Бухгалтерський облік
p align="left">Завдання 5. Вивести залишки по синтетичних рахунках за звітний період.
Відповідь: враховуючи обороти за січень виводимо залишки на 01.02.2004р. і заносимо в оборотно-сальдову відомість.
|
Оборотно-сальдова відомість | |
За січень 2004 р. | |
Рахунок | Сальдо на 01.01.2004р. | Обороти за січень | Сальдо на 01.02.2004р. | |
Код | Назва | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
10 | Основні засоби | 258964 | | 0 | 0 | 258964 | | |
40 | Статутний фонд | 268451 | | 0 | 0 | 268451 | | |
201 | Сировина й матеріали | 24568 | | 3700 | 460 | 27808 | | |
203 | Паливо | 5689 | | 25 | 120 | 5594 | | |
661 | Розрахунки по оплаті праці | 4589 | | 2700 | 2700 | 4589 | | |
26 | Готова продукція | 5469 | | 0 | 0 | 5469 | | |
631 | Розрахунки з вітчизняними постачальниками | 2356 | | 3090 | 3700 | 1746 | | |
311 | Поточні рахунки в національній валюті | 12561 | | 9000 | 6490 | 15071 | | |
372 | Розрахунки з підзвітними особами | 257 | | 74 | 105 | 226 | | |
601 | Короткострокові кредиди банків у національній валюті | 29000 | | 3400 | 9000 | 34600 | | |
23 | Виробництво | 0 | | 637 | 54 | 583 | | |
301 | Каса | 0 | | 2777 | 2774 | 3 | | |
| Кред.обороти | | | 25403 | 25403 | | | |
|
Завдання 6. Скласти заключний баланс по підприємству, визначити прибуток чи збиток на кінець періоду.
Відповідь: на підставі отриманих даних складаємо баланс на на 01.02.2004р.
|
| | | | | Дата (рік, місяць, число) | Коди | |
Підприємство | | | | | | за ЄДРПОУ | | | 01 | |
Територія | | | | | | за КОАТУУ | | |
Форма власності | | | | | за КФВ | | | |
Орган державного управління | | | | за СПОДУ | | |
Галузь | | | | | | | за ЗКГНГ | | |
Вид економічної діяльності | | | | за КВЕД | | |
Одиниця виміру: тис. грн. | | | Контрольна сума | | |
Адреса | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
БАЛАНС | |
на _____01лютого_________ 2004р. | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | Форма № 1 | | Код за ДКУД | | 1801001 | |
| | | | | | | | | | | | |
Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
І. Необоротні активи | | | | |
Нематеріальні активи: | | | | |
залишкова вартість | 010 | | | |
первісна вартість | 011 | | | |
накопичена амортизація | 012 | ( ) | ( ) | |
Незавершене будівництво | 020 | | | |
Основні засоби: | | | | |
залишкова вартість | 030 | 258964 | 258964 | |
первісна вартість | 031 | | | |
знос | 032 | ( ) | ( ) | |
Довгострокові фінансові інвестиції: | | | | |
які обліковуються за методом участі вкапіталі інших підприємств | 040 | | | |
інші фінансові інвестиції | 045 | | | |
Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | | | |
Відстрочені податкові активи | 060 | | | |
Інші необоротні активи | 070 | | | |
Усього за розділом І | 080 | 258964 | 258964 | |
ІІ. Оборотні активи | | | | |
Запаси: | | | | |
виробничі запаси | 100 | 30257 | 33402 | |
тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | | | |
незавершене виробництво | 120 | | 637 | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
готова продукція | 130 | 5469 | 5469 | |
товари | 140 | | | |
Векселі одержані | 150 | | | |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | | | | |
чиста реалізаційна вартість | 160 | | | |
первісна вартість | 161 | | | |
резерв сумнівних боргів | 162 | ( ) | ( ) | |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: | | | | |
з бютжетом | 170 | | | |
за виданими авансами | 180 | | | |
з нарахованих доходів | 190 | | | |
із внутрішніх розрахунків | 200 | | | |
Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | | | |
Поточні фінансові інвестиції | 220 | | | |
Грошові кошти та їх еквіваленти: | | | | |
в національній валюті | 230 | 12561 | 15074 | |
в іноземній валюті | 240 | | | |
Інші оборотні активи | 250 | | | |
Усього за розділом ІІ | 260 | 35726 | 54582 | |
ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | | | |
Баланс | 280 | 307251 | 313546 | |
| | | | |
Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
І. Власний капітал | | | | |
Статутний капітал | 300 | 268451 | 268451 | |
Пайовий капітал | 310 | | | |
Додатковий вкладений капітал | 320 | | | |
Інший додатковий капітал | 330 | | | |
Резервний капітал | 340 | | | |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 2598 | 3934 | |
Неоплачений капітал | 360 | ( ) | ( ) | |
Вилучений капітал | 370 | ( ) | ( ) | |
Усього за розділом І | 380 | 271049 | 272385 | |
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | | | | |
Забезпечення виплат персоналу | 400 | | | |
Інші забезпечення | 410 | | | |
Цільове фінансування | 420 | | | |
Усього за розділом ІІ | 430 | 0 | 0 | |
ІІІ. Довгострокові зобов'язання | | | | |
Довгострокові кредити банків | 440 | | | |
Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | | | |
Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | | | |
Інші довгострокові зобов'язання | 470 | | | |
Усього за розділом ІІІ | 480 | | | |
ІV. Поточні зобов'язання | | | | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
Короткострокові кредити банків | 500 | 29000 | 34600 | |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | | | |
Векселі видані | 520 | | | |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | 530 | 2356 | 1746 | |
Поточні зобов'язання за розрахунками | | | | |
з одержаних авансів | 540 | | | |
з бюджетом | 550 | | | |
з позабюджетних платежів | 560 | | | |
зі страхування | 570 | | | |
з оплати праці | 580 | 4589 | 4589 | |
з учасниками | 590 | 257 | 226 | |
із внутрішніх розрахунків | 600 | | | |
Інші поточні зобов'язання | 610 | | | |
Усього за розділом ІV | 620 | 36202 | 41161 | |
V. Доходи майбутніх періодів | 630 | | | |
Баланс | 640 | 307251 | 313546 | |
| | | | | | | | | | | | |
Керівник _______________________ | | | | | | | | |
Головний бухгалтер ______________ | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
|
На 01 лютого 2004р. прибуток підприємства становить 1336грн.
Список використаної літератури та джерел
1. Ткаченко Н.М. Бухгалтерський облік на підприємствах України з різними формами власності.Навч.посібник. ?3-тє вид., доп.і перероб. ?К.:А,С,К,, 1998. ?784с.
2. Пархоменко В.М. Стандартизація бухгалтерського обліку в Україні.Нормативи.Коментарі. ?6-те вид., із змінами та доповн. ?К.: - Фірма „1С Україна”, 2001, 421с.
3. Закон України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні.Київ, 16липня 1999року, № 996-ХІV.
4. „Положення (стандарти) бухгалтерського обліку”, наказ Мінфін України № 87 від 31.03.1999р.
5. „План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій”, наказ Мінфін України № 291 від 30.11.1999р.
6. „Інструкція про застосування „Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій”, наказ Мінфін України № 291 від 30.11.1999р.
7. Форма бухгалтерського обліку №1 „Баланс”.
Страницы: 1, 2, 3