Реферат: Организация краткосрочного банковского кредита

Реферат: Организация краткосрочного банковского кредита

Калининградский Государственный Технический Университет

Контрольная работа по дисциплине.

Деньги, кредит и банки.

Выполнил студент группы 96-ЗБУ

Синюгин Сергей.

Калининград 1999

Содержание.

Введение.

1. Организация краткосрочного банковского кредита. Характеристика,

   формы, сферы применения.

а) Сущность и функции кредита

б) Условия и формы кредитования

1. Задача.
2. Список литературы.

Введение

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности

предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование

предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства

выделялись в рамках государственного планирования развития эко­номики, не

учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-

кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий

различных форм собственности (как частной, так и государственной,

общественной) особое зна­чение приобретает проблема четкого право­вого

регулирования финансово-кредитных от­ношении субъектов предпринимательской

деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность

привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения

прибыли. Наибо­лее распространенной формой привлечения средств является

получение банковской ссуды но кредитному договору.

Именно по этому я выбрал актуальную в наше время тему своей курсовой работы,

как кредит, его сущность и функции.

Сущность и функции кредита

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой

процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент

товарно-денежных отношений[1].

Возник­новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы

товаров противостоят друг другу как собствен­ники, готовые вступить в

экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и

оборотом капитала. В процессе движе­ния основного и оборотного капитала

происходит высвобожде­ние ресурсов. Средства труда используются в процессе

производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой

продукции частями. Постепенные вос­становление стоимости основного капитала в

денежной форме при­водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства

осе­дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает

потребность в замене изношенных средств тру­да и достаточно крупных

единовременных затратах. Ана­логичные по своему характеру процессы происходят

и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба­ния в кругообороте

и обороте проявляют себя более раз­нообразно. Так, в силу сезонности

производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение

времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется

временный избыток средств, у других - их недо­статок. Это создаёт возможность

возникновения кредит­ных отношений, то есть кредит разрешает относительное

противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их

использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической

основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при

практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти

принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви­тия кредита, а в

дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном

кредитном законодатель­ствах:

Возвратность кредита

Этот принцип выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от

кредитора фи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком. Он

находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем

перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее

кредитной орга­низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость

кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной

деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной

плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозврат­ная

ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение,

особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными

кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за

кри­зисного финансового состояния заемщика. По своей экономи­ческой сущности

безвозвратные ссуды являлись скорее допол­нительной формой бюджетных субсидий,

осуществляемых че­рез посредничество государственного банка, что традиционно

осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль­сификации расходной

части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь

же недопусти­мо, как, например, понятие "планово-убыточное частное

пред­приятие".

Срочность кредита

Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время,

а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или

заменяющем его документе. Нарушение указанного усло­вия является для кредитора

достаточным основанием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме

увеличе­ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране —

свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные

ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не

опре­деляется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв.

(например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не

применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе

кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя

фиксированный срок его погашения, четко устанав­ливает время, имеющееся в

распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате

полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение

рас­сматриваемого принципа.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком

полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их

использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в

фактическом распределении дополнительно полу­ченной за счет его использования

прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый

прин­цип находит в процессе установления величины банковского процента,

выполняющего три основные функции:

· перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

· регулирование производства и обращения путем распреде­ления ссудных

капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

· на кризисных этапах развития экономики — антиинфляци­онную защиту

денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы

годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного

кредита выступает в каче­стве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке

товаров, платность кредита стиму­лирует заемщика к его наиболее продуктивному

использова­нию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере

использовалась в условиях плановой экономики, когда значи­тельная часть

кредитных ресурсов предоставлялась государ­ственными банковскими учреждениями

за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие

виды товаров, определяющим эле­ментом которого выступают общественно

необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает

общее соот­ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от

целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк­турного характера:

· цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент,

как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

· темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают

от темпов повышения ссудного процента);

· эффективности государственного кредитного регулирова­ния, осуществляемого

через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им

коммерческих банков;

· ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в

80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного

капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих

нацио­нальных рынков);

· динамики денежных накоплений физических и юридичес­ких лиц (при тенденции

к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

· динамики производства и обращения, определяющей по­требности в кредитных

ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

· сезонности производства (например, в России ставка ссуд­ного процента

традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью

предоставления аграрных креди­тов и кредитов для завоза товаров на Крайний

Север);

· соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его

задолженностью (ссудный процент ста­бильно возрастает при увеличении

внутреннего государственно­го долга).

Обеспеченность кредита

Этот принцип выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных

интересов кредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя

обязательств и находит практическое выражение в таких фор­мах кредитования,

как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период

общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Целевой характер кредита

Распространяется на большин­ство видов кредитных операций, выражая

необходимость целе­вого использования средств, полученных от кредитора.

Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно­го

договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в

процессе банковского контроля за соблюдени­ем этого условия заемщиком.

Нарушение данного обязатель­ства может стать основанием для досрочного отзыва

кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этот принцип оп­ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной

организации к различным категориям потенциальных заемщи­ков. Практическая

реализация его может зависеть как от инди­видуальных интересов конкретного

банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки

отдель­ных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизне­са и пр.)

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также

прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного

характера.

Перераспределительная функция

В условиях рыночной эко­номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве

своеоб­разного насоса, откачивающего временно свободные финансо­вые ресурсы

из одних сфер хозяйственной деятельности и на­правляющего их в другие,

обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на

дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит

выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.

удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения

капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях

практическая реализация указанной функции может способствовать углублению

диспро­порций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на

стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы

производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с

помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач

государственного регулирования кредитной системы — рацио­нальное определение

экономических приоритетов и стимули­рование привлечения кредитных ресурсов в

те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с

позиции национальных интересов, а не исключительно теку­щей выгоды отдельных

субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из

экономической сущности кредита, источником которого выступают в том чис­ле

финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про­цессе кругооборота

промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и

расходованием де­нежных средств субъектов хозяйствования может определить не

только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Имен­но поэтому столь

широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка

собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями

заем­щиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачива­емости капитала,

а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности

разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй­ствования.

Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие

существенно расширить масш­таб производства (или иной хозяйственной операции)

и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом

необходимости выделения части ее для расчета с креди­тором привлечение

кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на

собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического

спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих

ресурсов не позволяет активно использовать их для реше­ния задачи ускорения

концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не

менее, рассматрива­емая функция даже в отечественных условиях обеспечила

опре­деленный положительный эффект, позволив существенно уско­рить процесс

обеспечения финансовыми ресурсами отсутству­ющих или крайне неразвитых в

период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение

не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в

ча­стности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще­ния такие

инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает

замену наличных расчетов безналичны­ми операциями, что упрощает и ускоряет

механизм экономи­ческих отношений на внутреннем и международном рынках.

Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют ком­мерческий кредит как

необходимый элемент современных от­ношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим факто­ром

экономического развития любого государства и отдельного субъекта

хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть

отслежена на примере процесса фи­нансирования деятельности научно-технических

организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других

от­раслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и

реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование

большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном

финансирова­нии) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же

необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме

непосредственного внедрения в производ­ство научных разработок и технологий,

затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и

за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и

заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и

кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

Условия и формы кредитования

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные

ро­довыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне.

Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения,

возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии

возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может

существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить

составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению,

обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде

всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на

принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и

оформляются договором.

Банковское кредитование отличается сле­дующими особенностями.

Во-первых, эти правоотношения харак­теризуются специальным субъектным

составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная

организация, которая регулярно, профессионально на основании спе­циально

выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного

рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления

товарного или коммерческого кредита предметом дого­вора могут служить не только

денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то

предметом договора банковского кредита могут быть только де­нежные средства.

В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его

возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными

средствами кредит­ной организации в течение определенного срока - в отличие от

обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так н безвозмездный

характер правоотношений сторон.

В-четвертых, обеспеченность креди­та. В качестве обеспечения

своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию

другого банка, а также обязательства в иных формах, допус­тимых банковской

практикой.

В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование

целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной форме.

Обязательность такого оформления определена действующим законодательством (ст.

820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой

недействительность кредитного договора.

В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные

средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть

предоставлены предприятию-заем­щику только в безналичной форме.

Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям осуществляется на

ос­нове кредитного договора, который иначе называют договором банковской

ссуды. Пра­вила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения

кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоя­тельно с учетом

Страницы: 1, 2