| |||||
МЕНЮ
| Банковский кредит (на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка)|БАЛАНС |699 |3876,0 |4096,0 |4522,14 |4925,63 | |Отклонения | |0, |0, |0, |0, | | | | | | | | | | | | |Таблица 6 | |Динамика финансовых результатов | |в системе "Альт-Финансы" | | ОТЧЕТ О ФИHАHСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ | |Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ" | |Наименования |Код |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 | |позиций | | | | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |Выpучка (нетто) от |010 |1509,0 |5151,0 |8633,03 |14129,98 | |pеализации товаров,| | | | | | |пpодукции, работ, | | | | | | |услуг | | | | | | |(за минусом НДС, | | | | | | |акцизов и | | | | | | |аналогичных | | | | | | |обязательных | | | | | | |платежей) | | | | | | |продолжение таблицы 6 | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |в том числе от |011 |0, |4199,0 |7546,59 |12500,04 | |продажи: | | | | | | |собствен. прод. | | | | | | |прочая реализация |012 |0, |952,0 |1086,43 |1629,94 | |к-т 1,173 |013 |0, |0, |0, |0, | |Себестоимость |020 |1071,0 |3825,0 |5396,55 |9751,62 | |реализации товаров,| | | | | | |продукции, работ, | | | | | | |услуг | | | | | | |в том числе |021 |0, |3118,0 |4717,41 |8630,16 | |проданных: | | | | | | |собствен. прод. | | | | | | |проч. реал. |022 |0, |707,0 |679,13 |1121,45 | | |023 |0, |0, |0, |0, | |Валовая прибыль |029 |0, |1326,0 |3236,48 |4378,36 | |Коммерческие |030 |154,0 |502,0 |1079,61 |1590,24 | |расходы | | | | | | |Управленческие |040 |0, |0, |0, |0, | |расходы | | | | | | |Прибыль (убыток) от|050 |284,0 |824,0 |2156,87 |2788,12 | |pеализации | | | | | | |Проценты к |060 |0, |0, |0, |0, | |получению | | | | | | |Проценты к уплате |070 |0, |0, |0, |0, | |Доходы от участия в|080 |0, |0, |0, |0, | |других организациях| | | | | | |Прочие операционные|090 |0, |0, |0, |0,26 | |доходы | | | | | | |Прочие операционные|100 |0, |0, |0, |0, | |расходы | | | | | | |Прибыль (убыток) от|110 |284,0 |824,0 |2156,87 |2788,38 | |финансово-хозяйстве| | | | | | |нной деятельности | | | | | | |Прочие |120 |0, |0, |0, |0, | |внереализационные | | | | | | |доходы | | | | | | |Прочие |130 |0, |35,0 |57,35 |81,89 | |внереализационные | | | | | | |расходы | | | | | | |Прибыль (убыток) |(140) |284,0 |789,0 |2099,52 |2706,49 | |отчетного периода | | | | | | |Прибыль(убыток) до |140 |284,0 |789,0 |2099,52 |2706,49 | |налогообложения | | | | | | |(строки (050 +060 -| | | | | | |070 +080 +090 | | | | | | |-100+120-130)) | | | | | | |Налог на прибыль |150 |0, |21,0 |61,15 |2495,52 | |Отвлеченные |(160) |0, |0, |0, |0, | |средства | | | | | | |Прибыль (убыток) от|160 |0, |0, |2038,37 |210,96 | |обычной | | | | | | |деятельности | | | | | | |Нераспределенная |(170) |284,0 |768,0 |2038,37 |210,97 | |прибыль (убыток) | | | | | | |отчетного периода | | | | | | |IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ |170 |0, |0, |0, |0, | |ДОХОДЫ И РАСХОДЫ | | | | | | |Черезвычайные |180 |0, |0, |0, |0, | |расходы | | | | | | |Чистая прибыль |190 |0, |0, |2038,37 |210,96 | |(нераспределенная | | | | | | |прибыль (убыток) | | | | | | |отчетного периода) | | | | | | |(строки 160 + 170 -| | | | | | |180)) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Таблица 7 | |ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ | | | | | | | | | | | | | | | |Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ" | |Наименования |Ед.изм. |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 | |позиций | | | | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 | |Ставка налога на |проц. |30% |30% |30% |30% | |прибыль | | | | | | |Среднесписочная |чел. |7 |22 |24 |26 | |численность | | | | | | |Заработная плата |тыс.руб. |92 |184 |194 |225 | |Доля постоянных |проц. |84% |74% |98% |81% | |затрат в | | | | | | |себестоимости | | | | | | |Проценты за |тыс.руб. |33 |37 |20 |40 | |кредиты, включаемые| | | | | | |в себестоимость | | | | | | |Общая сумма |тыс.руб. |500 |330 |300 |150 | |полученных кредитов| | | | | | |Проценты за |тыс.руб. |0 |16 |4 |2 | |кредиты, не | | | | | | |включаемые | | | | | | |в себестоимость | | | | | | |Износ |тыс.руб. |0 |0 |0 |0 | |нематериальных | | | | | | |активов | | | | | | |Износ основных |тыс.руб. |50 |50 |50 |50 | |средств | | | | | | Рис.2.Текушие пассивы фирмы «Влада- ЮГ» .Рис.3.Чистый оборотный капитал фирмы «Влада-ЮГ» Из графика видно, что произошло увеличение оборотного капитала/1.4- 1.7.00/. Это связано с увеличением запасов/ период 1.4-3244, 1.7-3553 по балансу актив II раздел/, следовательно появилась потребность в заемном капитале. В процессе анализа разрабатывается схема кредитования данного заемщика. Исходя из специфики рассматриваемого проекта и соблюдая основные положения и принципы методики кредитования предприятий и организаций оформляется заявка на кредитный комитет. Также могут проводиться проверки деятельности заемщика с выездом на место. Результатом проведения подобных проверок явиться составленный в обязательном порядке акт проверки, подписанный одним из уполномоченных руководителей Заемщика и сотрудником Банка, проводившим проверку. Каждый такой акт должен содержать следующее: - дату и место проведения проверки, - цель проводимой проверки, - метод проведения проверки, - заключение по результатам проверки, - подписи уполномоченных представителей сторон. Все результаты анализа кредитного проекта, а также производимые в ходе него работы, возникшие замечания, вопросы и предложения должны быть зафиксированы кредитным инспектором, подготовлены для формирования Кредитного дела в соответствии с требованиями . По окончании проведения анализа проекта кредитный инспектор проводит обсуждение его результатов в целях выработки предварительного решения о кредитовании рассматриваемого проекта и его основных условий. После одобрения начальником Кредитного управления рассматриваемого кредитного проекта кредитный инспектор должен приступить к формированию Кредитного дела и одновременно подготовить документы для проведения юридической экспертизы рассматриваемого кредитного проекта. 3 этап - юридическое заключение. По получению от кредитного подразделения служебной записки по рассматриваемой кредитной заявке и представленных с ней документов, Юридическая служба Банка, в зависимости от сложности кредитного проекта и поставленных в служебной записке проблем, но в любом случае не позднее, чем через 2 рабочих дня со дня получения соответствующего документа, должна подготовить и направить в кредитный отдел письменное заключение по сути запроса с указанием всех замечаний, вопросов и рекомендаций по юридической части. 4 этап - подготовка кредитного меморандума. После получения заключения Юридической службы кредитный инспектор приступает к подготовке проекта Кредитного Меморандума в соответствии с требованиями, предъявляемыми к содержанию Кредитного Меморандума / рассмотрим подробнее в п.2.3.3./.. 5 этап - подготовка проекта к рассмотрению на Кредитный комитет, получение разрешения Казначейства на проведение кредитной операции и принятие решения. Перед вынесением вопроса на рассмотрение Кредитного комитета кредитным инспектором, ведущим проект, повторяется процедура повторного и окончательного согласования вопроса выдачи кредита с Казначейством. В случае получения окончательного подтверждения подготовленный Кредитный Меморандум, в соответствии с "Положением о Кредитном комитете "Сбербанка РФ" передается на рассмотрение в Кредитный комитет Банка. В случае получения отрицательного заключения Казначейства о возможности предоставления кредита, кредитный инспектор, готовивший данный Кредитный проект, обязан поставить об этом в известность начальника Кредитного управления для принятия последующего решения. 6 этап - вынесение вопроса на рассмотрение Учетно-ссудного комитета. Кредитный Меморандум представляется на Кредитный комитет в соответствии с порядком, зафиксированным в "Положении о Кредитном комитете ". Вместе с Кредитным Меморандумом на Кредитный комитет представляется заключение Казначейства и УБ. Не позднее дня, следующего за днем проведения Кредитного комитета, принятое решение должно быть в письменном виде доведено до сведения заемщика. В случае согласия заемщика с условиями кредитования, предложенными Банком на основании решения Кредитного комитета, сотрудник кредитного отдела должен запросить письменное согласие заемщика с предложенными условиями и после его получения перейти к следующему этапу. 7 этап - подготовка, визирование и подписание кредитного договора и других сопутствущих документов. Данный этап включает в себя подготовку кредитным инспектором необходимых документов (кредитный договор, договор поручительства, договор залога и т.п.) на основе принятого решения по кредитному проекту и его основных условиях, согласование подготовленных документов с юридической службой и начальником Кредитного управления. Подготовленный, согласованный и завизированный со стороны Банка пакет документов направляется на рассмотрение заемщика. В преддверии выдачи кредита кредитный инспектор, ведущий кредитный договор заемщика, должен проконтролировать выполнение клиентом предварительных условий выдачи кредита, зафиксированных в кредитном договоре, а также осуществлять использование кредита строго по целевому назначению на основании представленных заемщиком платежных документов и в соответствии с условиями кредитного договора. Выдача кредита производится на основе распоряжения бухгалтерии, подписываемого кредитный инспектором, готовящим кредитный договор и Управляющим банка. 8 этап - план мероприятий по заключенному кредитному договору. В течение 3-х рабочих дней после подписания кредитного договора кредитный инспектор , ведущий данный кредитный договор, должен подготовить и представить на утверждение начальнику Кредитного управления план мероприятий по работе с действующим кредитным проектом в течение всего срока его действия. План мероприятий представляет собой последовательность действий сотрудников Банка, направленных на максимальное выполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору и своевременное предупреждение, и предотвращение возможных осложнений по действующему кредитному договору. 9 этап - выполнение плана мероприятий по кредитному договору. Утвержденный начальником Кредитного управления план мероприятий по ведению заключенного кредитного договора включает в себя установление периодичности проведения необходимых проверок с выходом к Заемщику, проверку разного рода представляемых заемщиком сведений, анализ его финансовой отчетности, текущий контроль за исполнением условий кредитуемых контрактов, договоров и т. д.. При проведении проверок необходимо иметь в виду, что их результаты (как и на стадии анализа кредитных заявок) должны оформляться соответствующими актами с выводами по сути проверки. Эти акты должны быть подписаны должностными лицами Заемщика имеющими на то соответствующие полномочия. 10 этап - обслуживание процесса погашения кредита. В течение всего срока действия кредитного договора кредитный инспектор обязан четко и своевременно информировать заемщика о приближающихся сроках выполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору (уплата процентов, комиссий, погашение основного долга, штрафов и т.д.) в соответствии с условиями кредитного договора, а также предоставлять заемщику все необходимые расчеты, выписки по ссудным, блокированным счетам, справки о состоянии задолженности перед Банком и прочие необходимые ему документы. Таким образом, с момента получения кредита или какой-либо его части и до полного его погашения заемщик должен постоянно чувствовать, что Банк полностью контролирует ход кредитного процесса и текущая деятельность заемщика и выполнение им всех своих обязательств находятся под постоянным наблюдением Банка. 2.3.1 Основные положения технико-экономического обоснования. Клиентом для анализа в банк предоставляется технико-экономическое обоснование, содержащее следующие пункты. 1. Целевое направление кредита - дается краткое описание кредитуемого мероприятия: • Пополнение оборотных средств предприятия; • Приобретение ТМЦ. В первом случае необходимо привести причины недостатка собственных оборотных средств, перспективы его восполнения, конкретно указав планируемые мероприятия по восстановлению собственных оборотных средств и сроки их реализации. Во втором случае необходимо указать что конкретно будет приобретено на испрашиваемый кредит. Кроме того, указать у кого и на основании каких документов (долгосрочный договор, контракт) делаются закупки. 1. Сумма кредита - приводится: • Сумма на которую недостает оборотных средств. При этом нужно иметь в виду, что сумма кредита не может превышать 50% ликвидных оборотных средств предприятия. • Смета затрат на закупку МЦ, производство продукции или оказания услуг, на реализацию или приобретение которых испрашивается кредит. Здесь необходимо указать, по какой пене, в каком количестве и какую сумму. Если необходимо, включить транспортные, таможенные и другие расходы. 2. Срок пользования кредитом — производится расчет срока оборота средств. Здесь необходимо поэтапно указать, сколько времени требуется предприятию: • для поступления средств по восстановлению недостающей суммы оборотных средств; • для поставки сырья, товара или комплектующих, выполнения работ или оказания услуг изготовления или реализации готовой продукции или товаров. Включить сюда почтовый пробег документов и другие обоснованные задержки. Необходимо помнить, что кредит выдается только на один оборот, при условии, что он не превышает трех месяцев. В случае если срок пользования кредитом превышает три месяца необходимо документально обосновать каждый этап. 1. Источники погашения кредита - необходимо указать за счет каких источников будет гаситься кредит: Выручка от реализации готовой продукции или товаров, на приобретение или изготовление которых берется кредит; Иная основная деятельность предприятия. 2. График использования кредита - в случае если кредит берется несколькими выплатами т.е. по частям, необходимо разработать график получения этих выплат, с указанием конкретных целей, предлагаемых сроков и сумм платежей. 3. График погашения кредита - указываются конкретные сроки и суммы погашения кредита. Необходимо указать когда, от кого и в каких суммах ожидается поступление средств, в каких объемах и от реализации каких товаров или услуг ожидается поступление выручки. Кредит может быть погашен единовременно по окончании срока пользования |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|