Диплом: Формирование кредитной системы РФ

обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим

его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства

противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик

находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду,

заемщик - сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при

этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве.

Объекты в составе механизма кредитования - это проявление целевого характера

кредитования.

Объекты и субъекты кредитования являются неотделимой частью системы

кредитования.

Принципы кредитования.

Содержание элементов, их взаимосвязь и единство в механизме кредитования

определяют принципы кредитования. Принципы кредитования выступают главным

звеном кредитного механизма, так как они отражают сущность и функции кредита,

а также требования объективных экономических законов в области кредитных

отношений.

Поэтому на основе принципов кредитования происходит построение кредитного

процесса (определяются цели и сроки предоставления заемных средств, порядок

выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиком).

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного

собственника к другому во временное пользование ценностей в любой форме

(товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности и

платности. Современный кредит чаще всего бывает денежным и банковским. Банки

выступают как посредники в перемещении временно свободных денежных ресурсов.

Условия, на которых предоставляется ссуда, составляют основные принципы

кредитования.

Возвратность как один из главных принципов организации кредитных отношений

предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме

(чаще всего в денежной) должны быть возвращены кредитору. Нарушение

заемщиками этого условия кредита может принести неприемлемый ущерб кредитору

(банку). В этой связи в современной практике кредитования все шире

используются различные способы страхования от кредитного риска.

Срочность кредитования представляет собой естественную форму обеспечения

возвратности кредита и означает, что ссуда должна быть не просто возвращена,

а возвращена в строго определенный срок. В этом принципе находит конкретное

выражение фактор времени. Срок кредита определяет предельное время нахождения

ссуженных средств у заемщика, и если нарушается срок пользования ссудой, то

искажается сущность кредита, что может отрицательно сказаться на состоянии

как кредитной системы, так и денежного обращения в стране.

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести

определенную плату за пользование ими в течение оговоренного срока.

Реализация этого принципа на практике осуществляется установлением процента,

который выражает цену кредита. Наличие этого принципа призвано стимулировать

заемщика к эффективному использованию полученных во временное пользование

средств, а для кредитора он выступает финансовой основой его деятельности.

Помимо основных трех принципов кредитованию присущи и другие свойства.

Например, выдача ссуд производится, как правило, под определенное обеспечение

(залог) и на определенные цели, согласованные с кредитором.

В современной кредитной практике под обеспеченностью ссуд понимают юридически

оформленные заемщиком обязательства, гарантирующие своевременный возврат

кредита.

Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд можно назвать:

- материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;

- гарантии и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц, а

также, в отдельных случаях, государства;

- страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску

непогашения ссуды;

- ликвидные ценные бумаги.

При этом обеспечение каждой конкретной ссуды может основываться не на одном,

а на нескольких видах юридических обязательств.

Однако возможна выдача банковской ссуды, формально не предусматривающей

никакого обеспечения, обычно уверенность в возврате такой ссуды в

установленный срок базируется на хорошем знании финансового положения

заемщика и особом доверии к нему кредитора.

Принцип целевой характеристики кредита предполагает выдачу ссуды под

достаточно четкую цель ее использования, хотя на практике бывают и отклонения

от этого принципа. Целевая направленность кредита позволяет кредитору

определить возможность заемщика в возврате одолженных средств, а также

осуществлять контроль за использованием ссуды и в конечном итоге снизить риск

не возврата кредита.

В банковской практике используется еще и принцип дифференцированности

кредита, который означает различный подход к клиентам - заемщикам в

соответствии с их реальными возможностями в возврате ссуженных средств.

Реализация на практике этого принципа позволяет согласовать кредитору две

разнонаправленные цели его деятельности: с одной стороны, обезопасить себя от

кредитного риска, предоставляя займы наиболее надежным клиентам, а с другой -

добиться получения более высоких доходов за счет выдачи ссуд клиентам,

использующим кредиты в рискованных областях, но позволяющих в случае успеха

иметь большую прибыль. Правда, при этом сильно возрастает кредитный риск,

поэтому кредитор устанавливает по данной ссуде более высокий процент.

Дифференциация кредитов может осуществляться не только по степени надежности

клиента, но и по сферам кредитования (промышленность, торговля, транспорт и

т. д.), по срокам выдачи ссуд и по другим направлениям.

Условия кредитования.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые

предъявляются к базовым элементам механизма кредитования - субъек­там,

объектам и обеспечению кредита.

Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Же­лающих

получить кредит всегда много, но среди них необходимо выб­рать тех, кому

можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет

своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент.

Неудивительно поэтому, что банк вступа­ет в кредитные отношения с заемщиком

на базе оценки его кредитоспо­собности, ликвидности его баланса, изучения

рынка продукта товаро­производителя, уровня менеджмента и управления счетом,

прошлого опыта работы с ним.

Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом креди­тования не

может быть всякая потребность заемщика, а только та, ко­торая связана с его

временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития

производства и обращения продукта.

Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть

качественным и полным. И даже тогда, когда банк предо­ставляет кредит на

доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность

в том, что ссуда будет своевременно воз­вращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки,

возникшие из интересов потребностей хозяйства, ори­ентируются на

удовлетворение потребностей клиента. Целью кредито­вания является создание

предпосылок для развития экономики заем­щика, его конкурентоспособности и

прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только

интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения

кредит­ных операций.

Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны -

банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У

банка всегда есть выбор, куда луч­ше вложить собственные и аккумулированные

капиталы. Его возмож­ности часто ограничены. Банки, как известно, работают в

конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент

ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка.

Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от

объема собственных и привлеченных средств, регла­ментируемой пропорции между

ними, текущих нормативов ликвидно­сти, требований сбалансированности активов

и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в

централизованные резер­вы центрального банка и др.

Возможности кредитования заемщика во многом определяются сте­пенью риска. Как

бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно

велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему

предоставлена. Клиент должен проде­монстрировать реальную возможность и

желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым

характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально

может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих

принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами,

интересами своих вкладчи­ков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит,

требует его немед­ленного возврата.

Современная система кредитования базируется на возможности реализации

залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих

сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки,

возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.

Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа

дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при

необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубы­точную деятельность.

Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но

наличие залога должно быть непремен­ным условием совершения кредитной сделки.

Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие

интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во

многом определяется кредитным риском, уров­нем учетной ставки центрального

банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком

и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей

определенные обязательства и права каж­дой стороны кредитной сделки,

экономическую ответственность сторон.

Можно, наконец, заметить, что условием кредитования является планирование

взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма

предоставляемого кредита, размер его погаше­ния, доходы и расходы по

кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать

производственные и финансо­вые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть

своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.

1.3. Этапы кредитования

Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в управлении

кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое применение все

наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и получению

максимальной прибыли.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых

вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень

его надежности и прибыльности для банка:

– рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;

– подготовка и заключение кредитного соглашения;

- контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где

содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и

срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты,

служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины

обращения в банк. Эти документы – необходимая составная часть заявки. Их

тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как

представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает

вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с

заявкой, входят следующие.

1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за

последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает

структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и

убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и

расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы,

выплата дивидендов и т. д.).

2. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов

компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и

движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени

высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.

3. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое

положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года

(поквартально, помесячно).

4. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много

времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые

содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти

документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и

кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.

5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов,

издержек на производство продукции, дебиторской задолженности,

оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях

и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый

включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на

будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной

наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

6. Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там

могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они

могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от

уплаты налогов с части прибыли.

7. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих

предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В

этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать

сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д. В частности,

документ должен включать: описание продуктов или услуг, которые будут

предложены на рынке; отраслевой и рыночный прогнозы; планы маркетинга; план

производства; план менеджмента; финансовый план.

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее

рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – владельцем

или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для

решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не

только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить

психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность

руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и

перспектив развития предприятия.

Следующим этапом является интервью с клиентом. В ходе беседы интервьюеру не

следует стремиться выяснить все аспекты работы компании; он должен

сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющих

наибольший интерес для банка. Рекомендуется распределить вопросы по 4 – 5

группам. Это: сведения о клиенте и его компании; вопросы по поводу просьбы о

кредите; вопросы, связанные с погашением кредита; вопросы по поводу

обеспечения займа; вопросы о связях клиента с другими банками.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу

с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится

в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую

проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно

отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым

кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам

предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет

кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами,

представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там

проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения

компании-заемщика. При этом кредитный инспектор должен решить, кто из

работников отдела лучше подходит для проведения экспертизы. Например, если

речь идет об оценке обеспечения, предложенного клиентом, то требуется

заключение опытного аналитика, так как оценка имущества представляет сложную

процедуру. Если же требуется получить сведения у кредитного агентства, то

этим может заняться менее квалифицированный работник. Эффективность работы

кредитного инспектора определяется его умением давать поручения тем служащим

банка, которые наилучшим образом подходят для этого.

При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:

– материалы, полученные непосредственно от клиента;

– материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

– сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его

поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и т. д.);

- отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств

(отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические исследования,

справочники по инвестициям и т. п.).

Эксперты отдела кредитоспособности, прежде всего, обращаются к архивам своего

банка. Если заявитель уже получал ранее кредит в банке, то в архиве имеются

сведения о задержках в погашении долга или других нарушениях.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с

которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании

могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной

задолженности, аккуратности в оплате счетов и т. д. Торговые партнеры

компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого

кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно

чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют

раз­личные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные

аспекты финансового анализа, будучи соединенными в систему, отра­жают

способность клиента своевременно и в пол­ном размере погашать свой долг.

Полный финансовый анализ предприятия скла­дывается из трех частей: анализа

его финансо­вых результатов, финансового состояния и дело­вой активности. При

этом необходимо учитывать, что содержание и акценты финансового анализа

деятельности предприятия зависят от цели его проведения. В случае, когда

анализ проводится самим предприятием для выявления своих "сла­бых мест",

возможностей повышения эффектив­ности деятельности, устранения ошибок в

произ­водственном процессе и определения дальней­шего направления развития,

указанные состав­ные части детализируются до очень мелких ас­пектов

функционирования предприятия. Однако для банка нет необходимости проводить

финан­совый анализ предприятия с такой степенью де­тализации, поскольку при

кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособнос­ти заемщика

и перспектив устойчивости его фи­нансового положения на срок пользования

кре­дитом.

При оценке кредитоспособности заемщика банк предусматривает и такую ситуацию,

когда клиент не сможет вернуть долг. Для страхования риска непогашения ссуды

банк запрашивает различного рода обеспечение кредита. Однако в мировой

практике считается, что банкир не должен предо­ставлять кредит, если у него

есть предчувствие того, что придется реализовать обеспечение. Та­ким образом,

обеспечение является страховкой на случай непредвиденного ухудшения положения

клиента, тогда как при нормальном состоянии бизнеса клиента кредит будет

погашаться по мере осуществления хозяйственного цикла.

Основное внимание при определении креди­тоспособности сосредотачивается на

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9