.8 |35 % от 4 | | |Итого убытков | |2915 | | | |Сальдо |462.2 | |Прибыль - | | | | | |Убытки | 7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли Таблица 12 |№ п п |Показатели |Доход, тыс. руб. | Расход, тыс. руб. | |1 |Чистая прибыль |467.53 | | |2 |Санкции / штрафы | |- | |3 |Отчисления в резерв | |200 | |4 |Фонд развития | |100 | | |производства | | | |5 |Фонд соц. культуры и | |- | | |жилищного | | | | |строительства | | | |6 |Долевой фонд | |- | |7 |Нераспределенная | |167.53 | | |прибыль | | | | |Итого |467.53 |467.53 | График достижения безубыточности [pic] При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков. Расчет коэффициентов финансовой оценки 1) Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27 2) Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7 3) Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21 4) Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18 7.6 Расчет срока окупаемости Расчет коэффициентов дисконтирования по годам производится следующим образом: Предположим банковский процент = 10 % тогда 1) К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91 2) К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826 3) К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751 Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 тыс. руб. Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 тыс. руб. Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 тыс. руб. Необходимо инвестиций 2 663.2 тыс. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 тыс. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 тыс. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев 8. Литература 1. Бизнес-план (методические материалы). Москва, 1995, Финансы и статистика 2. Буров, Морошкин, Новиков. Бизнес-план методика составления. Москва, ЦИПКК 4. Российский экономический журнал №4 1994 5. Черчилль. Маркетинговые исследования. СПб, 2000, Питер 6. Мак-Дональд. Стратегическое планирование маркетинга. СПб, 2000, Питер Страницы: 1, 2 |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|