Кредитная система современного российского коммерческого банка

определенные ценности и выдачи средств на зарплату по чеку непосредственно

с ссудного или специального ссудного счета.

Погашение ссуды осуществляется ежеквартально в сроки, установленные

кредитным договором в соответствии с прогнозом получения и распределения

выручки от реализации продукции.

Поскольку данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды

и получают новые, их общая задолженность может возрастать или снижаться.

Однако у них всегда будет иметь место задолженность, переходящая из

квартала в квартал. Такая задолженность при непрерывном процессе

производства и реализации является нормальной, не свидетельствующей об

угрозе невозврата кредитов.

Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредствам

установления величины кредитной линии, т.е. предела ссудной задолженности

клиента на протяжении квартала. Такая задолженность банку является, как

правило, возобновляемой. Это означает, что при погашении части

задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного

остатка кредитной линии.

Использование кредитной линии означает для банка возможность постоянно

иметь кредитные ресурсы в соответствующей сумме. Если клиент не использует

в полной сумме установленный ему лимит по кредитной линии, то в

соответствии с кредитным договором он обязан уплачивать комиссионное

вознаграждение в размере, адекватном уровню процентной ставки по

привлеченным ресурсам.

Возвратность кредита обеспечивается заключением договора о залоге,

представлением гарантийного письма или страхового полиса, что также

предполагает осуществление соответствующего предварительного и последующего

контроля.

4 Кредитование сезонных предприятий.

Выделяется период нарастания потребности в средствах, сопровождаемый

интенсивным получением кредитов, и период постепенной переработки

заготовленного сырья и нарастания реализации продукции, а значит, и

погашения кредитов. Учитывая эту их особенность, банку целесообразно расчет

потребности в кредите и сроках его погашения осуществлять поквартально

нарастающим итогом. В период нарастания сезонных запасов и затрат

выдаваемые ссуды следует оформлять срочными обязательствами на конкретные и

условные сроки.

Конкретный срок погашения ссуд отражает обязательство клиента

возвратить кредит в текущий период за счет выручки от реализации

произведенной им продукции. Условный срок обозначает время завершения

нарастания сезонной потребности, когда происходит его переоформление на

конкретный срок в соответствии с графиком переработки и реализации

продукции.

Для предприятий, занимающихся заготовкой и переработкой

сельхозпродукции в Нечерноземной полосе России, таким условным сроком может

быть 25 января. То есть начиная с 1 квартала прекращается выдача кредита,

происходит его постепенное погашение.

5 Целевые кредиты

Наиболее распространены в современных условиях России целевые кредиты,

выдаваемые банками с простых ссудных счетов. Они носят разовый характер и

обслуживают конкретные хозяйственные сделки. При этом по целевому

назначению выделяются кредиты для: осуществления конкретной хозяйственной

сделки производственного назначения; проведения торгово-посреднической

операции; приобретения определенных ценных бумаг или контрактов товарной

биржи.

Заемщиками целевых ссуд могут быть организации, не имеющие расчетных

счетов в данном банке. Зачастую получателями данного вида кредита являются

новые коммерческие структуры: АО, МП, ООО и т.д. Для получения кредита

клиент представляет технико-экономическое обоснование, подтверждающее

эффективность планируемой хозяйственной сделки, а в необходимых случаях - и

договора с поставщиками и покупателями. В обосновании должны содержаться

расчеты потребности в кредите (количество, цена, сумма приобретаемых

ценностей) и источника погашения кредита (выручка от реализации).

Кредит выдается с простого ссудного счета путем оплаты расчетных

документов либо зачисления валюты ссуды на расчетный счет клиента. В

последнем случае важно организовать контроль за целевым использованием

кредита. Кредит в пределах установленного лимита может использоваться

целиком сразу или по частями.

Кредит оформляется срочным обязательством, а его погашение

осуществляется в сроки, установленные в кредитном договоре. Срочные

обязательства хранятся в бухгалтерии и служат основанием для списания

средств с расчетного счета клиента. При пролонгации или вынесении ссуды на

счет просроченных ссуд на срочных обязательствах делаются соответствующие

отметки. Для обеспечения возвратности кредита условия кредитного договора

должны предусматривать применение залогового права, гарантий или

страхования кредитного риска. В этом случае кредитный договор

сопровождается дополнительной документацией: договором о залоге,

гарантийным письмом, страховым полисом.

6 Особенности кредитования физических лиц.

Кредитование физических лиц в России в современных условиях

осуществляют главным образом сберегательные и ипотечные банки. Основными

видами предоставляемых ссуд являются долго- и краткосрочные.

Долгосрочные ссуды

Выделяются следующие виды долгосрочных ссуд: на строительство садовых

домиков и благоустройство садовых участков, на капитальный ремонт и покупку

дома в сельской местности, на строительство и капитальный ремонт домов, на

покупку квартир, на покупку крупного рогатого скота, на строительство

надворных построек.

Кредит на строительство садовых домиков и благоустройство садовых

участков. В садоводческих товариществах предоставляется сроком до 5 лет и

должен быть использован заемщиком в течение сроков освоения земельного

участка. Вместе с тем эти сроки не должны превышать 2 лет со дня получения

кредита в банке. По истечении установленного срока использования ссуды

заемщик обязан предоставить в банк отчет о целевом использовании средств. В

том случае, если ссуда не была израсходована заемщиком полностью,

руководитель банка имеет право на основании личного заявления заемщика

продлить ему срок использования кредита до 1 года дополнительно. В случае

непредставления отчета в установленный срок банк имеет право взыскать

выданную ссуду досрочно и с повышенным процентом.

Платежи по ссуде вносятся в кассу банка наличными ежеквартально равными

частями. По желанию заемщик может внести и большую сумму, кратную

квартальному платежу. В случае непоступления платежей в установленные сроки

кредитный работник банка не позднее 15 числа первого месяца следующего

квартала перечисляет суммы, не внесенные в срок, на счет просроченных ссуд.

Проценты за пользование ссудой начисляются и взыскиваются в

установленном порядке. Проценты, начисленные за первый период со дня выдачи

ссуды, уплачиваются одновременно с первым платежом по ссуде, а за

последующие периоды - с очередными платежами по остаткам самой ссуды.

В настоящее время кредиты на строительство садовых домиков частным

лицам имеют право предоставлять хозяйственные организации и предприятия,

оформив в банке кредит на общую сумму на имя юридического лица.

Поручительства и других документов в этом случае не требуется, так как само

предприятие несет ответственность за своих ссудозаемщиков, то есть является

гарантом погашения ссуды и уплаты процентов по ней. При этом каждый заемщик

оформляет личное обязательство на имя предприятия, а последнее - срочное

обязательство на общую сумму полученного кредита. В результате заемщиком

для банка становится юридическое лицо. Не требуются также индивидуальные

отчеты заемщиков, поскольку юридическое лицо представляет в банк сводный

отчет об использовании заемных средств.

Кредит на капитальный ремонт дома в сельской местности выдается в

размере до 75% от стоимости работ по ремонту дома с учетом среднемесячного

заработка ссудозаемщика (из расчета обеспечения ежеквартального погашения

кредита в сумме не более 90% среднемесячного заработка заемщика). Условия

погашения кредита и уплата процентов аналогичны предыдущему случаю.

Кредит на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания

выдается на срок до 5 лет в размере балансовой стоимости строения.

Погашение кредита начинается со следующего после получения средств

квартала.

Кредит на строительство (на срок до 5 лет) и капитальный ремонт

индивидуальных жилых домов для постоянного проживания выдается в размере до

75% сметной стоимости работ. При этом кредит на строительство выдается

первоначально в размере 30% от общей его суммы, а на ремонт и

благоустройство - в размере 50%.

Кредиты членам жилищно-строительных кооперативов выдаются на срок до 5

лет в размере до 75% первоначального вступительного взноса. Погашение

такого кредита начинается со следующего после получения средств квартала.

Кредит на покупку крупного рогатого скота или его молодняка дается на

срок до 3 лет.

Кредит на строительство надворных построек можно получить на срок до 3

лет.

7 Ипотечный кредит.

В последние годы российские коммерческие банки начали активно

кредитовать клиентов под залог недвижимости - квартир, домов, дач,

земельных участков, гаражей и т.д.

Так, залог жилого дома (квартиры) допускается для обеспечения погашения

ссуды предоставленной на строительство, реконструкцию или капитальный

ремонт жилого дома (квартиры), если гражданин - его собственник и члены его

семьи проживают в другом жилом доме (квартире) и имеют там достаточное в

соответствии с установленными нормами жилой площади жилое помещение. Дача,

садовый домик и другие строения, не предназначенные для постоянного

проживания, могут быть предметом залога на общих основаниях. В подобных

случаях кредитный договор дополняется договором залога.

Жилые комнаты, составляющие часть дома, не могут быть предметом залога.

Выдача строительного кредита осуществляется путем открытия кредитной

линии, при этом ссуда выдается заемщику по частям, соответствующим

стоимости законченных этапов строительно-монтажных работ. Банк также вправе

осуществлять финансирование работ путем авансирования денежных средств в

соответствии с графиком строительства.

В процессе финансирования строительства банк осуществляет инспекцию

этапов работ, контроль за целевым расходованием денежных средств,

соблюдением стоимости графика строительства.

Краткосрочные ссуды.

Анализ показывает, что наибольшее распространение в современных

условиях получили краткосрочные кредиты Сберегательного банка гражданам под

залог ценных бумаг и на неотложные нужды.

Кредит под залог ценных бумаг выдается под залог облигаций, акций и

других ценных бумаг, реализуемых через учреждения банка и котирующихся на

фондовых биржах. Кредит выдается в размере не более 50% стоимости ценных

бумаг на срок до 6 месяцев. Заемщик уплачивает банку единовременно

определенный процент от суммы кредита. В случае возникновения временных

финансовых затруднений у заемщика банк может по его заявлению предоставить

ссуду на 6 месяцев.

Заложенные ценные бумаги принимаются банком на хранение. Выдача их

заемщику производится только после полного погашения задолженности по

ссуде. Если заемщик не погашает ссуду в срок, банк вправе реализовать

принятые в залог ценные бумаги.

Кредит на неотложные нужды выдается наличными деньгами на срок до 3 лет

в сумме, зависящей от заработка ссудозаемщика. Проценты за пользование

ссудой дифференцируются в зависимости от срока кредитования.

3 Организация кредитной сделки «банк-клиент».

Организация кредитной сделки банка с заемщиком - это принятая в

конкретном банке процедура рассмотрения просьбы клиента о получении кредита

и принятия решения, заключения кредитного договора, выдачи и погашения

ссуды, осуществления контроля за полнотой и своевременностью её возврата.

Указанная процедура должна быть проработана и зафиксирована в основах

кредитной политики банка. При этом содержание отдельных её элементов должно

различаться для:

. клиентов, которых банк знает достаточно хорошо и новых клиентов;

. клиентов, пользующихся доверием банка и клиентов не обладающих

таким доверием;

. клиентов, имеющих опыт хозяйственной и финансовой деятельности и

не имеющих его.

Начальным элементом организации кредитной сделки, имеющим принципиально

важное значение, является процедура рассмотрения просьбы клиента. Если

клиент впервые обращается в данный банк, то его, естественно, будут

интересовать принятые в нем правила и условия, в том числе набор требуемых

документов. С этой целью каждый банк должен иметь свой перечень документов,

предоставляемых в банк для получения кредита. Этот перечень должен быть

различен для постоянных и новых клиентов. Для постоянных клиентов в число

обязательных документов входят:

. кредитная заявка;

. технико-экономическое обоснование (ТЭО);

. баланс на последнюю дату или на несколько дат;

. отчет о финансовых результатах;

. хозяйственные договоры, лежащие в основе кредитной сделки.

Кроме того, имеет смысл ознакомиться с графиком поступлений и платежей

заемщика и со сведениями о кредитах, полученных им в других банках.

Для новых клиентов к указанному выше перечню документов нужно добавить:

. копию устава (нотариально заверенную) и подлинник (для сверки);

. копию свидетельства о регистрации (нотариально заверенную);

. копию учредительного договора (нотариально заверенную);

. протокол учредительного собрания;

. карточки с образцами подписей и оттиском печати (нотариально

заверенные).

Процедура рассмотрения кредитной заявки в случае первичного обращения

клиента в банк начинается с посещения кредитного отдела и включает в себя:

. беседу кредитного работника с клиентом по существу просьбы;

. проведение экономического анализа;

. знакомство с делами клиента непосредственно на месте;

. составление письменного заключения.

Первичная беседа носит характер ознакомления с личностью

ссудополучателя (его профессиональные и личные качества). В ходе её

выясняются также юридический статус и финансовое положение клиента,

назначение ссуды и источники её погашения, способы гарантирования возврата

кредита, наличие долгов перед другими банками и др.

В зарубежной практике используются специальные анкеты для беседы с

новым клиентом. Итоги беседы после ухода клиента оформляются протоколом

или специальной запиской.

Если на этом этапе у кредитного работника сформировалось положительное

мнение о клиенте и испрашиваемой им ссуде, то он приступает к аналитической

работе. Анализу должны подвергаться общая кредитоспособность клиента, а

также представленное им технико-экономическое обоснование на ссуду.

Большинство наших банков ограничивается только оценкой ТЭО, видимо,

полагая, что оно позволит судить об окупаемости ссуды. Между тем оценка

окупаемости отдельной ссуды - это необходимый, но недостаточный элемент

анализа. Часто клиент получает ссуду наличными деньгами, поступление

средств от прокредитованной сделки также может происходить в налично-

денежной форме (минуя банк). Клиент может пустить полученные средства в

новый оборот. Но при расчетах через банк поступившие на расчетный счет

клиента средства могут быть использованы им не на погашение ссуды, а на

другие цели. Поэтому важно убедиться не только в том, что клиент получит от

кредитуемой сделки необходимую сумму средств, но и в способности и

готовности возвратить ссуду. Именно этой цели служит оценка общей

кредитоспособности заемщика. Для такой оценки каждый банк должен иметь

собственное методическое обеспечение.

Всестороннее изучение банком клиента и объекта кредитования невозможно

без выезда на место, где конкретно могут быть рассмотрены структура

активов, состояние учета и отчетности, состав и порядок хранения возможных

предметов залога.

Свои выводы из проведенного анализа кредитный работник излагает в форме

заключения на заявку клиента. В нем обосновывается либо согласие на выдачу

ссуды, либо целесообразность воздержания от её предоставления. На всю

аналитическую работу, включая составление заключения, отводится 1-2 дня.

Окончательное решение принимается руководством банка, в необходимых случаях

(крупные или проблемные ссуды) - после обсуждения на кредитном комитете.

После разрешения ссуды составляется кредитный договор, в котором

предусматриваются условия кредитной сделки и обязательства сторон.

Конкретные правила и условия выдачи и погашения ссуды регулируются

инструктивными документами банка.

4 Кредитная документация.

Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы,

которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и

до погашения ссуды.

К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся: кредитная

заявка; технико-экономическое обоснование; заявление на получение ссуды;

срочные обязательства; договор о залоге (гарантийные письма, страховые

полисы); сведения о заложенном имуществе.

К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный

договор.

К документам, составляемым банком относятся: заключение на кредитную

заявку клиента; ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе

погашения ссуды и уплаты процентов; кредитное дело клиента.

Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определены. В

международной практике к ним относят обозначение назначения ссуды и

раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.

Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например так:

. на производственные нужды (формирование производственных

запасов; осуществление производственных затрат; на осуществление

конкретных затрат);

. на торгово-посреднические нужды (приобретение и реализацию

товаров; формирование сезонных запасов товаров);

. на временные нужды (на выплату заработной платы; для погашения

платежей в бюджет).

Для оценки риска сделки банку важно также иметь представление о таких

характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ

обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его

основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных

средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с

банком (наличие расчетного чета в данном или другом банке, ссудной

задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке

зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности

банка о клиенте.

В отличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды оформляется

клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5