Курсовая: Анализ эффективности работы современного коммерческого банка

Примечания: 1. Данные по агрегатам А – см. Табл.1, по агрегатам С – см.Табл.3, по агрегатам Е -см. Табл.8. 2. Индекс «0» соответствует значениям показателей в предыдущем периоде. III. Консолидированный баланс банка Таблица 13

Агрегат	Статьи баланса	Млрд. руб.			Удельный вес
		t1	t2	t3	t1	t2	t3
М1	Активы Ликвидные средства (из методики Кромонова) А2+А3+14-147(А-П)-149П+411+421+120
М2	Текущие активы «Активы работающие» из методики Кромонова М2=124+А5+A9+A12
М3	Вложения и иммобилизация “Защита капитала» из методики Кромонова М3= А20+А31+А32+А33+79(А-П)+738
М4	Прочие активы (А23)
	Баланс М1+М2+М3+М4
	Пассивы
L1	Средства из системы расчетов П18
L2	Привлеченные средства - всего П1-П18 В том числе: L2.1+L2.2+L2.3+L2.4+L2.5
L2.1	До востребования (П20)
L2.2	Срочные депозиты 341+343+352+172+173+175+162+163
L2.3	Ценные бумаги и долговые обязательства 491+492+ 493+494
L2.4	Прочие кредиторы (П19)
L2.5*	Привлеченные средства - нетто П26= (П20 - П22)
L3	Собственные средства - всего (С1+С15+С17+С18) В том числе:

L3.1*	Собственные средства (С1)
L3.2*	Собственные средства - брутто (С20)
L3.3*	Собственные средства нетто (С22)

Расчет коэффициентов на основе консолидированного баланса банка (алгоритм расчета и экономическое содержание показателей) Таблица 14

Показатель	Алгоритм расчета	Экономическое содержание показателя
Ликвидность
G1 коэффициент покрытия	(М1+М2+М4) / (L1+L2)	Обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств: при G1>1 - банк кредитор при G1<1 - банк заемщик
G2 норма денежных резервов	L2.1 / (L2.1 - M1)	Уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования
G3 коэффициент трансформации	((L1+L2) - (M2+M4)) / / (L1+L2)	Степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов; оптимальный уровень 10 - 20%
Устойчивость
G4 коэффициент надежности	L3.2 / L2	Уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных средств
G5 коэффициент адекватности капитала	L3.1 / L3.2	Обеспеченность собственных средств - брутто
G6 коэффициент маневренности (срочные ресурсы)	(L2.2 + L2.3) / L2.1	Степень устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами
Состояние оборотных средств
G7 коэффициент состояния собственных оборотных средств	L3.3 / (M1+M2+M4)	Степень вовлечения собственных средств в производительный оборот
G8 коэффициент иммобилизации	L3.3 / M3	Степень обеспеченности собственными средствами активов, отвлеченных из оборота
G9 коэффициент маневренности (собственные средства)	L3.3 / L3.2	Уровень мобильности собственных средств
Активность
G10 коэффициент использования привлеченных средств - нетто	L2.5 / (M2+M4)	Степень использования привлеченных средств - нетто, значение 10
G11 рамбурcная способность	1 / (Д1 / L2)	Размер части дохода, отвлекаемой на возмещение задолженности
G12 коэффициент использования активов	(М1+М2+М4) / М3	Уровень вовлечения активов в оборот
Риск
G13 коэффициент рискованных активов	L3.1 / M2	Степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами
G14 коэффициент чувствительных пассивов	L3.3 / (L2.1+L2.2+L2.3)	Степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки
G15 коэффициент безубыточности	L3.1 / П16 , если П16 < 0, иначе - коэффициент не рассчитывается	Уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков

Форма выдачи результатов по разделу “Коэффициентный анализ деятельности банка” Таблица 15

Показатель	t1	t2	t3	Причины неоптимального состояния

3.2. Расчет финансовой прочности. Таблица 16

№ п/п	Показатель и алгоритм расчета	Ед.изм.	Значение
			t1	t2	t3
1.	Совокупный доход (Д1)	млрд. руб.
2.	Условно-переменные расходы (Р2+Р10+Р5+Р13)	-”-
3.	Промежуточный доход (ПД) (Д1 - (Р2+Р10+Р5+Р13)) или (п.1 - п.2)	-”-
4.	Коэффициент прибыли (ПД: Д1) или (п.3 : п.1)	ед.
5.	Условно-постоянные расходы (Р8 - Р10)	млрд. руб.
6.	Доход, обеспечивающий безубыточность (п.5 : п.4)
7.	Уровень финансовой прочности (1 - (п.6 : п.1)) * 100

3.3 Показатели результативности банковской деятельности и эффективности управления Сводная таблица результативности банковской деятельности Таблица17

№ п/п	Показатель и алгоритм расчета	Оптимальное значение О, %	Отклонения от оптимального значения (t - О), %
			t1	t2	t3
1.Показатели прибыльности
1.	Норма прибыли на капитал C6 : C1	≥13,0
2.	Прибыльность активов C6 : (А1+А24+А30)	≥0,6
3.	Прибыльность С6 : С7	≥7,0
4.	Доходность активов С7 : (А1+А24+А30)	≥12,0
5.	Достаточность капитала (С1 : (А1+А24+А30)	≥8,0
2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность
1.	Удельный вес неоперационных расходов (Р8+Р13) : С7	≤30,0
2.	Удельный вес операционных расходов (Р2+Р5) : С7	≥70,0
3.	Процентная доходность активов С7.1 : (А1+А24+А30)	≥10,5
4.	Непроцентная доходность активов С7.2 : (А1+А24+А30)	≤1,5
5.	Процентная маржа (Е1+Е2) : А1	≥6,0
6.	Доходная база А1 : (А1+А24+А30)	:65÷75
7.	Процентный разброс (С7.1 : А1) - (Р2+Р5) : W	≥3,5
3. Отношение к активам
1.	Операционных расходов (Р2+Р5) : (А1+А24+А30)	≤6,0
2.	Неоперационных расходов (Р8+Р13) : (А1+А24+А30)	≤3,5
3.	Расходов на содержание АУП Р9 : (А1+А24+А30)	≤2,8
4.	Маржи непроцентного дохода (Д6-Р13) : (А1+А24+А30)	≥3,0
4. Прочие
1.	Уровень покрытия неоперационных расходов неоперационными доходами С7.2 : Р13	≥50,0
2.	Коэффициент просроченной задолженности по выданным кредитам А122 : (А1+А24+А30)	≤7,0

Показатели эффективности управления Таблица 18

№	Показатель	Значение
п/п		t1	t2	t3
Показатели экономической эффективности и результативности
1.	Экономическая результативность Д1:Р1
2.	Доля затрат на управление Р8:Р1
3.	Рентабельность деятельности С6:Р1
Показатели контроля за расходами
4.	Расходы на АУП Р9:(А1+А24+А30)
5.	Хозяйственные расходы Р10:(А1+А24+А30)
6.	Прочие расходы Р7:(А1+А24+А30)
7.	Коэффициент затрат (С12+Р1)/(А1+А24+А30)
Примечания: значения С в табл. 3., Д - в табл. 4, Р - в табл.5, Н - в табл.9

3.4. Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала Расчет добавленной стоимости Таблица 19

№ п/п	Показатель и алгоритм расчета	Ед. измер.	Значение t1 t2 t3
1.	Совокупный капитал (К) К=С1+С15+С17	млрд. Руб
2.	Процент дохода на совокупный капитал (н) н=С6:К	ед.
3.	Норма процента на привлеченный капитал (к) к=(Р2+Р5):(П20+С18)	ед.
4.	Добавленная стоимость ДС=(н-к)*К	млрд. руб.
Примечания: Значения П в табл.2, С - в табл.3, Р в табл.5.

Расчет мультипликационного эффекта капитала Таблица 20

№ п/п	Показатель и алгоритм расчета	Ед. измер.	Значение t1 t2 t3
1.	Прибыль (С6)	млрд.руб.
2.	Привлеченные средства (П20)	- ‘’-
3.	Операционные затраты (Р2+Р5)	-”-
4.	Мультипликатор капитала (Н3)	ед.
5.	Уровень процентной ставки по группе пассивов (Q) (по П20)	%
6.	Активы (А1+А24+А30)	млрд.руб.
7.	Экономическая рентабельность ЭР=[С6+(Р2+Р5)]/(А1+А24+А30)	%
8.	Результативность мультипликатора капитала (ЭР-Q)*Н3	%
Примечание: Агрегат С в табл.3, П - в табл.2, Р - в табл.5, Н - в табл.9, Q - в табл.7, А - в табл.1.

Страницы: 1, 2, 3, 4

МЕНЮ

Курсовая: Анализ эффективности работы современного коммерческого банка

ИНТЕРЕСНОЕ