Наименование разделов и статей баланса

Наименование имущества

Сумма, д.е.

1

2

3

I. Внеоборотные активы

нематериальные активы

основные средства и т.д.

Здание офиса

1 231 000

Кирпичная оградка хозяйственного двора

20 418

Шкафы конторские

30 500

Здание котельной

210 000

Здание детского сада

208 000

Здание склада готовой продукции

100 000

Оборудование склада готовой продукции

110 000

Оборудование цехов

160 000

Машины швейные универсальные

212 000

Хозяйственный инвентарь:

- детского сада

- производственных цехов

9 700

28 400

Разные специальные инструменты

279 000

Здание гаража

230 000

Оборудование детского сада (основные средства)

121 050

Автомашина «Москвич»

39 420

Здание цеха № 1

1 000 000

Автомашины грузовые

108 000

Здание цеха № 2

1 876 040

Машины швейные специальные

535 000

Итого по разделу I

6 508 528

II. Оборотные активы, материалы и т.д.

Стулья конторские

17 000

Шкафы несгораемые

9 750

Задолженность за прочими дебиторами

760

Задолженность за Сурским домом торговли за отгруженную в его адрес готовую продукцию

120 000

Часы настенные

6 500

Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Шульги П.К.

1 900

Столы двухтумбовые

12 210

Незавершенное производство в цехе № 2

14 700

Незавершенное производство в цехе № 1

8 000

Машинка пишущая

8 760

Уголь на складе общества

100 190

Сейф

4 470

Денежные средства в кассе

1 300

Денежные средства на расчетном счете в банке

630 000

Задолженность за покупателями

72 000

Вспомогательные материалы

64 000

Разные основные материалы

980 000

Пальто женские зимние

570 000

Пальто детские зимние

110 000

Основные материалы на складе (разные)

280 000

Задолженность за подотчетными лицами

1 940

Готовая продукция, отгруженная покупателям

210 000

Масло машинное

290

Задолженность за Никольским торговым центром за отгруженные ему товары

170 000

Итого по разделу II

3 393 770

Всего имущества

9 902 298

Наименование разделов и статей баланса

Наименование источников имущества

Сумма, д.е.

1

2

3

I. Капитал (собственные источники)

Уставный капитал и. т. д.

Уставный капитал

5 900 000

Прибыль

703 598

Целевое финансирование

115 400

Добавочный капитал

400 000

Резервный капитал

287 200

Итого по разделу I

7 406 198

II. Долгосрочные пассивы

Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства

580 000

Итого по разделу II

580 000

III. Краткосрочные пассивы

Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы

350 000

Задолженность прочим организациям и предприятиям

64 000

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

200 400

Задолженность финансовым органам по налогам с рабочих и служащих

100 600

Задолженность рабочим и служащим по оплате труда

532 000

Задолженность ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» за полученные от него материалы

255 100

Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы

414 000

Итого по разделу III

1 916 100

Всего источников имущества

9 902 298

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Изменения в балансе

Тип изменения

Проводка

Сумма

АКТИВ

ПАССИВ

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Отпущены со склада общества в производство материалы

Осн. Производство (20)

Материалы (10/1)

-

-

1

20

10/1

800 000

2

Отпущено со склада в производство топливо

Осн. Производство (20)

Материалы (10/3)

-

-

1

20

10/3

34 400

3

Погашена с рас. счета в банке задолженность перед поставщиком

-

Расчетные счета (51)

-

Расч. с поставщик. и подряд-чиками (60)

4

60

51

100 000

4

Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию

Расч. с покупат-ми и заказчиками

(62)

Товары отгруженные

(45)

-

-

1

62

45

900 000

5

Списана отгруженная покупателям готовая продукция

Продажи (90)

Готов. продукция

(43)

-

-

1

90

43

890 000

6

Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию

Расчетные счета (51)

-

Расч. с покупателями и заказчиками (62)

-

3

51

62

900 000

7

Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту

-

Расчетные счета (51)

-

Расч. по кратко-срочн. креди-там и займам (66)

4

66

51

60 000

8

Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном 1000 м. по 300 руб. без предварительной оплаты

Материалы (10/1)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

300 000

9

Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К. разные расходы для нужд производства

Осн. Производство (20)

Расчеты с подотчетными лицами (71)

-

-

1

20

71

2 000

10

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К.

Касса (50)

Расчеты с подотчетными лицами (71)

-

-

1

50

71

840

11

Начислена зарплата рабочим за февраль

Осн. Производство (20)

-

Расчеты с персон. по ЗП

(70)

-

3

20

70

127 000

12

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты рабочим и служащим

Касса (50)

Расчетные счета (51)

-

-

1

50

51

95 000

13

Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим

-

Касса (50)

-

Расчеты с персон. по ЗП (70)

4

70

50

127 000

14

Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства

Вложения во внеоб. Активы (08)

-

Доходы будущ. Периодов (98/2)

-

3

08

98/2

149 000

Основные средства (01)

Вложения во внеоб. Активы (08)

-

-

1

01

08

15

Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы

Касса

(50)

Расчетные счета (51)

-

-

1

50

51

370

16

Передана безвозмездно другому предприятию грузовая автомашина

-

Основные средства

(01)

-

Прочие доходы и расходы

(91/2)

4

91/2

01

34 000

17

Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен

Материалы (10/9)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/9

60

2 740

18

Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты:

- ткань шерстяная с лавсаном

Материалы (10/1)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

300 000

- ткань шерстяная буклированая

Материалы (10/1)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

100 000

19

Поступила на склад ткань шерстяная буклированая от ОАО «Наровча-товский суконный комбинат», расчет за которую не произведен

Материалы (10/1)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

200 000

20

Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства

Готов. продукция (43)

Осн. производство

(20)

-

-

1

43

20

1 055 690

21

Предъявлены расчетные документы Сурскому дому торговли за отгруженные ему пальто детские зимние

Товары отгруженные (45)

Готов. продукция (43)

-

-

1

45

43

260 000

22

Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние

Продажи (90)

Готов. продукция (43)

-

-

1

90

43

240 000

23

Зачислен на расчетный счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние

Расчетные счета (51)

-

Расч. с покупателями и заказчиками

(62)

-

3

51

62

130 000

24

Произведены удержания налогов из зарплаты рабочих и служащих в пользу гос. бюджета

-

-

Расчеты с персон. по ЗП

(70)

Расчеты по налогам и сборам (68)

2

70

68

45 212

25

Начислен единый социальный налог в государственные внебюджетные фонды в размере 35,6 % с суммы начисленной зарплаты

-

-

Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

2

70

69

130 000

26

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

бюджету по налогам с рабочих и служащих

во внебюджетные фонды по ЕСН

-

Расчетные счета (51)

-

Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)

4

69

51

45 212

27

Выдано из кассы под отчет модельеру Кузнецовой Н.Н.

Расч. с подотчетными лицами (71)

Касса (50)

-

-

1

71

50

750

28

Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка

-

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

2

60

66

1 002 740