бесплатно рефераты
 

Бизнес-план промышленного предприятия

|Неплатежеспособность потребителей |1/7 |

|Рост цен на сырье материалы |1/7 |

|перевозки | |

Стадия функционирования социальные риски

|Простые риски |Веса |

| |Wi |

|Трудности с набором квалифицированной |1/4 |

|силы | |

|Угроза забастовки |1/4 |

|Недостаточный уровень зарплаты |1/4 |

|Квалификация кадров |1/4 |

Стадия функционирования технические риски

|Простые риски |Веса |

| |Wi |

|Изношенность оборудования |1/3 |

|Нестабильность качества сырья и |1/3 |

|материалов | |

|Отсутствие резерва мощности |1/3 |

Стадия функционирования кологические риски

|Простые риски |Веса |

| |Wi |

|Вероятность залповых выбросов |1/5 |

|Выбросы в атмосферу и сбросу в воду |1/5 |

|Близость населенного пункта |1/5 |

|Вредность производства |1/5 |

|Складирование отходов |1/5 |

6. 2 Оценка рисков

Методика оценки описана в [3].

Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами фирмы

0 - риск несущественен;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего сказать нельзя;

75 - риск скорее всего появиться;

100 - риск наверняка реализуется.

Таблица 7

|Простые риски |Эксперты |Vi средняя |Балл Wi|

| | |вероятность |* Vi |

| | |( 1+2+3)/3 | |

| |1 |2 |3 | | |

|Удаленность от инженерных сетей |0 |0 |0 |0 |0 |

|Отношение местных властей |25 |25 |0 |16 |4 |

|Наличие альтернативных |50 |50 |25 |41 |10 |

|источников сырья | | | | | |

|Удаленность от транспортных |0 |0 |0 |0 |0 |

|узлов | | | | | |

|Платежеспособность заказчика |25 |25 |0 |16 |4 |

|Непредвиденные затраты в том |50 |75 |75 |67 |13.4 |

|числе из-за инфляции | | | | | |

|Несвоевременная поставка |75 |100 |100 |92 |18.4 |

|комплектующих | | | | | |

|Несвоевременная подготовка ИТР и|0 |25 |0 |8 |1.6 |

|рабочих | | | | | |

|Недобросовестность подрядчика |0 |0 |0 |0 |0 |

|Неустойчивость спроса |0 |0 |25 |8 |1.6 |

|Появление альтернативного |50 |75 |25 |33 |4.7 |

|продукта | | | | | |

|Снижение цен конкурентами |100 |75 |50 |71 |10 |

|Увеличение производства у |75 |100 |75 |92 |13.1 |

|конкурентов | | | | | |

|Рост налогов |50 |75 |50 |58 |8.2 |

|Неплатежеспособность |25 |0 |0 |8 |1.6 |

|потребителей | | | | | |

|Рост цен на сырье материалы |75 |50 |75 |66 |9.4 |

|перевозки | | | | | |

|Трудности с набором |0 |0 |0 |0 |0 |

|квалифицированной силы | | | | | |

|Угроза забастовки |25 |0 |0 |8 |1.6 |

|Недостаточный уровень зарплаты |50 |0 |25 |25 |6.25 |

|Квалификация кадров |0 |0 |0 |0 |0 |

|Изношенность оборудования |25 |25 |25 |25 |8.3 |

|Нестабильность качества сырья и |25 |0 |0 |8 |2.6 |

|материалов | | | | | |

|Отсутствие резерва мощности |75 |75 |75 |75 |25 |

|Вероятность залповых выбросов |50 |50 |25 |41 |8.2 |

|Выбросы в атмосферу и сбросу в |75 |50 |50 |58 |11.6 |

|воду | | | | | |

|Близость населенного пункта |100 |100 |100 |100 |20 |

|Вредность производства |75 |100 |100 |91 |18.2 |

|Складирование отходов |50 |50 |50 |50 |10 |

Для рисков, балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия

противодействия.

Таблица 7.1 ( Мероприятия противодействия )

|Простой риск |Мероприятия снижающие отрицательное воздействие|

| |риска |

|Непредвиденные затраты в |Занимать средства в твердой валюте |

|том числе из-за инфляции | |

|Несвоевременная поставка |Минимизировать контакты с малоизвестными |

|комплектующих |поставщиками |

|Увеличение производства у|Увеличение рекламной кампании |

|конкурентов | |

|Отсутствие резерва |Заключить договор об аренде производственной |

|мощности |линии |

|Выбросы в атмосферу и |- |

|сбросу в воду | |

|Близость населенного |- |

|пункта | |

|Вредность производства |- |

7. Финансовый план

7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции

Таблица 8

|№ п/п |Статьи затрат |Сумма, |Обосновани|

| | |руб. |е |

| | | | |

|1 |Сырье и основные материалы |90 |таблица 8.|

| | | |1 |

|2 |Комплектующие и полуфабрикаты |100 |таблица 8.|

| | | |1 |

|3 |Топливо и энергия на |25 |по факту |

| |технологические нужды | |счетчика |

|4 |Зарплата произв. рабочих |30 |таблица 8.|

| | | |3 |

|5 |Отчисления на производственные |11.7 |39 % от |

| |нужды | |пункта 4 |

|6 |Амортизация и аренда |5 |таблица 8.|

| |оборудования | |4 |

| |Итого прямых затрат |261.7 |п/п 1 - 6 |

| | | | |

|7 |Цеховые расходы |15 |50 % от |

| | | |пункта 4 |

|8 |Общезаводские расходы |30 |100 % от |

| | | |пункта 4 |

|9 |Потери от брака |11.8 |4.5 % от |

| | | |пр. затрат|

|10 |Прочие производственные расходы |26.2 |10 % от |

| | | |пр. затрат|

|11 |Внепроизводственные расходы |13.1 |5 % от пр.|

| | | |затрат |

| |Итого косвенных расходов |96.1 |п/п 7 - 11|

| | | | |

|12 |Плановая себестоимость |357.8 |п/п 1 - 11|

|13 |Отчисления во внебюджетные фонды|15.5 |3.4 % от |

| | | |общей |

| | | |стоимости |

| | | |работ (*) |

|14 |Полная себестоимость |373.3 |п/п 12 - |

| | | |13 |

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая )

20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы -

Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 357.8 (12 из таблицы 8) - 90 (1 из таблицы 8)

- 100 (2 из таблицы 8) - 25 (3 из таблицы 8) = 142.8 руб.

Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты

на единицу продукта

|№ п/п|Наименование |Количество|Цена за единицу, |Сумма, руб. |

| |продукта |продукта |руб. | |

|1 |Сталь марки ГОСТ |3 кг |20 |60 |

| |4321-80 | | | |

|2 |Титановый сплав |0.9 |100 |90 |

| |5678-80 | | | |

|3 |Пластик марки |1 кг |40 |40 |

| |2345-67 | | | |

| |Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы |190 |

| |(п/п 1 - 3) + 5 % | |

Таблица 8.3 (Обоснование расходов на заработную плату) за месяц

|№ п/п |Должность |Оклад, |Отработанное |Сумма, |

| | |руб. |время, часов |тыс. |

| | | |за месяц |руб. |

| | | | |(*) |

| |1 |3 |4 |5 |

| | | | | |

|1 |Рабочий 5 разр |1 500 |144 |9 |

|2 |Рабочий - |1 200 |144 |6 |

| |штамповщик 5 | | | |

| |разр | | | |

|3 |Рабочий - |600 |144 |3 |

| |сборщик 2 разр | | | |

| |Итого | | |18 |

( * ) Кол-во рабочих

* Оклад

Таблица 8.4 Обоснование амортизационных расходов

|№ |Наименование |Цена,|Срок |Амортизац|Амортиз|Отработ|Сумм|Количе|Общая |

|п/п|оборудования |тыс. |службы|ия за год|ация за|анное |а, |ство |сумма,|

| | |руб. |лет | |час, |время, |руб |станко|руб. |

| | | | | |руб. |часов | |в | |

| | | | | |(*) |за | | | |

| | | | | | |месяц | | | |

|1 |Установка по |25 |5 |5 |2,9 |144 |417.|3 |1 |

| |изготовлению | | | | | |6 | |252.8 |

| |сплава | | | | | | | | |

|2 |Станок |50 |5 |10 |5,8 |144 |835.|2 |1 |

| |штамповочный | | | | | |2 | |670.4 |

| | |Итого |2 |

| | | |923.2 |

Расчет общей суммы проводился за месяц

7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г

[pic]

Положение на рынке до вступления, в 2000 г.

[pic]

Положение на рынке через год, в 2001 г.

[pic]

Положение на рынке через 2 года, в 2002 г.

По данным диаграмм построена таблица 9 (прогноз реализации товара)

Таблица 9

|Показатели |1-й |2-й |3-й |

| |год |год |год |

|1. Предполагаемый объем |7 200 |24 000|31 200|

|производства ( шт. ) | | | |

|2. Предполагаемая доля на рынке |3 |10 |13 |

|% | | | |

|3. Предполагаемая продажа (тыс. |3 240 |10 800|14 040|

|руб.) по цене 450 руб. | | | |

Таблица 9.1

|Годы |Квартал или |Объем пр. - ва |Цена за единицу|Выручка Цена * |

| |месяц |натур единицы |(*), руб. |Объем, тыс. руб. |

| | | | | |

|2000 |1 |400 |475 |190 |

| |2 |400 |475 |190 |

| |3 |400 |475 |190 |

| |4 |400 |475 |190 |

| |5 |600 |469,5 |281,7 |

| |6 |600 |469,5 |281,7 |

| |7 |600 |469,5 |281,7 |

| |8 |600 |469,5 |281,7 |

| |9 |800 |465,8 |372,6 |

| |10 |800 |465,8 |372,6 |

| |11 |800 |465,8 |372,6 |

| |12 |800 |465,8 |372,6 |

|Итого | |7 200 | |3 377,2 |

| | | | | |

|2001 |I |3 000 |465,8 |1 397,4 |

| |II |7 000 |465,8 |3 260,6 |

| |III |7 000 |465,8 |3 260,6 |

| |IV |7 000 |465,8 |3 260,6 |

|Итого | |24 000 | |11 179,2 |

| | | | | |

|2002 |12 |31 200 | |14 532,9 |

Таблица 10 (вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)

|Период |Объем пр.|Полная |Объем |Цена за|Выручка |Прибыль (|

|разработк|- ва штук|себестоим|*Себестоимо|единицу|Объем * |Цена - |

|и | |ость ед |сть, тыс. |, руб.|Цена, |Себестоим|

| | |продукции|руб. | |тыс. руб.|ость ) * |

| | |, руб. | | | |Объем, |

| | | | | | |тыс. руб.|

|2000 |4 * 400 |373.3 |597.280 |475 |760 |162.72 |

| |=1600 | | | | | |

| |4 * 600 =|369.6 |887.040 |469.5 |1 126 .6 |239.76 |

| |2400 | | | | | |

| |4 * 800 =|366.8 |1 173.760 |465.8 |1 490.6 |316.8 |

| |3200 | | | | | |

|Итого |7200 |369.9 | | |3 377.2 |719.28 |

Расчет новой себестоимости проводился по формуле: С нов = С стар [ j

Aст/Анов + ( 1- j ) ], где А - объем производства; j - Доля условно -

постоянных затрат ( 3 % ); Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль

(20 % от полной себестоимости) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) =

373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублей

7.3 Счет прибылей /убытков на 2000 год

Таблица 11

|№ п п |Показатели |Прибыль, |Убытки, |Обоснование|

| | |тыс. руб. |тыс. руб. | |

|1 |Выручка |3377.2 | |табл. 10 |

|2 |Балансовая прибыль в |719.28 | |табл. 10 |

| |том числе | | | |

|2.1 |Прибыль от реализации|719.28 | |табл. 10 |

|2.2 |Прибыль от продажи |- | | |

| |имущества | | | |

|2.3 |Прибыль от реализации|- | | |

| |товаров нар | | | |

| |потребления | | | |

|2.4 |Прибыль от внереализ |- | | |

| |операций | | | |

|3 |Чистая прибыль |467.53 | |Прибыль - |

| | | | |Налог на |

| | | | |прибыль |

|4 |Налогооблагаемая |719.28 | |Равна |

| |прибыль | | |балансовой |

| | | | |прибыли |

| |Итого прибыли |3377.2 | | |

|5 |Себестоимость годовой| |2663.2 |табл. 10 |

| |продукции в том числе| | | |

|5.1 |Себестоимость | |1028.2 |табл. 8 |

| |переработки | | | |

|5.2 |Материальные затраты | |1548 |табл. 8 |

|6 |Выплачено дивидендов | |- | |

|7 |Налог на прибыль | |251.8 |35 % от 4 |

| |Итого убытков | |2915 | |

| |Сальдо |462.2 | |Прибыль - |

| | | | |Убытки |

7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли

Таблица 12

|№ п п |Показатели |Доход, тыс. руб. | Расход, тыс. руб. |

|1 |Чистая прибыль |467.53 | |

|2 |Санкции / штрафы | |- |

|3 |Отчисления в резерв | |200 |

|4 |Фонд развития | |100 |

| |производства | | |

|5 |Фонд соц. культуры и | |- |

| |жилищного | | |

| |строительства | | |

|6 |Долевой фонд | |- |

|7 |Нераспределенная | |167.53 |

| |прибыль | | |

| |Итого |467.53 |467.53 |

График достижения безубыточности

[pic]

При цене 475 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук

дисков.

Расчет коэффициентов финансовой оценки

1) Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =

719.28 / 2663.3 = 0.27

2) Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки

= 719.28 / 1028 = 0.7

3) Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2

=0.21

4) Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

7.6 Расчет срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам производится следующим

образом:

Предположим банковский процент = 10 % тогда

1) К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91

2) К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826

3) К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5

тыс. руб.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236

тыс. руб.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460

тыс. руб.

Необходимо инвестиций 2 663.2 тыс. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5

=1661.2 тыс. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 тыс. руб.

1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года

7 месяцев

8. Литература

1. Бизнес-план (методические материалы). Москва, 1995, Финансы и статистика

2. Буров, Морошкин, Новиков. Бизнес-план методика составления. Москва,

ЦИПКК

4. Российский экономический журнал №4 1994

5. Черчилль. Маркетинговые исследования. СПб, 2000, Питер

6. Мак-Дональд. Стратегическое планирование маркетинга. СПб, 2000, Питер

Страницы: 1, 2


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.