Бухгалтерские расчеты

ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Выполнил

Студент IV курса, гр. 2410

Факультет заочного обучения

Специальность: экономика и
управление на предприятии
Круглов В.

Проверил

____________________________

Бобруйск

2004

Ведомость остатков по синтетическим счетам
УП «Верас» на 01.01.2003г.

Номера счетов	Наименование счетов	Остатки на 01.01.03г.
		Дебет	Кредит
01	Основные средства	501200	--
02	Амортизация основных средств	--	82300
10	Материалы	2715000	--
12	МБП	120000	--
13	Амортизация МБП	--	60000
20	Основное производство	280000	--
50	Касса	418900	--
51	Расчетный счет	910400	--
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	--	485400
68	Расчеты с бюджетом	--	175200
69	Расчеты по социальному страхованию	--	48100
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	--	123200
71	Расчеты с подотчетными лицами	60000	85300
75	Расчеты с учредителями	152300	--
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	--	85400
85	Уставный капитал	--	3153800
86	Резервный фонд	--	64300
87	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	--	143400
88	Фонды специального назначения	--	240600
90	Краткосрочные кредиты банка	--	410800
ИТОГО:	5157800	5157800

В УП «Весна» по состоянию на 01.01.2003 года числились следующие остатки по счету 10 «Материалы»

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Цена за 1 ед. продукции	Количество	Сумма Руб.
1	Сталь листовая	кг	900	950	855000
2	Краска масляная	кг	4500	250	1125000
3	Медь круглая	кг	4900	150	735000
ИТОГО:	2715000

Ведомость остатков по счету 60

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование поставщиков	Сумма, руб.
		Дебет	Кредит
1	УП «Верас»		115400
2	ООО «Машиностроительный завод»		150800
3	ООО «Металлобаза»		219200
ИТОГО:	485400

Ведомость остатков по счету 71

«Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	Фамилии и инициалы	Сумма, руб.
		Дебет	Кредит
1	Валуев О.П.	--	85300
2	Сидоров И.Н.	32100	--
3	Якубов Н.М.	27900	--
ИТОГО:	60000	85300

Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь 2003 года

№ п/п	Документ и содержание хозяйственной операции	Корреспондирующие счета	Сумма, руб.
		Дебет	Кредит
1	Товарно-транспортная накладная. Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков: А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кг Б) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кг В) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кг По 4900 руб. за 1 кг	10/1 10/1 10/1	60 60 60	1080000 1800000 735000
2	Выписка из расчетного счета, платежное поручение. Перечислено с расчетного счета ООО «Машиностроительный завод» ООО «Металлобаза» УП «Верас»	60 60 60	51 51 51	120300 219200 105000
3	Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер. В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов.	50	51	124000
4	Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на командировочные расходы: Инженеру Маркову О.Н.	71	50	28800
5	Расходный кассовый ордер. Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам. Директору Валуеву О.П.	71	50	85300
6	Авансовый отчет. На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н.	12/1	71	20100
7	Авансовый отчет. Списываются расходы по командировкам: Директора Валуева О.П. Менеджера Якубова Н.М.	26 26	71 71	30000 26400
8	Расчетно-платежная ведомость. Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность: Завхоза Сидорова И.Н.	70	71	12000
9	Расчетно-платежная ведомость. По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата: А) производственным рабочим Б) общепроизводственному персоналу В) общехозяйственному персоналу	20 25 26	70 70 70	1874000 980400 1300200
10	Справка бухгалтерии. Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы: А) производственных рабочих Б) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала	20 25 26	69 69 69	655900 343140 455070
11	Справка бухгалтерии. Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %): А) производственных рабочих Б) общепроизводственного персонала В) общехозяйственного персонала	20 25 26	68 68 68	93700 49020 65010
12	Платежная ведомость. Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим.	70	50	123200
13	Лимитно-заборная карта. Отпущены и израсходованы материалы: А) на производство продукции: - сталь листовая 1600 кг по 900 руб. - медь круглая 220 кг по 4900 руб. Б) на цеховые нужды: - сталь листовая 100 кг по 900 руб. - медь круглая 50 кг по 4900 руб. В) на общехозяйственные нужды: - медь круглая 20 кг по 4900 руб. - краска масляная 100 кг по 4500 руб.	20 20 25 25 26 26	10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 10/1	1440000 1078000 90000 245000 98000 450000
14	Расчетно-платежная ведомость. Из заработной платы произведены удержания подоходного налога.	70	68	18200
15	Справка бухгалтерии. Начислен износ основных средств по: А) зданию и оборудованию цеха Б) зданию и хозяйственному инвентарю заводоуправления	25 26	02 02	22300 24100
16	Счет-фактура. Начислено энергосбыту за потребленную электроэнергию: А) цехам основного производства Б) на нужды заводоуправления	20 26	76 76	37400 26200
17	Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общепроизводственные расходы.	20	25	1729860
18	Справка бухгалтерии. Распределяются и списываются общехозяйственные расходы.	20	26	2474980
19	Ведомость выпуска готовой продукции. Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция, если сумма незавершенного производства на конец месяца составила 310000 руб.	40	20	9073840
20	Товарно-транспортная накладная. Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (момент реализации по мере поступления выручки на расчетный счет)	45	40	7483072
21	Выписка из расчетного счета. Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы)	43	51	380000
22	Выписка из расчетного счета. На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию.	51	46	12726313
23	Справка бухгалтерии. Списывается себестоимость реализованной продукции.	46	45	7483072
24	Справка бухгалтерии. Списываются коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции.	46	43	380000
25	Справка бухгалтерии. Начислены налоги от выручки за реализацию продукции.	46	68	2592986
26	Справка бухгалтерии. Определен и списан финансовый результат от реализации продукции.	46	80	2270255
27	Выписка из расчетного счета. Перечислены с расчетного счета платежи: А) налоги Б) в фонд социальной защиты	68 69	51 51	175200 48100
28	Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль (по ставке 24 %)	81	68	544861
29	Выписка с расчетного счета. С расчетного счета погашен краткосрочный кредит.	90	51	410800

Счет 01 «Основные средства» Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет Кредит
С-до 501200
Оборот --
Оборот --
С-до 501200
Счет 10 «Материалы»
Сталь листовая, кг.
Дебет
Кредит
№ операции
Кол-во
Цена.
Руб.
Сумма. руб.
№
операции
Кол-во
Цена.
Руб.
Сумма.
руб.
С-до на 01.01.2003г.
950
900
855000
1)
1200
900
1080000
13 а)
1600
900
1440000
б)
100
900
90000
Оборот
1200
900
1080000
Оборот
1700
900
1530000
С-до на 01.02.2003г.
450
900
405000
Счет 10 «Материалы»
Краска масляная, кг.
Дебет
Кредит
№ операции
Кол-во
Цена.
Руб.
Сумма. руб.
№
операции
Кол-во
Цена.
Руб.
Сумма.
руб.
С-до на 01.01.2003г.
250
4500
1125000
1)
400
4500
1800000
13 а)
100
4500
450000
Оборот
400
4500
1800000
Оборот
100
4500
450000
С-до на 01.02.2003г.
550
4500
2475000

Страницы: 1, 2

МЕНЮ

Бухгалтерские расчеты

Бухгалтерские расчеты

ИНТЕРЕСНОЕ