Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха

Первоначальная стоимость запасов ценных инструментов, приспособлений и

контрольно-измерительных приборов может быть определена укрупнено в размере

15 % от первоначальной стоимости технологического оборудования, т.е.

46567,95 т.р.

Определение стоимости инвентаря

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть

рассчитана укрупнено в размере 3 % от первоначальной стоимости

технологического оборудования и равной 9313,59 т.р.

Расчет на основные материалы

Затраты на основные материалы рассчитаны по форме таблицы № 8

Таблица № 8 Расчет на основные материалы

| | |й | | | | |

| | |штук |1 деталь, кг|выпуск, тонн |т.р. |% |т.р. |

|Ст.18Х1|25 |170000|1,4 |238 |160 |10 |16 |

|Т | | | | | | | |

|Ст.18Х1|35 |80000 |5 |400 |160 |10 |16 |

|Т | | | | | | | |

Продолжение таблицы № 9

|Плановая|Затраты |Реализуемые отходы |

| |т.р. | |тонн | |т.р. |

|176 |41888 |0,55 |93,5 |53 |4955,5 |

|176 |70400 |2,5 |200 |53 |10600,0 |

Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих

Расчет фондов заработанной платы основных рабочих

Так как на нашем производстве не применяются автоматы и автоматические

линии, а также печи для нагрева заготовок, то зарплату основных рабочих

будет произведена по сдельно-премиальной системой. Расчет зарплаты на

основе сдельно-премиальной системы оформлено в таблице № 9.

Таблица № 9 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих

| | |т.р. | |фонду заработной |

|Токарь |2 |0,244 |15309,250 |3735,457 |

|Фрезеровщик |2 |0,244 |18547,516 |4525,594 |

|Сверлильщик |2 |0,244 |1105,067 |269,636 |

|Строгальщик |2 |0,244 |2669,850 |651,443 |

|Шлифовальщик |2 |0,244 |25032,003 |6107,809 |

|Шлифовальщик |3 |0,366 |1773,100 |648,955 |

|Шлифовальщик |4 |0,5 |9752,050 |4876,025 |

|Итого годовой фонд прямой заработной платы |20814,919 |

|Фонд планируемых доплат, в % от фонда прямой |4%|832,597 |

|заработной платы | | |

|Фонд планируемых премий, в % от фонда прямой |50|10407,46 |

|заработной платы |% | |

|Годовой фонд основной заработной платы основных |32054,976 |

|рабочих | |

|Годовой фонд дополнительной заработной платы основных |14|4487,697 |

|рабочих, в % от основной заработной платы |% | |

|Годовой фонд заработной платы основных рабочих |36542,673 |

|Число основных рабочих по проекту |43 |

|Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту |849,83 |

|в месяц | |

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Для оплаты вспомогательных рабочих применяется повременно-премиальную

систему.

Так как зарплата вспомогательных рабочих в себестоимости продукции

относят к косвенным расходам и учитывается по трем их статьям, то расчет

годового фонда зарплаты осуществляют раздельно, по каждой категории

вспомогательных рабочих в соответствии со штатным расписанием. Расчет

годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих оформлено в таблице 10.

Расчет времени, подлежащие оплате, годовой фонд времени одного

рабочего принимается равным 1860 часов.

Фонд премий и доплат, 60% от фонда прямой заработной платы

Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14% от основной

заработной платы

Таблица № 10 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

|Вспомогательные |7 |3 |0,206 |13020 |2682,12 |

|Вспомогательные |4 |3 |0,206 |7440 |1532,64 |

|Итого годовой фонд прямой заработной платы |4214,760 |

|Фонд премий и доплат, 60 % от фонда прямой заработной |2528,856 |

|платы | |

|Годовой фонд основной заработной платы |6743,616 |

|Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 % от |944,106 |

|основной заработной платы | |

|Планируемый годовой фонд заработной платы |7687,722 |

|Число вспомогательных рабочих по проекту |11 |

|Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего по |698,884 |

|проекту в месяц | |

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов,

служащих

Расчет годового фонда заработной платы для данных категорий работающих

осуществляется в соответствии со штатно-окладной оплаты труда и оформлен в

таблице 11.

Таблица № 11 Расчет годового фонда заработной платы руководителей,

специалистов, служащих

|Руководители |3 |1800 |64800 |

|Специалисты |5 |1500 |90000 |

|Служащие |1 |700 |8400 |

| | |Итого: |163200 |

|в том числе годовой фонд зарплаты мастеров |21600 |

Составление сметы годовых общепроизводственных

(косвенных) расходов

Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые статьи расхода

рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых

статей расхода.

силовая

электроэнергия=Му(Fc(Кс(Цэлч(Кз.с=224,5(3975(1(0,15(0,85=113779,406, где

Му – общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;

действительный годовой фонд времени работы

единицы оборудования, час = 3975;

Кс – коэффициент спроса =1;

Цэлч – стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;

Кз.с – коэффициент загрузки оборудования = 0,85.

платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год =

Му(Цэлг,=224,5(596,25=133858,125, где

Цэлг – стоимость одного кВт в год (Цэлч ( Fc = 0,15(3975) = 596,25 т.р..

Таблица № 12 Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов

|Наименование статей расходов |Значение |

| |расчетных |

| |показателей |

|Эксплуатация оборудования | |

|Энергия для производственных нужд: | |

|силовая электроэнергия |113779,406 |

|платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год|133858,125 |

|Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, |4892,187 |

|занятых обслуживанием оборудования | |

|Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда |1883,492 |

|заработной платы вспомогательных рабочих, занятых | |

|обслуживанием оборудования | |

|Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных |18627,180 |

|средств, 6% от табл.№7 | |

|Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной | |

|стоимости: | |

|технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости |36012,548 |

|производственного инвентаря 12,5 % от стоимости |38806,625 |

|Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме | |

|мастеров) | |

|Годовой фонд заработной платы руководителей, |141600,000 |

|специалистов, служащих | |

|Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда |54516,000 |

|заработной платы руководителей, специалистов, служащих | |

|Расходы на содержание мастеров | |

|Годовой фонд заработной платы мастеров |21600,000 |

|Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда |8316,000 |

|заработной платы мастеров | |

|Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха | |

|Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, |2795,535 |

|обслуживающих цех | |

|Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда |1076,281 |

|заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих | |

|цех | |

|Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от |199406,900 |

|первоначальной стоимости | |

|Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и |127281,000 |

|инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6 | |

|Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями |226112,820 |

|25% | |

|Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы |1130564,099 |

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в

годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска

продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№

с 5 по 12 включительно.

Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

| | |в % |общепроизводств|

|Сырье и материалы |96732,500 |7,571 |8,556 |

|Основная зарплата основных |32054,976 |2,509 |2,835 |

|Дополнительная заработная плата |4487,697 |0,351 |0,397 |

|Отчисления в страховые фонды, 38%|13886,216 |1,087 |1,228 |

|Общепроизводственные расходы в |1130564,099|88,483 |100,000 |

|Итого цеховая себестоимость |1277725,488|100,000 |113,017 |

Расчет внутризаводской оптовой цены деталей

Цель данного расчета – определить размер годовой прогнозируемой

прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-

производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.

Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей №№ 25, 35

|Статьи |Детали |

|затрат |№ 25 |№ 35 |

|Сырье и основные материалы за вычетом | | |

|возвратных отходов: | | |

|Затраты на приобретения материала в год |41888,000 |70400,000 |

|Стоимость возвратных отходов в год |4955,500 |10600,000 |

|Итого затрата на материалы за вычетом |36932,5 |59800 |

|возвратных отходов | | |

|Заработная плата основная и дополнительная с |24849,018 |11693,655 |

|отчислениями на социальные нужды основных | | |

|производственных рабочих: | | |

|Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п |9442,627 |4443,589 |

|основных рабочих | | |

|Общепроизводственные расходы |768783,587 |361780,512 |

|Общехозяйственные расходы, 250 % |62122,545 |29234,139 |

|Итого производственная себестоимость |902130,277 |466951,895 |

|Внепроизводственные расходы, 2% |18042,606 |9339,038 |

|Итого полная себестоимость |920172,883 |476290,933 |

|Норматив рентабельности, 47% |432481,255 |223856,739 |

|Внутризаводская оптовая цена |0 |0 |

|на партию |2272827,021 |1176438,605 |

|на деталь |13,37 |14,705 |

Расчет прогнозируемой прибыли

Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по

формуле: [pic] = [pic]Пнi ( Nгодi, где

m – число наименований деталей;

i – порядковый номер детали;

Пнi – прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на

деталь);

Nгодi – годовая программа изготовления i-й детали в штуках.

[pic]= 3449265,626

Расчет экономических показателей,

определяющих эффективность спроектированного цеха

Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного

цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в

производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель

определяют по формуле: Тр=[pic]=[pic]= 1,336 ( 1 года и 4 месяцев, где Тр

– расчетный срок окупаемости, число лет; [pic] – стоимость основных

производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость

оборудования, зданий, инструмента и т.д.); [pic] – годовая прогнозируемая

прибыль по деталям.

Полученный результат сравнивают с нормативным: Тр(Тн , по результатам

сравнения можно сделать вывод, что производство данных деталей является

рентабельным и способно приносить прибыль уже на втором году.

Общую рентабельность производства, определяют по формуле:

[pic]= [pic]= 74,837 %

Производительность труда: [pic]=[pic]= 21900,992 т.руб./чел.

Фондоотдача: [pic]=[pic]= 0,993

Список литературы

Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана

инвестиционного проекат цеха (участка): Методическое указание к курсовой

работе - М.: Изд-во МГТУ “Станкин”, 1996. - 28 с.

Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин. Основы менеджмента. М.:

Изд-во “Дело”, 1994.-701 с.

Горчикова И.Н. Менеджмент. М.: Изд-во “Юнити”, 1994.-685 с.

Содержание

Введение 3

Организация производственной базы цеха, участка 4

Расчет потребного количества оборудования и его загрузки 4

Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка 6

Менеджмент цеха, участка 7

Расчет потребного числа работающих 7

Определение стоимости основных фондов 9

Определение стоимости здания 9

Определение стоимости оборудования 9

Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-

измерительных приборов 9

Определение стоимости инвентаря 10

Расчет на основные материалы 10

Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих 10

Расчет фондов заработанной платы основных рабочих 10

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих 11

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов,

служащих 11

Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов 11

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции 12

Расчет внутризаводской оптовой цены деталей 13

Расчет прогнозируемой прибыли 13

Расчет экономических показателей, определяющих эффективность

спроектированного цеха 14

Список литературы 15

Страницы: 1, 2

МЕНЮ

Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха

ИНТЕРЕСНОЕ