Ссудные операции коммерческого банка

залог активов заемщика

страхование кредита

гарантия третьей стороны

при кредитовании под залог банк исходит из стоимости этих активов,

принадлежащих заемщику, или из дохода, который можно получить от их продажи

для достаточной гарантии погашения займа.

Предметы залога в зависимости от принадлежности заемщика к той или

иной отрасли могут быть самыми разнообразными, поэтому становится понятно,

почему кредитная политика банка накладывает ограничения на кредитование в

разрезе отраслей. Банк не может принять обоснованное решения о выдаче

кредита под залог, если он не обладает достаточной информацией по

соответствующим активам, о рынках, где они могут быть проданы и т.п.

при инвестировании кредитов кредитный анализ усложняется. Банк большое

влияние уделяет вопросам сбыта продукции, природу проблем, породивших

проект, схемы финансирования.

При оценке инвестиционных проектов помимо стандартных экономических

критериев, внимание уделяется таким вопросам, как возможности сбыта

продукции на внешнем рынке, региональное расположение финансируемого

предприятия. Считается, что в центре России эффективность размещения

ресурсов ниже по сравнению с другими регионами.

Банковское кредитование в соответствии с Законом «О банках и

банковской деятельности» осуществляется на условии срочности, платности и

возвратности. Кредитные отношения между банком - кредитором и заемщиком

оформляется и регулируется кредитным договором.

Для получения кредита заемщик - юридическое лицо предоставляет в банк

четыре группы документов:

1. Учредительные документы, подтверждающие правомочность клиента вести

определенный род деятельности. К таким документам относятся:

учредительный договор

Устав

Свидетельство о регистрации

документы, удостоверяющие право собственности на землю, аренды (если

необходимо)

Банк может запросить сведения о руководстве и главном бухгалтере

предприятия-заемщика. Сведения о руководстве предприятия, принимающего на

себя ответственность за кредитную сделку, являются базой для правового

обеспечения возвратности кредита., в связи с тем, что с момента введения в

действие УК (Уголовного Кодекса)РФ персонифицируется ответственность за

предумышленное непогашение банковского кредита. Таким образом, с введением

с 1-ого января 1997 года в действие УК РФ[15] начался переход кредитования

коммерческими банками своих заемщиков на новый уровень правового

обеспечения возвратности кредита.

2. Бухгалтерская отчетность юридического лица характеризует финансовое

состояние предприятия:

баланс предприятия

отчет о финансовых результатов

выписки по счетам, которые открываются в других банках

2. документы по конкретному кредитуемому предприятия, отражающие цель

кредита, целесообразность и эффективность кредитуемого мероприятия.

технико-экономическое обоснование (ТЭО)

копи контрактов, договоров, включая договоры аренды и другие, относящиеся к

этому мероприятию

прибыли и рентабельность кредитуемого мероприятия

3. документы по обеспечению возвратности кредита. Наиболее очевидной формой

обеспечения инвестиционного кредита является участие банка в капитале

предприятия, оформленное передачей банку или его дочерней компании пакета

акций. Что же касается залога, то его предметом может быть движимое и

недвижимое имущество, а также имущественные права. В банковской практике

часто используется в качестве залога объекты недвижимого имущества. По

общему правилу залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно

имеет к моменту удовлетворения, включая проценты, неустойку, штрафные

санкции, возмещенные убытки и т.д.

общая часть Гражданского Кодекса предусматривает два режима обращения

взыскания на заложенное имущество - в судебном и во внесудебном порядке.

Без обращения в суд удовлетворение требований залогодержателя

осуществляется в двух случаях:

при залоге недвижимости - на основании удостоверенного соглашения

залогодержателя с залогодателем после возникновения оснований для обращения

взысканий на предмет залога (п.1 ст. 349 ГК РФ)

при залоге движимого имущества (если оно было передано залогодержателю) -

на основании соглашения залогодателя с залогодержателем, заключенное в

любое время.

Если заемщик имеет репутацию аккуратного плательщика, может быть

открыта «кредитная линия» - т.е. получение ссуды по мере необходимости в

пределах заранее оговоренной суммы и установленного лимита, за счет которых

принимаются к оплате группа договоров и коммерческих контрактов.

Размер кредитной линии, сроки ее использования, периодичность ее погашения

обуславливается заключенным договором и оговоренным кредитным договором на

ее открытие.

В случае, когда при кредитовании крупных целевых программ банк не

может удовлетворить кредитную заявку заемщика полностью из-за

недостаточности кредитных ресурсов, банк может выдать ссуду с другим банком

на основании Соглашения о совместном кредитовании.

В случае ухудшения финансового положения заемщика, использования кредита не

по целевому назначению, уклонения от контроля банка, недостоверность

отчетности, банк имеет право прекратить выдачу кредита и досрочно взыскать

выданную ссуду и проценты по ней. Если же заемщик не выполняет

обязательства по уплате долга по истечении 3-х месяцев со дня наступления

срока их исполнения, банк вправе обратиться в Арбитражный суд с заявлением

о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве)

заемщика. Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная

арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном

объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и

(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.[16]

В мировой практике выделяются следующие виды контроля:

принцип четырех глаз - проверка правильности подписания документов

принцип кредитной компетенции - разграничение ответственности

принцип надзора - контроль за деятельностью предприятия после получения

кредита.

На этапе наблюдения и контроля за кредитами координационная структура

банка имеет большое значение. В соответствующих условиях каждой

индивидуальной ссуды целесообразным является составление плана мероприятий

по наблюдением за кредитом с выделением ролей каждого подразделения

(кредитного отдела, юридического отдела, службы безопасности). В нашей

стране в настоящее время банкам не всегда удается эффективно решать вопросы

стратегического планирования, анализа, и правового обеспечения ссудных

операций (особенно это затрагивает деловые ссуды, потребительские ссуды и

кредитование недвижимости). В результате банки не создают для себя надежной

защиты от кредитного риска.

УПРАВЛЕНИЕ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

С НАСЕЛЕНИЕМ

Для кредитования населения характерны невысокие размеры ссуд, что

порождает большой объем работы по их оформлению.

При обработке заявки на кредит частным лицам, уделяется внимание

субъективным характеристикам заемщика, т.е. оценка его моральных качеств.

Помимо этого в мировой практике заемщик может предоставить в банк расчетные

документы, отражающие его финансовое положение. Банк проводит стандартную

оценку кредитоспособности заемщика посредством различных методик скоринга,

которые сводятся к тому, что банк предоставляет перечень характеристик

заемщику, оценивая их различным количеством баллов. Набранные баллы

отражают степень кредитоспособности заемщика.

Для российских банков критерием принятия решения о кредитовании частного

лица является наличие твердого обеспечения кредита. Но, по нашему мнению,

при кредитовании заемщика банк должен исходить из приоритета погашения

кредита залогом, а не возможности реализации обеспечения. Для этого банк

долен рассматривать такие субъективные характеристики как образование, вид

деятельности, должность, семейное положение, судимость и другие.

При кредитовании частных лиц особое значение приобретает быстрота

принятия решения о кредитовании, т.к. частное лицо обращается с просьбой о

кредите тогда, когда возникает срочная необходимость в различных проплатах.

Особым моментом контроля является контроль за целевым использованием

ссуженных средств. Особенностью кредитования частных лиц является то, что

при данном виде кредитования не возникает необходимости тщательного

наблюдения за оборотом прокредитованных средств, в отличие от заемщиков-

банков и юридических лиц по причине использования денежных средств на

потребительские цели, а не вовлечение их в хозяйственный цикл. Для

наблюдения за кредитом банку достаточно осуществлять периодическую оценку

кредитоспособности заемщика, следя за своевременностью его платежей по

кредиту и за изменением качества обеспечения.

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА

( 1. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ КРЕДИТОВАНИИ

ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Кредитный риск представляет собой возможность невозвращения ссуды и

процентов за ее использование заемщиком. Из этого следует, что для заемщика

главной целью должна быть возможность и способность полностью и в срок

рассчитаться по своим долговым обязательствам.[17]

Полный финансовый анализ предприятия складывается из 3х видов анализа:

анализ финансовых результатов

анализ финансового состояния

анализ деловой активности

Однако для банка нет необходимости проводить такой детальный анализ

предприятия, так как главное для банка - это оценка кредитоспособности

заемщика и устойчивость его финансового положения на срок пользования

кредитом. Банк должен определиться и выяснить следующее:

1. анализ ликвидности баланса предприятия

2. оценка его платежеспособности

3. активы и структура

4. состояние и движение

5. источник средств, из структура

Итак, кредитный анализ имеет два этапа:

1. общий финансовый анализ кредитоспособности заемщика

2. рейтинговая оценка заемщика

Рассмотрим эти этапы более подробно.

Что касается общего финансового анализа , то мы можем проделать вместе с

банком - кредитором следующие шаги:

cоставление агрегированного баланса (он составляется на основе обычного

баланса предприятия)

расчет системы финансовых коэффициентов состоит из четырех групп-

показателей:

1. коэффициент финансового левереджа -показатель соотношения собственности

и заемного капитала - чем выше доля заемного капитала, тем ниже

кредитоспособность клиента. Расчет этого коэффициента отражен в

Приложении № 1.

2. коэффициент оборачиваемости - позволяет определить причину изменения

коэффициента ликвидности. Например, увеличение ликвидности предприятия

происходит за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности

3. коэффициент прибыльности - это эффективность работы собственных и

привлеченных средств

4. коэффициент ликвидности -определяет, способен ли заемщик рассчитаться по

своим обязательствам. Значение этого коэффициента не должно быть меньше

единицы. Если этот показатель больше единицы, то предприятие располагает

средствами для погашения своих долговых обязательств в избыточном

количестве. Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолженности

организации, подлежащая возврату, может быть оплачена в срок.)

оценка деловой активности. Финансовое положение предприятия зависит от его

деловой активности. В критерий деловой активности включены показатели,

отражающие качественные и количественные стороны развития деятельности:

объем реализации товаров и услуг

размер рынков сбыт

прибыли

чистые активы

здесь используется «Золотое правило экономики предприятий», по которому

рассматриваются следующие величины:[18]

Тпб -темпы роста балансовой прибыли

Тр - темпы роста объема реализации

Тк - темпы роста суммы активов

Оптимальным является соотношение величин:

Тпб > Тр > Тк > 100%

Cоблюдение золотого правила означает, что экономический потенциал

предприятия возрастет по сравнению с предыдущим периодом.

прогноз финансового состояния можно провести благодаря статистическим

прогнозным моделям . При предоставлении кредита и принятия решения

используется ряд моделей, прогнозирующих возможное банкротство фирмы.

Наиболее распространенными являются «Z анализ» Альтмана и Модель надзора за

ссудами Чессера.[19]

Общее в этих моделях заключается в том, что посредством их

использования кредитный работник получает прогноз финансового состояния

заемщика.

Итак, Z анализ был введен Альтаманом и Хальдеманом. Эта модель представляет

собой модель выявления риска банкротства корпораций. Цель этой модели -

отнести фирму или к банкроту либо к успешно действующей.

Линейная модель выглядит так

Z = 1, 2х1+1,4х2+3,3х3+0,6х4+1,0х5, где:

х1 = Оборотный капитал/активы

х2 = нераспределенная прибыль/активы

х3 = брутто доходы/активы[20]

х4 = рыночная оценка капитала/сумма задолженности

х5 = объем продаж/активы

Коэффициент Z -оценки содержит элемент ожидания. Если Z оценка находится

ближе к показателю фирмы банкрота, то при условном ухудшении своего

положения эта компания обанкротится.

т.е. делим на группы так:

1. если Z< 2, 675, то фирма является банкротом

2. если Z>2, 675, то фирма является успешной.

3. при значении Z от 1, 81 до 2, 99 модель не работает. Этот интервал

является «областью неведения»

Модель Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о

кредите. Перечислим шесть переменных модели:

y = -2, 0434-5, 24х1+0, 0053х2-6, 6507х3+4, 4009х4-0, 0791х5-0, 1020х6,

где:

y - это линейная комбинация независимых переменных.

х1 = налоги и легко реализованные ценные бумаги/активы

х2 = нетто продажи/налоги и легко реализованные ценные бумаги[21]

х3 = брутто доходы/активы

х4 = задолженность/активы

х5 = основной капитал/чистые активы

х6 = оборотный капитал/нетто продажи

Поэтому мы выводим формулу оценки вероятности невыполнения условий

договора: p = 1/1+е , где е = 2, 71828.

Таким образом, если р> 0,50, то заемщик не выполнит условий договора, а

если р< 0,50, то такого заемщика можно назвать надежным.

Но математические модели не учитывают роль межличностных отношений, хотя в

практике кредитного анализа и кредитования этот фактор необходимо

учитывать.

(2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БАНКА ПРИ

КРЕДИТОВАНИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как

риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме,

зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и

его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк

оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную

анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей . эти блоки

включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика

испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии.

Сейчас для этого используется «скоринг» кредитование.

Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки

кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов -

это оценка кредитоспособности заемщика.

Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких

важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст.

Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким

образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из

двух блоков:

1. cистема оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных

оценках экономической целесообразности предоставления кредита.

2. балльные оценки (методы кредитного скоринга)

но нельзя использовать только метод скоринга, можно использовать и

детализированную информацию, которая, по нашему мнению, может включать в

себя следующие вопросы:

внешность - манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение,

семейные обязательства, хобби, почетные должности.

образование

квалификация

физическое состояние - знание спортом, хронические заболевания с учетом

последних лет.

имущество - личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Банк может использовать расчет месячного дохода заемщика.

|А. Месячный доход |В. Месячный расход |

|З/п за вычетом налогов |текущие расходы |

|пособия на детей |взносы по страхованию |

|пенсия |обслуживание предыдущих ссуд |

|проценты по вкладам и ценным |плата за жилье |

|бумагам | |

|прочие доходы |прочие расходы |

|ИТОГО: |ИТОГО: |

|С. Располагаемый доход величина|- В) |

|(А | |

Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительским

ссудам банки рассчитывают специальный коэффициент, который характеризует

минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый

размер задолженности по отношению к доходам заемщика.

К1 = минимально допустимый размер задолженности/располагаемый доход (С)

К2 = максимально допустимый размер задолженности/С[22]

Экономически обоснованными границами можно считать следующие значимые

коэффициенты: К 1 = 10%, К2 = 80%, следовательно, минимальный размер

платежей в погашение суды может составлять 10% от С (располагаемого

дохода), а максимальный размер - не более 80% от располагаемого дохода.

В мировой практике существует ряд методик кредитного скоринга. Известной

методикой является модель Д. Дюрана, появившаяся в США в 40-е года. [23]

Дюран выделил группы факторов, позволяющих определить степень кредитного

риска. Он выделил следующие коэффициенты при начислении баллов:

1. Возраст -0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум - 0, 30)

2. Пол - женский (0, 40), мужской (0)

3. Срок проживания - 0, 042 за каждый год в данной местности (максимально -

0, 42)

4. Профессия - 0, 55 - за профессию с низким риском, 0 - за профессию с

высоким риском, 0, 16 - другие профессии

5. Работа - 0, 21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие

6. Занятость - 0, 059 - за каждый год работы на данном предприятии

7. Финансовые показатели - наличие банковского счета - 0, 45, наличие

недвижимости - 0, 35, наличие полиса по страхованию - 0, 19

таким образом, Дюран определил границу выдачи ссуды как 1, 25 и более.

Если набранная сумма баллов менее 1, 25, следовательно, заемщик является

неплатежеспособным, а если более, то кредитоспособным.

В отечественных условиях для получения кредита заемщик -физическое лицо -

предоставляет в банк следующие документы:

5. паспорт

6. справку с места работы

7. документы, подтверждающие доходы по вкладам в других банках и по ценным

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5