бесплатно рефераты
 

Коммерческие банки

3) Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты

дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности коммерческих

банков.

Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков.

Так, одной из причин банкротства двадцатого по величине банка США «Франклин

нешнл бэнк» (1974 г.) явилось резкое уменьшение собственного капитала в

балансе банка.

В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно продуманная

политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Так, в США во второй половине 1980-х годов возросло число банкротств

банков. Крах одного из крупнейших в первой десятке банков США в 1984 г.

«Континентал Иллинойс» был предотвращен специальной правительственной

программой, когда Федеральная резервная система – Центральный банк США – не

только скоординировала предоставление ему несколько миллиардов долларов

США, но и выступила вместе с Федеральной корпорацией страхования депозитов

(ФКСД) и Министерством финансов США гарантом платежеспособности банка.

Собственный капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет

несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения

долгосрочной жизнеспособности банка:

1. служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя

текущие потери до решения возникающих проблем.

2. обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и

функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов.

Новому банку нужны средства еще до его открытия.

3. поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его

финансовой силе. Собственный капитал должен быть достаточно велик для

обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить

их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

4. обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых

услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста

банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска,

связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе

созданием филиалов).

5. служит основой для установления регулирующими органами нормативов,

определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих

банков. Привлеченные средства выступают в следующих формах:

1) Срочные депозиты (срочные вклады)– это вклады, вносимые клиентами

банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При

этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады

наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. Одним из

видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на

точно зафиксированное и довольно длительное время привлечения средств.

Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в

настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные

именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их

погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты– это свидетельство о

депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в

практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором

указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер

выплачиваемой при этом определенной надбавки.

В Российской Федерации депозитные сертификаты коммерческие банки стали

применять с 1991 г.

Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

1. депозиты со сроком до 3 месяцев;

2. депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

3. депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

4. депозиты со сроком более года;

5. депозитные сертификаты.

2) Депозиты (вклады) до востребования представляют собой средства,

которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования

выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление

процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до

востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих

расчетов.

Ежедневное ведение платежных операций предприятий в банках требует

немалых затрат. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени

компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко

не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как

правило, остается так называемый твердый остаток, который используется

банком для своих коммерческих целей, т. е. может быть выдан в ссуду в целях

извлечения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих

средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков,

открытые с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем

порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке,

называются ностро-счетами, наоборот корреспондентские счета, открытые

банками - корреспондентами в данном банке называются лоро-счета.

Нау-счета - депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные

тратты. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с

получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльным

организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

Депозиты до востребования дают возможность владельцам получать наличные

деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки

чека. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность,

возможность их непосредственного использования в качестве средства

платежа.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и

принадлежности средств, хранящихся на счетах:

. средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций,

учреждений;

. средства на специальных счетах по хранению различных (по своему

целевому экономическому назначению) фондов;

. собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных

вложений и хранящиеся на отдельных счетах;

. средства в расчетах;

. кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с

другими банками;

. средства местных бюджетов;

. средства на счетах по доходам местных бюджетов;

. кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков-

корреспондентов.

3) Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах

банков, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в

полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду

отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – течение

года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце

года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление

денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой

популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Сберегательные вклады населения делятся на:

. срочные,

. срочные с дополнительными взносами,

. выигрышные,

. денежно-вещевые выигрышные,

. молодежно-премиальные,

. условные,

. на предъявителя,

. текущие счета,

. до востребования,

. сберегательные сертификаты,

. пластиковые карточки.

Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях привлечения

средств населения в последние годы резко увеличили число операций с

вкладами населения.

4) Межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков,

являются важным источником банковских ресурсов. В России они получили

значительное развитие.

Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

. трёхмесячные кредиты

. одно-двухмесячные кредиты

. ссуды на срок от одного дня до одного месяца

Не все банки могут быть участниками аукционов на этом рынке. Такое право

имеют банки:

1. работающие не менее года

2. выполняющие все экономические нормативы

3. своевременно перечисляющие средства в резерв

4. не допускающие нарушений представления отчётности

5. имеющие на корреспондентском счёте в ЦБ РФ средства и не допускающие

дебетового сальдо по этому счёту

6. не имеющие просроченной задолженности по кредитам ЦБ РФ

Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на

аукцион, на котором действует принцип – в первую очередь удовлетворяются

заявки с максимальной процентной ставкой, затем с более низкой и так далее

до исчерпания суммы кредита, установленной для данного аукциона.

Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка

заёмщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения,

поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов

состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков

ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов

банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка

межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных

резервах банков для поддержания их ликвидности.

На рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так

называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух

недель).

Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты и у

Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке

рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

5) Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все

расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды

этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента

средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все

же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет

является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета

начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета

корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету

предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме

необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление

процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в

пределах кредитного лимита– кредитной линии, которая определяется в

договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-

кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность

в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться

достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные

займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных

бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных

органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения

проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала

и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть

именными и на предъявителя.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то

есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору

держателя облигации: в национальной или в долларах США.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные бумаги

с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два

крупных коммерческих банка – «Ситибэнк» и «Чейз Манхеттен Бэнк» – через

холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким

вкладам выплачивается на один процент выше, чем по трехмесячным

казначейским векселям. Банки обязались два раза в год по желанию

подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до

назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.

Банковские векселя получили не менее широкое развитие среди недепозитных

источников привлечения ресурсов коммерческими банками России. Банковские

векселя – это разновидность финансового векселя, представляющая собой

безусловное обязательство банка выплатить векселедержателю по предъявлению

векселя, указанную в нём сумму. Для банка использование таких векселей

выгодно тем, что мобилизованные с помощью их реализации ресурсы не

подлежат обязательному резервированию. Для клиентов же выгода состоит в

том, что, получая такой же повышенный процент как за срочные депозиты, они

приобретают вексель в качестве дополнительной гарантии возврата средств.

Кроме того, вексель при необходимости может быть продан, заложен или учтён

в любом банке.

Еще одним видом привлечения средств являются ценные бумаги, которые

находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Так создаются пассивы банковских ресурсов.

2 Активные операции коммерческих банков

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования

клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,

связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям

банков. В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные)

операции и операции с ценными бумагами (фондовые).

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и

имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в

форме покупки (учета) векселя или под его залог), подтоварные, под ценные

бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются

ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим

банком,— процентные ссуды под залог ценных бумаг.

2. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т. е. погашенные по

требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года),

среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти

лет).

3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

4. По метод у взимания процента процент удерживается в момент

предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды)

или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении

всего срока кредита.

5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель

кредита. Различают четыре вида ссуд:

. коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения

временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал,

расширения производства и т.д.;

. ссуды, посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение

ценными бумагами и используются для биржевых операций;

. сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на

ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т. д.) для

покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные

нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации

урожая;

. кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под

залог жилых; строений, на покупку потребительских товаров с погашением

в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до

истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать

затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном

управлении Центрального банка. Учитывая вексель, банк становится его

владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его

к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента

определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,

выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе

учетные комитеты, изучающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета

векселей.

Принято различать коммерческие, финансовые и «дружеские» (бронзовые)

векселя.

Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они более

надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет

достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными

предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством

помещения капитала для банкиров.

Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются брокерами

и маклерами для получения учетного процента. Это «дутые» векселя, имеющие

одно назначение – получение средств в банке.

«Дружеские векселя» – это векселя, которые два лица выставляют друг на

друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие

векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.

К активным вексельным операциям банков относятся акцепция и авальная

операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному

клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует

оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользовавшийся таким

акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк

соответствующую сумму для оплаты векселя.

Все операции, связанные с векселями в международном обороте,

регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930 г. Единообразным

законом о простом и переводном векселе и решением Женевской конвенции

1930 г., разрешающей некоторые коллизии законов о простых и переводных

векселях.

Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В случае

аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль

служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить

вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на

банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских

отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае

запроса другому банку свой аваль.

Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся

одновременно к активным и пассивным операциям.

Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других банках,

поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном

порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем другим

банком.

При операции «ссуда под вексель» владельцем вексель остается прежний

векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуде клиенту в размере

50-70% стоимости векселя.

Важным видом активных операций банком являются подтоварные ссуды – ссуды

под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов

(свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад);

железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.