Курсовая: Сущность и виды банковского кредита

поручитель является платёжеспособным лицом. Платёжеспособность поручителя

должна быть установлена банком-кредитором на основании представленной им

финансовой отчётности и другими возможными способами. После этого между

банком-кредитором заёмщика и поручителем заключается договор поручительства.

В договоре поручительства должны быть указаны наименование заёмщика, номер и

дата обязательства, во исполнение которого выдаётся данное поручительство,

сумма этого обязательства и расходов, связанных с его исполнением, срок

исполнения обязательства. В договоре поручительства поручитель должен

удостоверить своё согласие на бесспорное списание сумм с его расчётного счёта

во исполнение обязанностей по настоящему договору, для чего он обязуется в

трёхдневный срок заключить дополнительное соглашение к договору на

осуществление расчётно-кассового обслуживания (договору банковского счёта) с

обслуживающим его банком. Копию этого соглашения поручитель должен

представить в банк-кредитор заёмщика. Последнее обстоятельство даёт банку-

кредитору при наступлении срока погашения ссуды и отсутствия средств на счёте

ссудозаёмщика выставить в адрес поручителя требование-поручение на

безакцептное списание средств с его расчётного счёта в обслуживающем банке,

который должен его беспрепятственно исполнить. В том случае, если поручитель

отказывается от выполнения своего обязательства или является к моменту

предъявления к нему требования о погашении кредита неплатёжеспособным, банк-

кредитор должен обратиться с иском в арбитраж или третейский суд.

8.6. Кредиты под банковскую гарантию.

Банк, как юридическое лицо, может выступать гарантом по кредитам,

предоставляемым заёмщикам другими банками. Гарантия платежа является платной

услугой. За выдачу банковской гарантии заёмщик уплачивает банку

вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью

срока предоставления гарантии, а также другими факторами.

При обращении заёмщика в банк за получением гарантии он должен заполнить на

получение банковской гарантии документы, раскрывающие его статус и

экономическую суть потенциального обязательства.

В заявке на получение банковской гарантии указываются сумма обязательства,

цель, для которой испрашивается гарантия, предполагаемый срок её действия,

наименование бенефициара (банка-кредитора).

Заёмщик (принципал) должен представить также банку-гарантодателю подлинники

или нотариально заверенные копии учредительских документов (если принципал не

имеет расчётного счёта в данном банке) и пакет документов для оформления

кредита у бенефициара, по которому требуется данная гарантия. Банк-

гарантодатель должен произвести полный анализ представленных документов как с

юридической, так и с экономической точки зрения и после этого вынести своё

решение на предоставление гарантии.

Несмотря на то, что в соответствии со ст. 368 ГК РФ банковская гарантия

является односторонним письменным обязательством, банки-гарантодатели

практикуют заключение с банками-бенефициарами договоров о банковской

гарантии, а с принципалами «Соглашения о предоставлении банковской гарантии»

– исходя из требований п. 1 ст. 379 ГК РФ. Поэтому, приняв решение о выдаче

гарантии бенефициару, банк-гарант после проверки правомочности лиц принципала

подписывает с ним «Соглашение о предоставлении банковской гарантии», а после

урегулирования вопроса по заключению кредитного договора между бенефициаром и

принципалом банк-гарант и банк-кредитор (бенефициар) оформляют договор о

банковской гарантии. В нём гарант обязуется в случае неисполнения или

ненадлежащего исполнения принципалом основного обязательства уплатить

бенефициару денежную сумму в соответствии с условиями по данной гарантии. В

договоре о банковской гарантии указываются также, с какого момента она

вступает в силу (со дня её выдачи или со дня зачисления суммы кредита на

расчётный счёт принципала или при других обстоятельствах) и условия, на

основании которых прекращается действие банковской гарантии и договора о ней.

8.7. Кредит на выплату заработной платы.

Кредит на выплату заработной платы – это особый вид

кредита, который сохранился от банковской практики прошлых лет. Он

предоставляется хозяйствующим субъектам при временном недостатке у них средств

на расчётном счёте по причинам, не зависящим от их работы.

Для получения кредита вместе с ходатайством о выдаче ссуды хозорган должен

представить в учреждение банка перечень мероприятий, выполнение которых

обеспечит погашение кредита в срок. Перед выдачей кредита на зарплату

учреждение банка в оперативном порядке рассматривает финансовое состояние

предприятия, выясняет причины отсутствия на его счёте средств для выплаты

зарплаты и перспективы погашения кредита.

Выдача кредита производится на основании заключения кредитного договора,

отдельного ссудного счёта, с направлением суммы ссуды на оплату денежного

чека, выписанного для получения зарплаты, и оплату платёжных поручений на

перечисление в бюджет подоходного налога и платежей во внебюджетные фонды.

Кредит предоставляется на срок от 30 до 90 дней. По наступлении указанного в

договоре срока кредит предъявляется к погашению с расчётного счёта заёмщика.

За пользование кредитом взимается достаточно высокая процентная ставка,

которая обычно выше ставок за кредит клиентам третьего класса

кредитоспособности.

8.8. Кредит под залог ценных бумаг.

В обеспечение кредита в качестве объекта залога заёмщиком могут быть

представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные

казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

Причём к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.

В практике работы зарубежных коммерческих банков одинаковое развитие получили

и краткосрочные и долгосрочные ссуды под ценные бумаги. Предоставление

долгосрочных ссуд под ценные бумаги связано со значительным риском, поскольку

за время пользования кредитом рыночная цена принятых в обеспечение ценных

бумаг может существенно измениться, и в случае непогашения ссуды банк понесёт

убытки, связанные с падением рыночного курса ценных бумаг. Поэтому кредитные

договоры на такие ссуды часто включают множество дополнительных условий,

защищающих права банка в случае изменения курса ценных бумаг.

Учитывая экономическую ситуацию в России, отсутствие развитого рынка ценных

бумаг, инфляционные процессы, отечественные коммерческие банки не рискуют

предоставлять долгосрочные ссуды под ценные бумаги. К тому же они страдают

нехваткой для этих целей кредитных ресурсов долгосрочного характера. В связи

с этим в настоящее время в практике работы коммерческих банков находят

применение только краткосрочные ссуды под ценные бумаги. Причём кредиты банки

предоставляют под залог как своих ценных бумаг, так и сторонних эмитентов.

Залог ценных бумаг сторонних эмитентов производится на условиях заклада с

передачей этих ценных бумаг банку. Получателем кредита может быть любое

платёжеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат

ценные бумаги внешних эмитентов, т.е. других предприятий, банков, а также

государства. Для получения ссуды заёмщик представляет в банк заявление на

выдачу ссуды под ценные бумаги с приложением реестра закладываемых в банк бумаг

по следующей примерной форме (см. таблицу).

Реестр на залог ценных бумаг в обеспечение кредитов.

№ п/п

Наименование ценной бумаги

Наименование эмитента

Номер ценной бумаги

Номинальная стоимость

Фактическая курсовая стоимость на день заключения договора

При положительном решении вопроса о выдаче ссуды составляются кредитный договор

и договор о залоге. Заклад именных ценных бумаг оформляется актом

приёма-передачи. Размер кредита устанавливается в определённом проценте от

их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по

каждой ценной бумаге. Так, в частности, на практике объём ссуды, выдаваемой под

залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их залоговой

стоимости; под банковские акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может

колебаться на уровне 70 – 80%, а под котируемые ценные бумаги предприятий – на

уровне 60 – 70% их залоговой цены.

При непогашении заёмщиком задолженности по ссуде в установленный срок

заложенные ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность

банка.

Процедура оформления кредитов под залог ценных бумаг, эмитированных самим

банком-кредитором, более проста, чем под ценные бумаги сторонних эмитентов.

Это связано с тем, что банк не производит их оценки, не анализирует их

ликвидность – они ему заранее известны. Он должен только удостовериться в их

подлинности и платёжеспособности.

К основным документам, которые должны быть оформлены для выдачи кредитов

под залог ценных бумаг банка-кредитора, относятся:

При залоге депозитных и сберегательных сертификатов:

1) акт приёма-передачи ценных бумаг в залог и на хранение банку;

2) договор о залоге;

3) уведомление бухгалтерии об обременении вкладных сертификатов

залогом (с целью невыплаты по ним средств их держателям до полного выполнения

обязательств, вытекающих из кредитного договора, обеспечением которого они

служат);

При залоге акций банка-кредитора:

1) выписка из реестра акционеров банка или акт приёма-передачи

сертификата акций (самих акций) банку;

2) договор о залоге акций;

3) залоговое распоряжение держателю реестра акционеров банка.

8.9. Кредит – аренда (лизинг).

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на

условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства

предприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило,

предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользователями

по низкой остаточной стоимости. В лизинговых операциях участвуют обычно три

стороны:

1. предприятие – поставщик оборудования;

2. арендодатель, оплачивающий оборудование и предоставляющий его в аренду;

3. предприятие, получающее и использующее оборудование в течение

определённого времени (арендатор).

Как показывает зарубежная практика, фактически все виды промышленного

оборудования, в том числе и крупного технологического, приемлемы для сдачи их

в аренду. Объектом лизинга могут выступать также недвижимое имущество и,

кроме того, права интеллектуальной собственности (лицензии, компьютерные

программы, ноу-хау и др.).

Виды лизинга.

Существует довольно много разновидностей лизинговых сделок. В наиболее общем

виде все лизинговые операции делятся на два вида:

1. Оперативный лизинг – лизинг с неполной окупаемостью.

2. Финансовый лизинг – лизинг с полной окупаемостью.

К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды

короче экономического срока службы оборудования, затраты арендодателя

(лизингодателя) по приобретению сдаваемого в аренду оборудования окупаются лишь

частично в течение первоначального срока аренды.

Оперативный лизинг имеет ряд особенностей:

ü Арендодатель не рассчитывает покрыть все свои затраты за счёт

поступлений от одного арендатора;

ü Сроки аренды не охватывают полного физического износа имущества;

ü По окончании установленного срока имущество возвращается арендодателю,

который продаёт его или сдаёт в аренду другому клиенту.

В состав оперативного лизинга включаются:

р е н т и н г – краткосрочная аренда от одного дня до одного года;

х а й р и н г – среднесрочная аренда от одного года до трёх лет.

Указанные операции предполагают многократную передачу стандартного

оборудования от одного арендатора к другому.

Финансовый лизинг предусматривает выплату в течение срока аренды

твёрдо установленной суммы арендной платы, достаточной для полной амортизации

машин и оборудования арендодателя и способной обеспечить ему фиксированную

прибыль.

Финансовый лизинг делится на:

ü Лизинг с обслуживанием;

ü Ливеридж- лизинг;

ü Лизинг в «пакете».

Более подробная классификация лизинговых операций показана на рис.1.

Активными участниками лизинговых отношений выступают коммерческие банки. В

нашей стране пока не создано достаточных условий для развития долгосрочной

аренды машин и оборудования и тем более участия банков в арендных отношениях,

т.е. в осуществлении ими лизинговых операций. Главная причина –

нестабильность экономической ситуации, высокие риски лизинговых операций для

партнёров. За рубежом распространено кредитование коммерческими банками

специализированных лизинговых компаний, которые, подписывая договор,

обязуются брать кредиты только в данном банке, а кредитор берёт на себя

обязательство покрывать все потребности этих компаний в заёмных средствах.

Благодаря ссудным операциям по кредитованию лизинговых компаний банки

получают возможность влиять на направления лизинга и посредством этого

укреплять связи с клиентами.

Основным видом лизинговых операций, которые осуществляют коммерческие банки,

является чистый финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью, при

котором все расходы по обслуживанию арендованного имущества возлагаются на

арендатора. Роль банка-арендодателя в этом случае сводится к чисто финансовой

стороне дела. Будущий арендатор сам находит поставщика оборудования,

договаривается с ним о технических параметрах, цене, сроках и т.д.

единственное обязательство банка-арендодателя – выплатить поставщику

стоимость оборудования, заказанного арендатором, и сдать его ему в аренду.

Банк-арендодатель не несёт ответственности за соблюдение условий поставки в

случае возникновения спора между поставщиком и арендатором.

На рис. 2 представлены взаимоотношения между участниками лизинговой сделки.

1 – заключение договора лизинга;

2 – поставка предмета лизинга;

3 – оплата поставки предмета лизинга;

4 – платёж (арендная плата) за лизинг имущества.

Практика использования лизинговых операций коммерческими банками выявила их

несомненные достоинства как для предприятий-арендаторов, так и для

предприятий – поставщиков машин, оборудования, транспортных средств.

Коммерческие банки от проведения лизинговых операций получают достаточно

высокую прибыль. Как свидетельствует мировая практика, даже при высоком

уровне банковской ставки за среднесрочный кредит прибыль банка от операций

лизинга технических средств выше, чем от среднесрочных ссуд.

8.10. Кредит на потребительские нужды населения.

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных

потребительских нужд населения[1].

При потребительском кредите заёмщиком являются физические лица, а кредиторами

– кредитные организации, а также предприятия и организации различных форм

собственности. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной,

так и в товарной форме.

В нашей стране вплоть до перестроечных процессов в экономике (до 1987 г.)

преобладали два вида потребительского кредита: кредит на покупку товаров

длительного пользования и на жилищное строительство (индивидуальное и

кооперативное).

Кредитование потребительских нужд населения осуществляется Сбербанком России

при соблюдении таких же принципов, что и при кредитовании юридических лиц:

возвратности, срочности, целевой направленности, платности, обеспеченности.

В настоящее время Сбербанк России предоставляет 2 вида потребительских ссуд:

1) на текущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды);

2) на затраты капитального характера.

Кредит на неотложные нужды (среднесрочный кредит) может

быть предоставлен гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том

числе и пенсионерам), отделением Сбербанка по месту их жительства. Этот кредит

предоставляется на различные цели потребительского характера, такие, как:

покупка мебели, бытовой техники, транспортных средств и другие цели. В качестве

обеспечения Сбербанк принимает:

1. Поручительство граждан РФ, имеющих постоянные доходы;

2. Поручительство платёжеспособных предприятий и

организаций-клиентов Сбербанка;

3. Передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги.

Уплата процентов производится ежемесячно с погашением кредита, начиная с 1-го

числа, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Нестабильная

ситуация в нашей стране, приводящая к инфляционным процессам, вынуждает

Сбербанк РФ постоянно изменять процентную ставку за пользование ссудой в

связи с изменением учётной процентной ставки Центрального банка России.

Кредитованием неотложных потребительских нужд населения занимаются и другие

коммерческие банки. В основном это способ привлечения средств частных

вкладчиков для формирования своих кредитных ресурсов. Коммерческие банки

предлагают кредиты под залог ценных бумаг (в основном своих или

государственных), а также под залог движимого и недвижимого имущества,

товарно-материальных ценностей.

Второй вид потребительского кредита Сбербанка – кредит на капитальные

затраты (долгосрочный) – в отличие от кредита на неотложные нужды

требует от населения представления отчёта о его использовании и документов о

целевом направлении полученных в банке сумм. Выдача потребительских кредитов

этого вида регулируется Положением о жилищных кредитах, утверждённым Указом

Президента РФ № 1180 от 10 июня 1994г. и распространяемом на все

коммерческие банки Российской Федерации.

В целях оказания помощи гражданам в строительстве (реконструкции) и приобретении

жилья на основании Указа Президента РФ № 1180 от 10 июня 1994г. банкам

разрешено выдавать три вида жилищных кредитов:

1) краткосрочный или долгосрочный на приобретение и обустройство земли

под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит);

2) краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, т.е.

непосредственно для финансирования строительных работ (строительный кредит);

3) долгосрочный кредит для приобретения жилья.

Заключение.

Проблема эффективных инвестиций остается одной из ключевых для российской

экономики, которая, по мнению большинства аналитиков, переживает сегодня

конъюнктурный спад. Резервы роста после финансового кризиса 1998 года

практически исчерпаны, новые катализаторы увеличения промышленного

производства не определены. Как считают ведущие отечественные и зарубежные

экономисты, отправной точкой дальнейшего развития могли бы стать иностранные

инвестиции и банковские кредиты, для привлечения которых должны быть созданы

необходимые условия.

Повышение инвестиционной привлекательности российской экономики в 2001 году

привело к росту капиталовложений. Их объем в прошлом году по сравнению с 2000

годом вырос на 8,7 процента и составил 1599,5 млрд. рублей. Помимо

собственных средств предприятия формировали инвестиционные ресурсы за счет

банковских кредитов и иностранных капиталов. К сожалению, доля последних в

общей структуре капиталовложений все еще остается незначительной.

На первый взгляд некоторые показатели свидетельствуют о том, что банкиры

наконец-то повернулись лицом к реальному сектору. Объем кредитов,

предоставленных банками предприятиям и организациям, составил на начало

января 2002 года 1191,5 млрд. рублей, увеличившись с начала года на 56 %, или

на 428,1 млрд. рублей. Однако у этих показателей есть второе дно. По данным

Госкомстата, в 2001 году объем инвестиций в основной капитал предприятий и

организаций, осуществленных за счет привлечения банковских кредитов, составил

всего 48,7 млрд. рублей, или 3,5 % от общего объема инвестиций (в 2000 году -

29,5 млрд. рублей, или 2,9 %). Объясняется это двумя причинами. С одной

стороны, процентная ставка по кредитам оставалась достаточно высокой, с

другой – банки опасались в связи с достаточно высокими рисками и отсутствием

необходимого обеспечения по кредитам.

В последние годы, благодаря хорошей конъюнктуре мирового рынка, а также

снижению налогового бремени, у предприятий появились значительные свободные

финансовые ресурсы, которые можно направить на капиталовложения. Но даже

полученные банковские кредиты предприятия предпочитают вкладывать не в

долгосрочные инвестиции, а в краткосрочные финансовые вложения - собственные

акции, паи и акции других организаций, облигации и другие долговые

обязательства. Этому способствовало бурное посткризисное развитие финансовых

рынков, игра на которых приносит быструю отдачу. В 1998 году инвестиции в

основной капитал превышали объем финансовых вложений на 72,5 %, в 2001 году

объем финансовых вложений уже на 76,7 % превышал инвестиции в основной

капитал.

В 2001 году банковские кредиты, использованные предприятиями и организациями

для осуществления финансовых вложений, составили 200,3 млрд. рублей, из них

83% направлено в краткосрочные финансовые вложения.

Таким образом, основным источником инвестиций в основной капитал по-прежнему

остаются собственные средства предприятий, которые достигли в 2001 году 691,1

млрд. рублей, или 50,3% от общего объема капиталовложений. Банковские кредиты

и иностранные инвестиции составили менее 8% от инвестиций в основной капитал.

Список литературы:

1. «Банковское дело»/учебник под ред. д.э.н. В.И. Колесникова, д.э.н.

Л.П. Кроливецкой, - М: Финансы и статистика, 1998г.

2. «Финансы, денежное обращение, кредит»/учебник

3. «Банковское дело»/учебник под рук. проф. О.И. Лаврушина, - М:

Финансы и статистика, 1998г.

4. «Деньги. Кредит. Банки»/под ред. О.И. Лаврушина.

5. Сайт Центрального банка РФ в сети Интернет: www.cbr.ru.

[1] Ссуды, которые предоставляются

физическим лицам для предпринимательской деятельности, потребительскими не

считаются.

Страницы: 1, 2, 3