Вексель Сбербанка

не ранее и не позднее», имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен

к платежу в срок, указанный на векселе (период времени с даты, ранее

которой вексель может не оплачиваться и по дату, позднее которой вексель не

оплачивается). После этого срока оплата векселя производится в

соответствии с разделом 9;

4. «на определенный день» Если вексель выдан сроком платежа «на

определенный день», имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к

платежу в срок, указанный на векселе, либо в один из двух следующих рабочих

дней. После этого срока оплата векселя производится в соответствии с

разделом 9.

В зависимости от вида срока платежа, установленного по векселю,

происходит исчисление начальной даты наступления срока платежа по векселю.

Начало отсчета срока платежа, оговоренного в векселе, начинается со дня,

следующего за днем составления векселя. Срок отсчитывается в календарных

днях. Если срок платежа:

1. «по предъявлении» - например, по векселю, с датой составления 30

января 1998 г., срок платежа может наступить в любой день предъявления

векселя к оплате, считая с 31 января 1998г. и по 31 января 1999 г. После 31

января 1999 г. оплата векселя производится в соответствии с разделом 9.

2. «по предъявлении, но не ранее» - например, по векселю, с датой

составления 30 января 1998 г. сроком платежа «по предъявлении, но не ранее

28 апреля 1998г.» срок платежа может наступить в любой день предъявления

векселя к оплате с 28 апреля 1998 г. по 28 апреля 1999 г. После 28 апреля

1999 г. оплата векселя производится в соответствии с разделом 9 .

3. «по предъявлении, но не ранее и не позднее» - например, по векселю, со

сроком платежа по предъявлении, но не ранее 28 февраля 1998 г. и не позднее

2 марта 1998 г. срок платежа может наступить в любой день предъявления

векселя к оплате с 28 февраля 1998 г. по 2 марта 1998 г. После 2 марта

1998 г. оплата векселя производится в соответствии с разделом 9.

4. «на определенный день» - например, по векселю, с датой составления 30

января 1998 г. и сроком платежа 14 февраля 1998 г. срок платежа может

наступить в любой день предъявления векселя к оплате с 16 февраля 1998 г.

(14 и 15 февраля – выходные дни) по 18 февраля 1998 г. С 19 февраля 1998 г.

оплата векселя производится в соответствии с разделом 9.

В случае если в течение сроков, предусмотренных для предъявления

векселя к платежу, вексель не был предъявлен к оплате, векселедержатель

может предъявить его к оплате в течение трех лет (давность). В этом случае

оплата векселя производится в установленном. При этом по дисконтному

векселю выплачивается вексельная сумма (номинал), по процентному – номинал

плюс проценты за срок, не превышающий сроков платежа.

Например, если вексель сроком платежа «по предъявлении, но не ранее

28.05.98г.» с указанием о начислении 2 % годовых предъявляется к оплате в

период с 28.05.1999г. по 28.05.2002г., векселедержателю выплачивается

вексельная сумма (номинал) плюс проценты, исчисленные с даты их начисления,

указанной в векселе, по 28.05.1999г.

По истечении трехлетнего срока (давность) работа с векселями

производится в соответствии с порядком, изложенным в разделе 11.

В случае, если срок платежа приходится на нерабочий день, платеж по

векселю с таким сроком может быть потребован лишь в первый следующий

рабочий день.

Комитет по ставкам может устанавливать сроки платежа отличные от

приведенных в разделе 4.

Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как вексель

сроком платежа «по предъявлении».

5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ ДОХОДА ПО ПРОЦЕНТНЫМ ВЕКСЕЛЯМ

Рис.3 Схема определения дохода по процентному векселю

Банки выдают процентные векселя со следующими сроками платежа:

1. «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее

определенной даты»;

2. «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;

3. «по предъявлении».

Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет

процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал).

При расчете суммы процентов используется следующая формула:

Рн * T * Р

Iв = ---------------------------------------------, где

100 * 365 (366 – в високосном году)

Iв - сумма процентов;

Рн - вексельная сумма (номинал векселя);

T – срок с даты, следующей за датой составления векселя , по дату

погашения векселя включительно (точное число календарных дней). Т не может

превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате;

Р - процентная ставка для начисления процентов на вексельную сумму,

указанная в векселе.

В связи с тем, что при оформлении процентного векселя не может быть

заранее определен точный срок его предъявления к платежу, расчет дохода

производится на момент погашения векселя, включая дату погашения (день

перечисления средств на счет векселедержателя), с учетом указанной в

векселе процентной ставки.

По векселю, выданному сроком платежа «по предъявлении, но не ранее»

или «по предъявлении», указывается процентная ставка, установленная

Комитетом по ставкам.

Например, Комитет по ставкам установил процентную ставку равную

процентной ставке по вкладу до востребования (2%). Таким образом, по

векселю, выданному на 45 дней, с датой составления 29 января 1998 г.,

начисление процентов определяется следующим образом: «Этот вексель должен

быть предъявлен к оплате по предъявлении, но не ранее 15.03.98г. За период

со дня, следующего за днем составления, по дату оплаты на вексельную сумму

начисляются проценты по ставке 2 (Два) процента годовых. Iв = (Рн * Т дней

* 2 %) / (365 * 100), где Т - фактическое количество дней с 30.01.98г. по

день оплаты (погашения) векселя включительно. С 16.03.99г. проценты не

начисляются.

По векселю, выданному сроком платежа «по предъявлении, но не ранее и

не позднее» может быть указана предельная процентная ставка, при этом Банк

не может:

- указывать на векселе процентную ставку, превышающую предельную

процентную ставку;

- выдавать процентный вексель на срок, меньший или превышающий срок, на

который установлена соответствующая предельная процентная ставка.

Период срока платежа (количество дней с даты, ранее и позднее которой

вексель не оплачивается) составляет три календарных дня. Комитет по ставкам

может изменить период срока платежа (количество дней с даты, ранее и

позднее которой вексель не оплачивается).

Процентный вексель может быть выдан только с процентной ставкой,

превышающей ноль процентов.

Порядок исчисления дохода по процентным векселям может быть изменен

Комитетом по ставкам.

6. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ ДОХОДА ПО ДИСКОНТНЫМ ВЕКСЕЛЯМ

Рис.4 Схема определения дохода по дисконтному векселю

Банки выдают простые дисконтные векселя со следующими сроками платежа:

1. «на определенный день»;

2. «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;

3. «по предъявлении».

Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет

дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации

векселя.

Т * Р

Рн = Рпр * (1 + -----------------------------------------), где

365 (366 – в високосном году) * 100

При расчете номинала дисконтного векселя используется следующая

формула:

Рн - вексельная сумма (номинал векселя);

Рпр - цена реализации векселя (сумма, которую векселеприобретатель

перечислил в Банк на покупку векселя);

Т - срок с даты, следующей за датой составления векселя, по дату

начала наступления срока платежа (точное число календарных дней);

Р - процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С и

срок Т (в процентах годовых).

При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «на

определенный день» или «по предъявлении, но не ранее», может применяться

предельная процентная ставка, при этом Банк не может:

- применять для расчета номинала дисконтного векселя, процентную ставку,

превышающую предельную процентную ставку;

- выдавать дисконтный (не с нулевым дисконтом) вексель на срок, меньший

или превышающий срок, на который установлена соответствующая предельная

процентная ставка.

Например, векселеприобретатель перечислил в Банк 180 000 рублей для

покупки дисконтного векселя сроком на 75 дней. Предельная процентная ставка

на этот срок и сумму составляет 26 % годовых. Банк, исходя из финансовой

ситуации, сложившейся в регионе, установил процентную ставку 24 % годовых,

после чего номинальная сумма дисконтного векселя составит:

Рн = 180 000 * [1 + (75 * 24) / (365 * 100)] = 188 876 рублей 71 коп.

При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «по

предъявлении», применяется только процентная ставка, не превышающая

процентную ставку, установленную Комитетом по ставкам. При этом срок с

даты, следующей за датой составления векселя, по дату начала наступления

срока платежа равен одному дню.

Например, Комитет по ставкам установил процентную ставку, равную

процентной ставке по вкладу до востребования (2%). Векселеприобретатель

перечислил в Банк 180 000 рублей для покупки дисконтного векселя сроком

платежа «по предъявлении». Банк, исходя из финансовой ситуации, сложившейся

в регионе, и договоренности с клиентом, установил для расчета номинала

дисконтного векселя процентную ставку 0 % годовых, после чего номинальная

сумма дисконтного векселя (с нулевым дисконтом) составит:

Рн = 180 000 * [1 + (1 * 0) / (365 * 100)] = 180 000 рублей.

Порядок исчисления дохода по дисконтным векселям может быть изменен

Комитетом по ставкам.

Если дисконтный вексель предъявлен к оплате в срок платежа, указанный

на бланке векселя, или после этого срока (в пределах срока давности), по

векселю выплачивается только вексельная сумма (номинал векселя).

II. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ

7. ВЫДАЧА (РЕАЛИЗАЦИЯ) ВЕКСЕЛЯ

Дата составления векселя совпадает (определяется) с датой зачисления

денежных средств, перечисленных на покупку векселя, на счет Банка (далее –

счет Банка).

Комитет по ставкам устанавливает максимальный и минимальный размер

вексельной суммы (номинала) выдаваемого Банком векселя.

Комитет банка в пределах установленных Комитетом по ставкам размеров

номинала векселя самостоятельно определяет максимальный и минимальный

размер вексельной суммы (номинала) для подчиненных Банков.

Для выдачи векселя, номинал которого не соответствует (меньше или

превышает) установленным Комитетом по ставкам границам, следует получить

разрешение Комитета по ставкам в соответствии с порядком, изложенным в

Приложении № 3.1.

Комитет по ставкам может устанавливать минимальный и максимальный объем

средств, привлекаемых под векселя на соответствующий срок, в пределах

которого Комитет банка имеет право устанавливать для подчиненных Банков

минимальный и максимальный объем средств, привлекаемых под векселя на

соответствующий срок.

Основанием для выдачи (реализации) векселя является Договор купли-

продажи простого векселя Сбербанка России (вместе с Приложениями и

Дополнениями, не противоречащими самому договору, а также не отменяющими

пункты типового договора), именуемый далее – Договор. Договор составляется

в двух экземплярах, один из которых остается в Банке, а второй передается

первому владельцу векселя.

Вексель составляется на основании договора, подготовленного в

соответствии с типовой формой (Приложение № 4), заключенного между Банком и

первым владельцем векселя. Договор подготавливается уполномоченным

работником и визируется юридической службой Банка.

Оригинал договора передается в бухгалтерию. После зачисления средств на

счет Банка оригинал договора с поставленными на нем визами главного

бухгалтера или его заместителя, подтверждающими факт поступления средств на

счет Банка, передается в уполномоченную службу Банка.

Реализация векселя производится:

1. юридическим лицам, в том числе филиалам - резидентам Российской

Федерации;

2. физическим лицам - гражданам Российской Федерации;

3. нерезидентам - с разрешения Комитета по ставкам и в соответствии с

порядком, изложенным в Приложении № 3.2.

Вексель выдается:

1. юридическому лицу (филиалу), перечислившему на счет Банка денежные

средства со своего счета, который может находиться:

- в Банке;

- в другой кредитной организации.

Наличные деньги в уплату за вексель от юридических лиц (филиалов) не

принимаются.

2. физическому лицу, перечислившему на счет Банка денежные средства со

своего счета или внесшему наличные денежные средства.

Комитет по ставкам или Кредитный комитет может изменить порядок

применения счетов, использующихся при выдаче векселей.

Вексель выдается векселеприобретателю только после поступления на счет

Банка полного объема денежных средств, оговоренного в договоре.

Векселеприобретателю по одному договору может быть выдано несколько

векселей. Сумма номиналов всех процентных векселей или цен реализации всех

дисконтных векселей должна быть равна сумме средств, перечисленных по

договору на покупку векселя (векселей) на счет Банка.

Для определения размера дохода по дисконтному векселю или процентной

ставки, указываемой в процентном векселе, по каждому из выданных,

применяются процентные ставки, определенные на основе предельных процентных

ставок, для фактически перечисленной на счет Банка суммы средств. Все

реквизиты векселей, определяемые договором и вносимые в бланк векселя, в

том числе срок платежа, наименование первого векселедержателя, дата

составления, процентные ставки выданных таким образом векселей, должны быть

одинаковы.

8. ОПЕРАЦИОННАЯ РАБОТА, ПРОИЗВОДИМАЯ ПРИ ВЫДАЧЕ ВЕКСЕЛЯ

Работу по оформлению и выдаче векселей производит уполномоченный

работник.

Чистые бланки векселей уполномоченный работник получает из кладовой

Банка и хранит их в течение дня в металлическом ящике (сейфе, несгораемом

шкафу), специально выделенном для этого.

Оформление и выдача векселя производится на основании оригинала

договора, заключенного с векселеприобретателем, при наличии на нем визы

главного бухгалтера или его заместителя, подтверждающей факт поступления

денежных средств на счет Банка.

Вексель может быть выписан в отсутствии векселеприобретателя или его

представителя (далее - первый векселедержатель). Вексель выписывается в

день получения уполномоченным работником экземпляра договора, заключенного

с векселеприобретателем и при наличии на нем визы главного бухгалтера или

его заместителя, подтверждающей факт поступления средств на счет Банка.

Получив экземпляр договора, заключенного с векселе-приобретателем и при

наличии на нем визы главного бухгалтера или его заместителя, подтверждающей

факт поступления средств на счет Банка, уполномоченный работник Банка

совершает следующие действия:

1. истребует у первого векселедержателя паспорт или заменяющий его

документ (далее - паспорт);

2. истребует у первого векселедержателя доверенность. Доверенность на

получение векселей первым векселедержателем необходимо составлять по форме

Приложения № 5.

Доверенность не требуется, если первым векселедержателем является:

- лицо, которое действует в соответствии с законодательством Российской

Федерации или/и уставом от имени юридического лица без доверенности. При

этом первый векселедержатель представляет: устав, нотариально заверенную

карточку с образцами подписей распорядителей финансов и оттиска печати

организации (векселеприобретателя), паспорт, документы, подтверждающие

пребывание этого лица в должности;

- физическое лицо - приобретатель векселя. При этом физическое лицо

должно представить оригинал договора.

3. производит сверку:

1) оттиска печати, заверяющего доверенность, с оттиском печати, заверяющим

договор;

2) подписи, заверяющей доверенность, с подписью на договоре;

3) подписи поверенного по доверенности с подписью этого лица на договоре,

подтверждающей получение векселя;

4) паспортных данных физического лица (серия, номер, кем и когда выдан

паспорт) - приобретателя векселя с паспортными данными, указанными в

договоре.

4. заполняет бланк векселя на основании договора и действующим образцом

заполнения бланка векселя (Приложение № 11);

5. получает на векселе подписи руководителя и главного бухгалтера Банка,

после чего обращается к сотруднику, ответственному за хранение и

использование печати Банка, который, убедившись в наличии и подлинности

договора, соответствующих виз и подписей руководителей Банка на бланке

векселя, заверяет их оттиском печати;

6. снимает с векселя ксерокопию, которая хранится вместе с договором в

выдавшем данный вексель Банке;

7. предлагает первому векселедержателю написать на экземпляре договора,

который хранится в Банке: «Вексель серии ХХ, № ххххххх получен по

доверенности № __ от «___» ________ 199__г.», расписаться и проставить дату

получения векселя.

По договоренности с первым векселедержателем передача векселя может быть

осуществлена с помощью Акта приема-передачи (Приложение № 6);

8. выдает первому векселедержателю вексель, возвращает ему паспорт.

Доверенность остается в Банке. В случае если первый векселедержатель

предъявил в Банк доверенность (нотариально заверенная доверенность,

генеральная доверенность и т.д.), несоответствующую приведенной в

Приложении № 5, но которая безусловно разрешает первому векселедержателю

совершать действия по получению векселя в Банке, уполномоченный работник

совершает следующие действия:

- истребует у первого векселедержателя оригинал доверенности;

- снимает с доверенности ксерокопию, расписывается на ксерокопии

доверенности, заверяет ее печатью (штампом) Банка, подписывает ксерокопию

доверенности у первого векселедержателя и возвращает оригинал доверенности

первому векселедержателю. Ксерокопия доверенности остается в Банке.

Если при выписке векселя была допущена какая-либо ошибка, исправления не

допускаются, уполномоченный работник погашает бланк вырезкой не менее двух

букв из слова «Вексель», делает на лицевой стороне бланка векселя надпись

от руки «Испорчен», ставит дату и расписывается.

Вексельная сумма (номинал) векселя, выписанного в отсутствии первого

векселедержателя, отражается по операционному дневнику в графе «Ценности -

приход» (выписывается кассовый ордер ф. 54). В конце операционного дня

вексель, выписанный в отсутствии первого векселедержателя и неполученный

им, вместе с оригиналом договора передается в кладовую, операция отражается

по операционному дневнику в графе «Ценности - расход».

Вексель может быть принят от векселеприобретателя на ответственное

хранение. Вексель, выписанный в отсутствии первого векселедержателя,

хранится в выдавшем его Банке.

Впоследствии первый векселедержатель может по доверенности получить

выписанный и принятый на хранение вексель в течение двух рабочих дней,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8