Кредитная система современного российского коммерческого банка

Предположим, реальная цена кредита на основе учета только первой группы

расходов (расходы по привлечению ресурсов) определена в размере 150%

годовых. Расчет может быть проведен по следующей формуле:

[pic]

где [pic] - нормы процентов за пользование соответственно

межбанковскими кредитами ,срочными вкладами, средствами на

расчетных и текущих счетах (в % годовых);

YI, YII, YIII - удельные веса соответствующих ресурсов в

общем объеме ресурсов (в %);

[pic] - неиспользуемые доли соответствующих ресурсов (в %);

НР - нормы резервирования (в %).

Дальше логика формирования реальной цены кредитных ресурсов выглядит

так. Прежде всего надо выяснить меру влияния на эту цену общебанковских

расходов, т.е. размер маржи, которую следовало бы прибавить к ранее

найденным 150% ставки. Для этого можно воспользоваться формулой:

Общие расходы банка, за Прочие доходы, связанные

исключением расходов по -- с осуществлением ссудных +

Плановая

привлечению ресурсов операций

прибыль

М =

Активы, приносящие

доход

Первый элемент числителя может быть подсчитан, в том числе с

использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 5

млн. руб. Второй элемент числителя формулы будет включать в себя доходы по

ссудным операциям, имеющим неплановый характер (дополученные за прошлые

годы доходы, штрафы, пени, проценты, комиссии ), а также некоторые текущие

комиссии. Допустим, в сумме все это составит 3 млн. руб. (усредненный

показатель). Важное значение имеет третий элемент. Любой банк должен

составлять ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы

потому, что ему нужно делать авансовые платежи в бюджет. В расчете на месяц

берется 1/3 этой суммы. Если банк планирует прибыль в 30 млн. руб., то

искомая величина составит 10 млн. руб.

В знаменатель формулы войдут: выданные межбанковские кредиты, средства

на счетах по совместной хозяйственной деятельности, средства на ссудных

счетах клиентов. Если определяется месячная маржа, то все эти активы

берутся в средневзвешенном размере. Пусть расчеты показали, что речь идет о

сумме в 250 млн. руб.

Тогда [pic]

т.е. нужно, чтобы каждый рубль работающих активов приносил в месяц

0,048 руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть:

[pic]

Таким образом, реальная цена кредита в нашем примере составит: 150% +

57,6% = 207,6%. Разумеется, фактическая цена, которая сложится на рынке

ссудных капиталов, скорее всего будет либо больше расчетной цены (при

дефиците предложения, больших ценовых претензиях кредиторов и т.д.), либо

меньше (при нехватке спроса, неготовности заемщиков оплачивать слишком

высокие, на их взгляд, расходы кредиторов и т.п.). Но она представляет

собой ту ось или центр колебаний к которому фактические цены кредитных

ресурсов будут стремиться в тенденции.

Для практических нужд могут использоваться различные другие формулы

расчета процентной ставки за кредиты.

6 Кредитный риск.

1 Причины возникновения риска.

В литературе приняты несколько тождественных по сути определений

финансового риска:

. ситуативная характеристика деятельности любого участника

финансового рынка, отражающая неопределенность её исхода и

возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха;

. отсутствие предсказуемости потенциального результата каких-либо

действий субъектов рынка, совершаемых в настоящий момент;

. невозможность предсказать со 100% точностью, произойдет

финансовое событие или нет, и вытекающая из этого вероятность

потерь.

Таким образом, финансовый риск выражается в вероятности снижения

доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие тех или иных

причин, включая неверные действия или отсутствие действий.

Риск является неизбежной частью банковской деятельности. Тем не менее

банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести

его к минимуму. Кроме того, банки хотят иметь возможность выбора из двух

или более событий наименее рискованного либо соотнести риск какого-либо

предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с

возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. При этом, однако,

следует иметь в виду: чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных

условиях и вероятность получить высокую прибыль.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление

ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и

означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше

запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном

варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Риск никогда не может быть равен 0, но банк должен определить его

объемные характеристики. Главное - не превысить определенную величину

риска, после которой уже нарушается прямолинейная зависимость (прямая линия

приобретает очертания параболы) и возникает опасность получить только

убытки, не выйдя из зоны допустимого риска.

Уровень риска увеличивается, если:

. проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

. поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту

банка;

. руководство банка не в состоянии принять необходимые и срочные

меры, способные изменить ситуацию к лучшему;

. существующий порядок деятельности банка или несовершенство

законодательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных

для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности

противопоставить им действенные меры могут быть самыми неприятными.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции

изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на

современном этапе, важно учитывать:

. кризисное состояние экономики страны, имеющее известные формы

выражения (падение производства, сильная инфляция, финансовая

неустойчивость большинства предприятий и организаций, разрыв

многих хозяйственных связей и др.);

. неразвитость банковской системы;

. отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных

актов по банковскому делу, несоответствие между правовой базой и

реально существующей ситуацией;

. неустойчивость политического положения.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка

риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе

определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.

Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может

вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать

альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным

пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной

ситуации.

Банк не может избежать риска, обязан взять его на себя. Но в

определенных пределах у него имеется выбор. Например, нужно выбрать между

двумя решениями: выдать ли ссуду в 100 млн. руб. клиенту и взять на себя

риск невозврата кредита с вероятностью в 30% или отказать клиенту в

кредите и взять на себя риск упущенной выгоды в 19 млн. руб. Банк

взвешивает прогнозируемый размер потерь (в рублях) и вероятность риска (в

процентах) и принимает то решение, которое ему представляется лучшим в

данных условиях. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность

понести убытки.

Получить необходимую прибыль можно, если удастся предусмотреть заранее

и предотвратить возможные убытки. Банк должен знать объем посильного для

него риска.

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых

соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в

процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация

банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем -

от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется

из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк

регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных

событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество

собственных активов и пассивов , следовательно, корректировать свою

политику в области управления рисками.

2 Кредитный риск и факторы, его определяющие.

Кредитный риск - риск непогашения основного долга и процентов по

выданной ссуде.

Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне

клиента, так и на стороне банка. К группе факторов, лежащих на стороне

клиента, относятся: кредитоспособность и характер кредитной сделки. К

группе факторов, лежащих на стороне банка, относится организация банком

кредитного процесса.

Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде выражает степень доверия

банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень

обуславливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика

(организация производства, снабжения и сбыта, постановка учета и

отчетности); его финансовым состоянием; перспективами развития кредитуемого

объекта и др. Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему

показателей, по которым и производится оценка.

Характер кредитной сделки находит свое выражение в содержании объекта

кредитования, сумме и срок ссуды, порядке выдачи и погашения ссуды,

способе обеспечения ее возвратности. Объект кредитования может быть связан

с осуществлением либо единичной хозяйственной сделки (приобретение партии

товаров, определенного вида сырья, конкретных ценных бумаг и др.), либо

совокупности сделок. Степень охвата кредитом кругооборота фондов

предприятий различна при разных объектах. При более широком участии

кредита в кругообороте фондов круг кредитного риска увеличивается, поэтому

степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем при

кредитовании отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере

возрастания суммы кредита и удлинении его срока. Выдача и погашение

кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности) снижает

кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает.

Наличие солидного залогового обеспечения или солидных гарантий повышает

уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.

Степень кредитного риска зависит также от организации кредитного

процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов,

регулирующих операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и

разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание

системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью

источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и

высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере

уменьшает риск кредитных сделок банка. Данный фактор имеет особо важное

значение при недостаточно высокой квалификации и опытности кредитных

работников большинства коммерческих банков России.

Анализ совокупного риска ссуд, выданных конкретным банком, на основе

учета всех вышеназванных факторов означает оценку качества его кредитного

портфеля.

3 Управление рисками.

Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая

управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение

рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработку и

реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними

потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии

управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом,

чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития

банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени

определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой

приходится работать банку.

Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно

оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять

определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его.

Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих

процессов.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие

принципы:

. прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций,

способных принести убытки, их количественное измерение;

. финансирование рисков, экономическое стимулирование их

уменьшения;

. ответственность и обязанность руководителей и сотрудников,

четкость политики и механизмов управления рисками;

. координационный контроль рисков по всем подразделениям и службам

банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками -

предотвращение возникновения рисков и их минимизация. Соответствующие

способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так

называемого регулирования рисков.

К способам предупреждения и минимизации рисков относят:

. гарантии и поручительства;

. залог;

. страхование кредитов и депозитов;

. выяснение кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

. дисконтирование ссуд;

. кредитование на консорциальной основе;

. уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

. прочие.

Во всех этих случаях особое значение имеет юридически верное и точное

оформление соответствующих документов.

Но если предотвратить риски не удалось полностью, то вступает в силу

последний способ их регулирования - возмещение, что включает в себя:

. создание банками общих и специальных резервных фондов;

. списание соответствующих сумм на убытки;

. прекращение начисления процентов по ссуде и др.

Можно выделить наиболее типичные ошибки банков, ведущие к потерям на

завершающем этапе управления рисками.

К ним относятся:

. чрезмерная агрессивность кредитной политики (отношение кредитов

к активам банка составляет более 65%);

. ухудшение показателей ликвидности в результате манипулирования

с расчетами и нормативами;

. отсутствие диверсификации рисков (по отраслям, видам операций);

. плохой портфель клиентов;

. наличие скрытой просроченной задолженности;

. факты неправомерной пролонгации ссуд;

. большой процент бланковых кредитов;

. применение неэффективных методов обеспечения возвратности ссуд;

. неразработанность критериев классификации ссуд;

. отсутствие источников для списания убытков по ссудам;

. большой объем сделок с инсайдерами (учредителями, работниками

банка и т.д.).

Рассмотрим, например, управление процентным риском (риском, связанным с

колебаниями процентных ставок). Уровень данного риска зависит от:

. динамики процентной ставки;

. изменений структуры активов (включая соотношение величин

кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей

ставкой), динамики их цены на рынке;

. изменений структуры пассивов (соотношений собственных и заемных

средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов до

востребования).

Соответственно управление процентным риском состоит из управления

активами и пассивами. Управление активами зависит от уровня ликвидности

самого банка и портфеля ценных бумаг его клиентов, а также от степени

существующей конкуренции, а управление пассивами - от доступности средств

для выдачи ссуд.

Чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска,

разрабатывается стратегия деятельности банка в зависимости от конкретных

ситуаций.

7 Кредитоспособность заемщика.

1 Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки.

Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу

достаточно разработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин

«кредитоспособность». Распространенным является такое его определение

(способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым

обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина -

«платежеспособность».

Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальными и широко

освещались еще в экономической литературе дореволюционного периода, а также

в трудах экономистов 20-х годов. Последние в целом под кредитоспособностью

понимали:

. с точки зрения заемщика - способность к совершению кредитной

сделки, возможность своевременного возврата ссуды;

. с точки зрения бака - правильное определение допустимого размера

кредита.

При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимали во

внимание такие факторы:

. дееспособность и правоспособность заемщика для совершения

кредитной сделки;

. его моральный облик, репутация;

. наличие обеспечительного материала ссуды;

. способность заемщика получать доход.

То есть платежеспособность - это способность лица своевременно погасить

все виды задолженности. А кредитоспособность - это способность лица

своевременно погасить ссудную задолженность. Следовательно, банку

достаточно убедиться в кредитоспособности потенциального клиента, не

обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте.

Между этими двумя понятиями имеется еще одно различие. Обычную

задолженность предприятие должно погашать за счет выручки от реализации

своей продукции. что же касается ссудной задолженности, то она, помимо

названного имеет еще три источника погашения (правда не всегда надежных):

. выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по

ссуде;

. гарантии другого банка или другого предприятия;

. страховые возмещения.

Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на

полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик

оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.

Строго говоря, для банка имеет значение способность заемщика погасить

ссудную задолженность в будущем. Отсюда исходит ограниченность всех

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5