| |||||
МЕНЮ
| Планування діяльності підприємствЦМ.Р. – планова ціна одиниці матеріалу, грн., див. вихідні дані, табл. 5. Розрахунки по плануванню витрат в матеріально-технічних ресурсах рекомендується провести у таких таблицях: Таблиця 6 Розрахунок потреби в матеріалах і комплектуючих для виконання плану основного виробництва |№|Найменуванн|одини|Норма |Плановий |Потреба в |ціна |витрати | |п|я ресурсу |ці |витрат на |обсяг |ресурсі в |одиниці|на | |п| |вимір|одиницю |виробництва,|натуральни|ресурсу|придбання| |.| |у |продукції |шт. |х |, грн. |ресурсів,| | | | | | |показниках| |грн. | |1|2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | |1|матеріал 1 |т |670 |5852 |3920840 |0,0021 |8233,76 | |2|матеріал 2 |т |134 |5852 |784168 |0,0281 |22035,12 | |3|матеріал 3 |т |268 |5852 |1568336 |0,0618 |98284,94 | |4|деталь 1 |шт. |335 |5852 |1960420 |0,0226 |44305,49 | |5|деталь 2 |шт. |67 |5852 |392084 |0,0532 |20858,87 | | |ВСЬОГО | |- |- |- |- |193718,18| Таблиця 7 Розрахунок потреби в матеріалах і комплектуючих для виконання плану незавершеного виробництва |№ |Найменуванн|одиниц|Норма витрат|Сальдо |Потреба в|Ціна |Витрати | |пп|я ресурсу |і |на одиницю |незавершено|ресурсі, |одиниц|на | |. | |виміру|продукції |го |в |і |придбанн| | | | | |виробництва|натуральн|ресурс|я | | | | | |, шт. |их |у, |ресурсів| | | | | | |показника|грн. |, грн. | | | | | | |х | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | |1 |матеріал 1 |Т |670 |99,19 |66457 |0,0021|139,56 | |2 |матеріал 2 |Т |134 |99,19 |13291 |0,0281|373,49 | |3 |матеріал 3 |Т |268 |99,19 |26583 |0,0618|1642,83 | |4 |деталь 1 |шт. |335 |99,19 |33229 |0,0226|750,98 | |5 |деталь 2 |шт. |67 |99,19 |6646 |0,0532|353,57 | | |ВСЬОГО | |- |- |- |- |3260,43 | Розрахунок потреби в мастильних матеріалах Таблиця 8 |Інструмент|0,72 |75 |3,75 |76 |3 |45,6|137,01 | |1 | | | | | |7 | | |Інструмент|0,73 |72 |3,6 |71 |3 |56,6|170,01 | |2 | | | | | |7 | | |Інструмент|0,74 |71 |3,55 |73 |3 |23,6|71,01 | |3 | | | | | |7 | | |ВСЬОГО |- |- |- |- |- |- |378,03 | Таблиця 10 Розрахунок потреби в матеріалах на ремонт обла21днання |Матеріали|од|норма |Сума |коефіці|коефіцієнт, |потреб|ціна |варті| |для |ин|витрат |ремонтних |єнт, |який |а в |одини|сть | |ремонту |иц|матеріа|одиниць |який |характеризує |матері|ці |придб| |обладнанн|і |лів на |обладнання|врахову|співвідношення|алі, в|матер|ання | |я |ви|одну |, що |є |між нормами |натура|іалу,|матер| | |мі|ремонтн|підлягають|витрату|витрат |льних |грн. |іалів| | |ру|у |ремонту: |матеріа|матеріалу при:|показн| |для | | | |одиницю| |лів на | |иках | |ремон| | | |при | |міжремо| | | |ту | | | |капітал| |нтне | | | |облад| | | |ьному | |обслуго| | | |нання| | | |ремонті| |вування| | | |, | | | | | |обладна| | | |грн. | | | | | |ння | | | | | | | | | | | | | | | |1|Матеріал| |90000 |56 |15 |2,67 |2831 |7558,8 | | |1 | | | | | | | | |2|Матеріал| |90000 |56 |28 |4,67 |3021 |14112,74| | |2 | | | | | | | | |3|Матеріал| |90000 |56 |5 |5,67 |444 |2517,48 | | |3 | | | | | | | | |4|Матеріал| |90000 |56 |16 |6,67 |1209 |8064,03 | | |4 | | | | | | | | |5|Матеріал| |90000 |56 |10 |3,67 |1373 |5038,91 | | |5 | | | | | | | | |6|Матеріал| |90000 |56 |26 |7,67 |1708 |13100,36| | |6 | | | | | | | | | |ВСЬОГО |- |- |- |- |- |- |50392,32| 2.5.2. Баланс матеріальних ресурсів підприємства Розробка балансу матеріальних ресурсів є останнім етапом підготовки плану матеріально-технічного забезпечення. В балансі матеріальних ресурсів визначається потреба в кожному з них, джерела і розміри покриття потреби в ресурсах, кількість матеріалів, які необхідно завести зі сторони (імпорт). Оформлюється баланс у вигляді таблиці. Таблиця 12 Баланс матеріальних ресурсів на 2003 рік |Потреба |Сума, грн. |Джерела покриття |Сума, грн.| | | |потреби | | |1. Основне виробництво |193718,18 |1. Очікуваний залишок |38249,34 | | | |на початок року | | |2. Капітальне будівництво |- | | | |3. Заходи по вдосконаленню |- | | | |техніки | | | | | | |2. Постачання по |178497 | | | |контрактах | | |4. Ремонтно-експлуатаційні |58017,02 | | | |потреби | | | | | | |3. Мобілізація |25499,56 | | | |внутрішніх ресурсів | | |5. Незавершене виробництво |3260,43 | | | | | |4. Інші джерела |25499,56 | | | |постачання | | |6. Утворення виробничих |- | | | |запасів | | | | |7. Інші потреби |- | | | | | | | | |Всього: |245995,63 |Всього: |254995,63| | | | | | На основі балансів заповнюється форма “Постачання матеріалів і комплектуючих по підприємству зі сторони”. Таблиця 13 Постачання матеріалів і комплектуючих на 2003 рік |Основні види матеріалів |Обсяги постачання | |(комплектуючих), ціна за | | |одиницю | | | |Всього |в тому числі | | | |Україна |країни |Імпорт| | | | |СНД | | |1. Матеріали | |Матеріал 1 |2744588 |1372294 |686147 |686147 | |Всього, тонн | | | | | |Ціна за тонну | |0,0021 |0,00252 |0,00273| |Всього, грн. |8213,19 |2881,82 |1729 |1873,18| |Рівень забезпеченості, % |100% |50% |25% |25% | |Матеріал 2 |548917,6 |274458,8 |137229,4|137229,| |Всього, тонн | | | |4 | |Ціна за тонну | |0,0281 |0,034 |0,037 | |Всього, грн. |17455,59 |7712,29 |4665,8 |5077,5 | |Матеріал 3 |1097835,2 |548917,6 |274458,8|274458,| |Всього, тонн | | | |8 | |Ціна за тонну | |0,0618 |0,0742 |0,0803 | |Всього, грн. |110250,1 |33923,11 |20353,9 |22050,0| | | | | |2 | |Всього, грн. |135916,9 |44517,22 |26748,7 |29000,7| | | |2. Комплектуючі | |Деталь 1 |1372294 |686147 |343073,|343073,| |Всього, шт. | | |5 |5 | |Ціна за штуку | |0,0226 |0,02712|0,02938| |Всього, грн. | | | | | |Рівень забезпеченості |100 |50 |25 |25 | |Всього, грн. |34009,2 |15506,9 |9304,15|9198,1 | |Деталь 2 |274458,8 |137229,4 |68614,7|68614,7| |Всього, шт. | | | | | |Ціна за штуку | |0,0532 |0,06384|0,06918| |Всього, грн. | | | | | |Всього, грн. |16427,7 |7300,6 |4380,36|4746,76| |Всього, грн. | |22807,5 |13684,5|13944,8| | | | |1 |6 | | |50436,9 | | | | |Разом, грн. |186355,78 |67324,72 |40433,2|42945,5| | | | |1 |6 | Таблиця заповнюється для матеріалів та деталей, що використовуються для виконання плану основного виробництва. Обсяги постачання з України, країн СНД, імпорт – розраховуються відповідно до рівня забезпеченості. На основі розрахунків, які приведені вище, розробляється план матеріально-технічного забезпечення у вигляді зведеної форми (див. таблицю 14). В колонку “Найменування матеріальних ресурсів” заносять такі категорії: матеріали та комплектуючі на виробництво продукції; мастильні матеріали; матеріали на ремонт обладнання; матеріали на ремонт будівель. Колонки 6-11 заповнюються на основі попередніх розрахунків. При цьому категорії мастильні матеріали; матеріали на ремонт обладнання; матеріали на ремонт будівель – відносяться в статтю витрат “ремонтно-експлуатаційні потреби”. Колонка 12 – сума значень колонок 6-11. Колонка 14 – № варіанту. Колонка 13 – розраховується як добуток одноденної потреби в ресурсі на перехідний запас в днях (кол. 14). Одноденна потреба в ресурсі визначається діленням потреби в ресурсі (кол. 12) на корисний фонд робочого часу підприємства (табл. 5). Колонка 15 “Загальна потреба в ресурсах, ”– сума значень колонок 13 та 12. Розбивка загальної потреби в ресурсах по кварталам (колонки 16-19) здійснюється довільно. Розбивка загальної потреби в ресурсах по джерелах постачання (колонки 20-23) – на основі нормативів: очікувані залишки – 15% від загальної потреби в ресурсах (кол. 15); мобілізація внутрішніх ресурсів – 70%; ввіз матеріалів зі сторони – 10%; інші джерела – 5%. Колонка 3 – значення приймаємо рівними 90% колонки 15. Колонка 4 – значення приймаємо рівними 85% колонки 15. Колонка 5 – значення приймаємо рівними 85% колонки Матеріально-технічне забезпечення підприємства на 2003 рік |Найменування |Один|Поточний |Залишки|____2003__ рік ПЛАН | |матеріальних |иці |рік | | | |ресурсів |вимі| |на | | | |ру | |1.01. | | | | | |__р | | | | | |поточни| | | | | |й рік | | | | | |звіт | | | | | | |Потреба, статті витрат | |Всього |Перехідний |Загальна потреба |Джерела надходжень матеріалів | |потреба в |запас | | | |ресурсах |(план) | | | |1 |Структурні зрушення у виробництві | -8 | -36,1 | |2 |Підвищення технічного рівня виробництва |+5 | +23 | |3 |Зміна трудоємності виробництва | 0 | 0 | |4 |Зміна реального фонду робочого часу | 0 | 0 | |5 |Зміна обсягів виробництва |0 | 0 | | |Всього |-3 | -13,1 | 2.6.2. Визначення планової чисельності робітників та керівників для виконання виробничої програми Якщо на дільниці чи в цеху випускається однорідна продукція, то планова чисельність працюючих визначається по нормах виробітку, тобто [pic] (40); Ч р = (5852*43,35)/6122,37*(91,8/100)=4514 де QВПЛ – плановий обсяг випуску продукції, шт., див. формула (14); Ц – ціна одиниці продукції, грн., див. формула (12); kНВ – коефіцієнт виконання норми виробітку працюючого, див. вихідні дані, табл. 1, № 19; qПЛ – виробіток продукції в плановому році, грн./чол., див. формула (39). Чисельність робітників, необхідних для експлуатації машин, апаратів, обладнання визначається по нормах обслуговування обладнання: [pic] (41); Ч експ. = (18*1*0,84)/2=7,56 де NО.заг – кількість машин, обладнання та інших об’єктів, що підлягають обслуговуванню, шт. , див. вихідні дані, табл. 7; kЗ – коефіцієнт змінності (число змін роботи підприємства за добу, шт.) , див. вихідні дані, табл. 1, № 29; kс – коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової, див. формула (42); Но – норма обслуговування, тобто кількість обладнання, що підлягає обслуговуванню одним робітником, див. вихідні дані, табл. 1, № 23. Коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової визначається відношенням номінального фонду робочого часу в днях до планового числа робочих днів: [pic] (42); kс = 211/251=0,84 де ФРЧНОМ.Р.ПЛ – номінальний фонд робочого часу робітника в плановому році, днів, див. табл. 5; ФРЧКОР.Р.ПЛ – корисний фонд робочого часу робітника в плановому році, днів, див. табл. 5. Планування чисельності керівників та спеціалістів проводять на основі: трудоємності управління; нормативного методу; числа робочих місць. Планування чисельності керівників і спеціалістів по числу робочих місць передбачає спочатку розробку організаційної структури управління, див. рис. 4, а потім штатного розкладу кожного структурного підрозділу. |Директор | |Заступник | |директора з | |виробництва | |Заступник | |Головний бухгалтер| |директора з | | | |маркетингу | | | |Головний | |Начальник відділу| |Бухгалтер по | |конструктор | |реклами | |зарплаті | |Головний механік | |Начальник відділу | | | |збуту | |Бухгалтер касир | |технолог | Рис. Структура апарату управління підприємством Вивільнення персоналу або додаткова потреба в персоналі визначається шляхом порівняння планової потреби в персоналі з його фактичною наявністю на початок планового періоду. Такий розрахунок проводять у вигляді форми (див. таблицю 16). Таблиця 16 Потреба в персоналі та джерела забезпечення |№ |Назва показників |Одиниці|Базовий рік |План | |п.п| |виміру | | | |. | | | | | | | | |План |Фактичне | | | | | | |виконання | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |1. |Товарна (валова) продукція |тис. |96399,996 |86252,63 |101473,68 | | | |грн. | | | | | |те саме в % до попереднього |% | | |117,64706 | | |року | | | | | |2. |Виробіток на одного |грн./чо|4670 |4670 |6122,37 | | |робітника |л | | | | | |те саме в % до попереднього |% | | |117 | | |року | | | | | продовження таблиці 16 |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |3. |Чисельність персоналу у | | | |53 | | |звітному році, всього |чол. | | | | | |в т. ч.: - робітників |чол. | | |40 | | | - спеціалістів |чол. | | |13 | |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|