Курсовая: Активные операции коммерческих банков

Поскольку основным источником погашения кредита служит до­ход заемщика, сумма

кредита не может превышать сумму его годо­вого дохода более, чем в 2,5 раза.

Если оба супруга в семье рабо­тают, учитывается их суммарный доход.

Большинство ссуд на покупку дома погашается методом капи­тальных выплат. В

платеж включаются как погашение основной суммы, так и платежи по процентам.

Соответственно в первые годы доля процентов в платежах будет выше, чем

погашение долга, но в последующем, с уменьшением суммы долга, эта доля будет

про­грессивно сокращаться.

Применяется также метод единовременного погашения, когда долг выплачивается

целиком по окончании срока действия договора за счет средств страхового

полиса, который был куплен заемщиком специально для этих целей. Срок полиса

истекает в момент погаше­ния кредита или же, в случае смерти клиента, - в

момент его кон­чины. На ссуду начисляется процент, заемщик обязан регулярно

вно­сить в банк процентные платежи.

Срок ссуды - до 25 лет или до момента выхода заемщика на пен­сию. Банк

требует закладную, дающую ему право распоряжаться недвижимостью, и, кроме

того, недвижимость должна быть за­страхована.

1.2.2 Кассовые операции банков

Кассовая наличность банка включает оборотную кассу и ряд дру­гих

высоколиквидных активов, которые не приносят банку про­центного дохода.

Состав и величина кассовых активов американ­ских банков приводится в таблице

2:

Кассовые активы коммерческих банков США с застрахованными депозитами (на

конец 1989 г., млрд. долл.)

Касса и приравненные к ней активы	Сумма	В % к итогу
Кассовая наличность в сейфах Резервные счета в федеральных ре­зервных банках Корреспондентские счета в банках США Платежные документы на инкассо Прочие статьи Итого	31,5 41,7 30,2 97,5 30,8 231,7	13,6 18,0 13,0 42,1 13,3 100,0

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах

банка и обеспечивающие его повседневную потреб­ность в деньгах для наличных

выплат - выдачи денег со счетов, раз­мена денег, предоставления ссуд в

налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы

служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного

досто­инства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется мно­гими факторами.

Как правило, поступление наличных денег в тече­ние дня примерно равно сумме

выплат. Однако, могут быть и зна­чительные отклонения, связанные с сезонными

факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар

курорт­ного сезона и т.п.). Размер требуемого запаса наличных денег связан с

территориальным расположением банка: банк, находящийся да­леко от местного

отделения федерального резервного банка должен хранить больший запас наличных

денег.

Резервные счета в федеральных резервных банках. По закону банки (а после

1980 г - все депозитные учреждения, в том числе и те, которые не являются

членами ФРС) обязаны хранить резерв на счете в федеральном резервном банке

своего округа в определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам. При

расчете ре­зервов берется чистая доля депозитов до востребования за вычетом

платежных документов, находящихся в процессе инкассации, и сумма на

корреспондентских счетах данного банка в других банках.

Большое внимание уделялось схеме расчетов резервов. В США применялись два

варианта: схемы отсроченного периода и совмещен­ных периодов.

Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают

корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с целью

взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежных

документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участия в синдицированных

кредитах и т.д. Часть расхо­дов по операциям, проводимым для своих

корреспондентов банки по­крывают, размещая средства, которые хранятся на счетах

“лоро”. Но эти доходы, как правило, не покрывают издержек. В последние годы

банки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за каждый вид услуг.

Платежные документы на инкассо. Эта самая крупная статья в разделе

кассовых активов (более 40%). Она состоит почти исклю­чительно из чеков,

предъявленных в банк клиентами для получения платежа. Пусть клиент банка А,

находящегося в Нью-Йорке, предъявил банку чек, выписанный в банке Б в

Сан-Франциско. В банк А на сумму чека увеличится счет “Чеки на инкассо” в

активе ба­ланса и счет “Депозиты” в пассиве. Чек будет сдан на инкассо в

фе­деральный резервный банк в Нью-Йорке и отослан в федеральный ре­зервный банк

в Сан-Франциско для предъявления к платежу в банк Б. После оплаты чека его

сумма списывается с резервного счета банка Б и переводится на резервный счет

банка А в федеральном резервном банке Нью-Йорка. Соответственно в активе

баланса банка А увели­чится баланс счета “Резерв в федеральном резервном банке”

и уменьшится счет “Чеки на инкассо”.

Первичные и вторичные резервы. Банки уделяют большое внима­ние

прогнозированию потребности в ликвидных средствах и, в пер­вую очередь,

обеспечению резервной позиции.

Суммы на резервном счете в федеральном резервном банке и кас­совая наличность

служат первым рубежом, гарантирующим пла­тежеспособность банка. Это первичный

резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает полной потребности банка в

ликвидных средствах. Банк может столкнуться с крупным непредвиденным оттоком

депозитов и в этом случае он не сможет воспользоваться резервом. Ему придется

продать ценные бумаги или отозвать ссуды.. Потребность в быстром привлечении

дополнительных ресур­сов может возникнуть также, если банк хочет выдать

крупную ссуду важному клиенту.

Поэтому банку необходимо иметь вторую линию резервов, кото­рые позволяют ему

срочно мобилизовать денежные средства рынка. Ко вторичным резервам относятся

некоторые виды краткосрочных активов: казначейские векселя, ценные бумаги

различных федераль­ных агентств, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным

вы­купом, банковские акцепты, передаваемые депозитные сертифи­каты,

федеральные фонды, коммерческие бумаги и т.д. Все эти цен­ные бумаги и

различные обязательства в различных сочетаниях вхо­дят в качестве составных

элементов в банковский портфель акти­вов, и управление ими занимает важное

место в общей операционной стратегии банков.

1.2.3 Операции с ценными бумагами

Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для

увеличения доходов, а также для использова­ния их в качестве обеспечения

обязательств по вкладам перед феде­ральными и местными органами власти.

Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные

бумаги. Инве­стиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно

при­носят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с

практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения

рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий

доход в течение длительного вре­мени, поэтому их часто держат до или

практически до истечения срока. Коммерческие банки охотно вкладывают деньги в

ценные бу­маг муниципалитетов, поскольку уплачиваемый по ним процент не

облагается федеральным налогом (в США).

С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и

в другие ценные бумаги.

2 Принципы организации и новые пути повышения

эффективности активных операций коммерческого банка

2.1 Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций

и перспективы использования его в России

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела,

когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы.

Постепенно, с развитием промышленного производства возникли операции по

кредитованию производственного цикла.

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной

банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с

широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые

банки) Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных

видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 150

видов операций, банки Японии – около 300 видов.

США

В настоящее время в США насчитывается более 15000 коммерческих банков,

наиболее распространены из них – бесфилиальные банки, т.е. банки без

отделений (филиалов). Поэтому США является страной с самым большим

количеством коммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги

предоставляют не более 20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.

Коммерческие банки – это универсальные учреждения, проводящие операции в

различных сферах рынка ссудного капитала. На долю коммерческих банков в США

приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны.

Крупные банки предоставляют полный комплекс финансового обслуживания, включая

кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д., причем все операции сопровождаются

высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль основного,

базового звена кредитной системы США.

ФРГ

Ведущее положение в этой стране занимает группа коммерческих банков, которую

возглавляет "большая тройка" банков: Дойчебанк, Дрезднербанк и Коммерцбанк,

которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40% предоставляемых

кредитов.

Коммерческие банки в ФРГ выполняют также функции инвестиционных банков,

занимаясь размещением ценных бумаг и долгосрочным кредитованием.

Возникновение Российского банковского дела отмечено на рубеже ХVIII и XIX вв.

появлением казенных банков, главной задачей которых было направление денежных

накоплений на поддержание класса российских помещиков. По мере развития

экономики изменялась и активизировалась роль акционерных и коммерческих

банков России.

Банковская система была неэффективной, ее воздействие на производство было

крайне недостаточным.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения

банковской реформы в России, достигнута главная цель: клиент имеет

возможность сам выбирать себе финансового посредника, который стремиться

выполнить для клиента широкий круг операций, чтобы повысить рентабельность,

расширить доходную базу, и все это происходит в условиях конкуренции.

В результате проводимой банковской реформы в несколько этапов число

коммерческих банков в России неуклонно росло, что подтверждается следующими

данными (см. табл. 2.1):

				2517 банков
			2019 банков
		1776 банков
		3518 филиалов	4539 филиалов	5486филиалов
	358 банков
1-й кооп. банк	710 филиалов
24.08.1988	3.08.1990	1.05.1993	1.01.1994	1.01.1995

Таблица 2.1 Динамика роста числа зарегистрированных кооперативных и

коммерческих банков в РФ.

В настоящее время, в связи с кризисом в России количество коммерческих банков

за 1998г. Сократилось на 221, и на начало 1999г. Их насчитывается 1476. Если

сравнивать с началом 1995г., то можно сказать, что число коммерческих банков

сократилось примерно в два раза.

Но основным видом активных операций коммерческого банка как было, так и

остается по сей день кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес

краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и

неопределенностью в условиях кризиса.

В целом можно сказать, что российские коммерческие банки не достигли еще

уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить

уровень использования активных операций коммерческих банков России можно

использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только

самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Так на примере залогового кредитования рассмотрим зарубежный опыт

коммерческих банков и перспективы использования его в России.

Как свидетельствует мировой опыт, залог является одним из наиболее надежных

способов обеспечения кредитных обязательств. Предметом залога может быть

любое имущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома,

строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные

бумаги, депозиты в банке и т.д. Особый его вид - залог товаров в обороте и

переработке. Возможен и залог имущественных прав.

В банковской практике ведущих западноевропейских стран и США на протяжении

последующих двух десятилетий особенно быстрыми темпами увеличивались объемы

операции со ссудами под залог физическим лицам и промышленным и торговым

фирмам, и ипотечными, потребительскими и другими видами кредитов. Причем на

ипотечные и потребительские кредиты во второй половине 80-х годов

приходилось свыше половины всей суммы задолженности коммерческим банкам.

Статистические данные показывают: 80-90 г.г. ссуды под залог населению

относились к числу наиболее рентабельных операций крупнейших банков.

Неуклонно расширялся и спектр кредитных услуг - особой популярностью

пользовались ссуды для оплаты обучения, покупки в рассрочку компьютерных

систем, жилья и т.д.

К залоговому кредитованию стали активно прибегать и инвестиционные банки.

Так, за последние 10-15 лет в США получило распространение кредитование

инвестиций под залог фондовых ценностей.

Так, Внешторгбанк все кредиты, в том числе со сроком погашения более одного

года, как правило выдает только своим клиентам. При этом им принимаются

гарантии лишь солидных банков. Рассматривая вопрос о предоставлении

кредита, банк предварительно изучает, на сколько эффективна деятельность

клиента. Обеспечением по ссудам обычно служат залоговые счета с оговоренным

неснимаемым остатком, размер которого покрывает 1-2 годовых платежа плюс

проценты, залог ценных бумаг, золото, товаров и или имущества, а также

денежные депозиты. При возникновении угрозы невозврата кредита банк

приостанавливает его использование, а затем нотариально оформляет право

кредитора списывать деньги со счетов заемщика.

По мнению специалистов Внешторгбанка, арбитраж вряд ли может помочь банку в

случае невозврата кредитов, т.к. даже процедура предарбитражного

урегулирования дает заемщику 30 дней, чтобы спрятать деньги. Характерно,

что в западных странах счет заемщика блокируется до вынесения решения

суда. Кроме того, нередко арбитры, не имея соответствующей подготовке, плохо

ориентируются в вопросах внутренних и тем более международных расчетов.

Уповать на поддержку страховых компаний также не приходится, поскольку их

активы недостаточны, что приводит к затяжке выполнения ими своих

обязательств.

Залоговое кредитование российскими банками осуществляется в наиболее

ликвидной форме - преимущественно под залог валютных депозитов, ценных

бумаг, векселей, товаров. Банки при выдаче кредитов стремятся

ориентироваться на своих клиентов в качестве заемщиком или гарантов

возврата кредита. Большинство банков избегает предоставления инвестиционных

кредитов на развитие производства и редко использует ипотеку. Естественно,

подобное положение не способствует развитию долгосрочных и наиболее

социально значимых форм залогового кредитования.

В мировой практике одной из распространенных форм банковского кредита под

залог ценных бумаг является ломбардный кредит, т.е. кредит в твердой

фиксированной сумме, предоставляемый банком-кредитором заемщику под залог

имущества или имущественных прав. Широко применяется ломбардный кредит под

залог ценных бумаг. Необходимость в нем возникает вследствие потребности в

кредитных ресурсах и нежелания заемщиком продавать находящиеся у них

ценные бумаги.

В России пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для

активного развития кредитных операций под залог ценных бумаг, но получило

широкое распространение подписка на акции промышленных компаний и банков.

При этом банки выступают в роли брокеров по продаже акций и одновременно

предоставляют части потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых

акций.

В случае непогашения в срок отдельными лицами выданного им кредита на

покупку акций банк имеет право реализовать заложенные у него акции, а

если вырученных от реализации акций средств будет недостаточно для

погашения долга, банк вправе потребовать от бывших акционеров уплаты

непогашенной части долга. В целом же сегодня кредитные операции под залог

ценных бумаг в России характеризуются высокой степенью риска.

Теперь, что касается ипотечной системы за рубежом, то одно из главных ее

преимуществ заключается в том, что она гарантирует несомненность юридически

значимых действий в отношении недвижимости. Ценность последней как объекта

залога объясняется ее высокой и обычно стабильной ценой с тенденцией к

повышению. Физические характеристики недвижимости позволяют оставлять

заложенный объект во владении и пользовании залогодателя. В Западной Европе

и США давно сформировалась развитая и законодательно отрегулированная

система ипотеки, в основу которой положены четкие методы регистрации

недвижимости, а также строгое юридическое оформление возникновения и

прекращения залогового права на недвижимое имущество.

Основу регистрационной системы в Германии, например, составляет земельная

книга, роль и порядок ведения которой регулируются германским гражданским

уложением и специальным актом “правила ведения земельной книги”.

Существует еще одно направление ипотеки, имеющая особое значение для нашей

страны : ипотечное кредитование в жилищной сфере. Россия сможет избежать

многих негативных явлений, сопутствующих введению системы ипотечного

кредитования, если обратиться к опыту ведущих зарубежных стран. Наибольший

интерес в этой области представляют США, в которых весьма развит рынок

ипотечных кредитов и эффективен кредитно-залоговый механизм

государственной поддержки и стимулирования жилищного строительства.

Регулирование ипотечных отношений в США осуществляется согласно

федеральному законодательству и законом штатов. В соответствии с этим

кредитор обязан предоставить заемщику подробнейшую информацию о кредите, а

физическое лицо ничем не должно быть ограничено в своем праве на

получение кредита.

Исходя из того, что одной из важных задач государства является создание

эффективной системы кредитования сельскохозяйственных и промышленных

Страницы: 1, 2, 3, 4