бесплатно рефераты
 

Банковский кредит (на примере Кабардино-Балкарского отделения Сберегательного банка)

|БАЛАНС |699 |3876,0 |4096,0 |4522,14 |4925,63 |

|Отклонения | |0, |0, |0, |0, |

| | | | | | |

| |

| |

|Таблица 6 |

|Динамика финансовых результатов |

|в системе "Альт-Финансы" |

| ОТЧЕТ О ФИHАHСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ |

|Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ" |

|Наименования |Код |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 |

|позиций | | | | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|Выpучка (нетто) от |010 |1509,0 |5151,0 |8633,03 |14129,98 |

|pеализации товаров,| | | | | |

|пpодукции, работ, | | | | | |

|услуг | | | | | |

|(за минусом НДС, | | | | | |

|акцизов и | | | | | |

|аналогичных | | | | | |

|обязательных | | | | | |

|платежей) | | | | | |

|продолжение таблицы 6 |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|в том числе от |011 |0, |4199,0 |7546,59 |12500,04 |

|продажи: | | | | | |

|собствен. прод. | | | | | |

|прочая реализация |012 |0, |952,0 |1086,43 |1629,94 |

|к-т 1,173 |013 |0, |0, |0, |0, |

|Себестоимость |020 |1071,0 |3825,0 |5396,55 |9751,62 |

|реализации товаров,| | | | | |

|продукции, работ, | | | | | |

|услуг | | | | | |

|в том числе |021 |0, |3118,0 |4717,41 |8630,16 |

|проданных: | | | | | |

|собствен. прод. | | | | | |

|проч. реал. |022 |0, |707,0 |679,13 |1121,45 |

| |023 |0, |0, |0, |0, |

|Валовая прибыль |029 |0, |1326,0 |3236,48 |4378,36 |

|Коммерческие |030 |154,0 |502,0 |1079,61 |1590,24 |

|расходы | | | | | |

|Управленческие |040 |0, |0, |0, |0, |

|расходы | | | | | |

|Прибыль (убыток) от|050 |284,0 |824,0 |2156,87 |2788,12 |

|pеализации | | | | | |

|Проценты к |060 |0, |0, |0, |0, |

|получению | | | | | |

|Проценты к уплате |070 |0, |0, |0, |0, |

|Доходы от участия в|080 |0, |0, |0, |0, |

|других организациях| | | | | |

|Прочие операционные|090 |0, |0, |0, |0,26 |

|доходы | | | | | |

|Прочие операционные|100 |0, |0, |0, |0, |

|расходы | | | | | |

|Прибыль (убыток) от|110 |284,0 |824,0 |2156,87 |2788,38 |

|финансово-хозяйстве| | | | | |

|нной деятельности | | | | | |

|Прочие |120 |0, |0, |0, |0, |

|внереализационные | | | | | |

|доходы | | | | | |

|Прочие |130 |0, |35,0 |57,35 |81,89 |

|внереализационные | | | | | |

|расходы | | | | | |

|Прибыль (убыток) |(140) |284,0 |789,0 |2099,52 |2706,49 |

|отчетного периода | | | | | |

|Прибыль(убыток) до |140 |284,0 |789,0 |2099,52 |2706,49 |

|налогообложения | | | | | |

|(строки (050 +060 -| | | | | |

|070 +080 +090 | | | | | |

|-100+120-130)) | | | | | |

|Налог на прибыль |150 |0, |21,0 |61,15 |2495,52 |

|Отвлеченные |(160) |0, |0, |0, |0, |

|средства | | | | | |

|Прибыль (убыток) от|160 |0, |0, |2038,37 |210,96 |

|обычной | | | | | |

|деятельности | | | | | |

|Нераспределенная |(170) |284,0 |768,0 |2038,37 |210,97 |

|прибыль (убыток) | | | | | |

|отчетного периода | | | | | |

|IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ |170 |0, |0, |0, |0, |

|ДОХОДЫ И РАСХОДЫ | | | | | |

|Черезвычайные |180 |0, |0, |0, |0, |

|расходы | | | | | |

|Чистая прибыль |190 |0, |0, |2038,37 |210,96 |

|(нераспределенная | | | | | |

|прибыль (убыток) | | | | | |

|отчетного периода) | | | | | |

|(строки 160 + 170 -| | | | | |

|180)) | | | | | |

| | | | | | |

| | | | | | |

|Таблица 7 |

|ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ |

| | | | | | |

| | | | | | |

|Предприятие: ООО фирма "Влада-ЮГ" |

|Наименования |Ед.изм. |01.04.00 |01.07.00|01.10.00|01.01.01 |

|позиций | | | | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|Ставка налога на |проц. |30% |30% |30% |30% |

|прибыль | | | | | |

|Среднесписочная |чел. |7 |22 |24 |26 |

|численность | | | | | |

|Заработная плата |тыс.руб. |92 |184 |194 |225 |

|Доля постоянных |проц. |84% |74% |98% |81% |

|затрат в | | | | | |

|себестоимости | | | | | |

|Проценты за |тыс.руб. |33 |37 |20 |40 |

|кредиты, включаемые| | | | | |

|в себестоимость | | | | | |

|Общая сумма |тыс.руб. |500 |330 |300 |150 |

|полученных кредитов| | | | | |

|Проценты за |тыс.руб. |0 |16 |4 |2 |

|кредиты, не | | | | | |

|включаемые | | | | | |

|в себестоимость | | | | | |

|Износ |тыс.руб. |0 |0 |0 |0 |

|нематериальных | | | | | |

|активов | | | | | |

|Износ основных |тыс.руб. |50 |50 |50 |50 |

|средств | | | | | |

Рис.2.Текушие пассивы фирмы «Влада- ЮГ»

.Рис.3.Чистый оборотный капитал фирмы «Влада-ЮГ»

Из графика видно, что произошло увеличение оборотного капитала/1.4-

1.7.00/. Это связано с увеличением запасов/ период 1.4-3244, 1.7-3553 по

балансу актив II раздел/, следовательно появилась потребность в заемном

капитале. В процессе анализа разрабатывается схема кредитования данного

заемщика.

Исходя из специфики рассматриваемого проекта и соблюдая основные

положения и принципы методики кредитования предприятий и организаций

оформляется заявка на кредитный комитет. Также могут проводиться проверки

деятельности заемщика с выездом на место.

Результатом проведения подобных проверок явиться составленный в

обязательном порядке акт проверки, подписанный одним из уполномоченных

руководителей Заемщика и сотрудником Банка, проводившим проверку. Каждый

такой акт должен содержать следующее:

- дату и место проведения проверки,

- цель проводимой проверки,

- метод проведения проверки,

- заключение по результатам проверки,

- подписи уполномоченных представителей сторон.

Все результаты анализа кредитного проекта, а также производимые в ходе

него работы, возникшие замечания, вопросы и предложения должны быть

зафиксированы кредитным инспектором, подготовлены для формирования

Кредитного дела в соответствии с требованиями .

По окончании проведения анализа проекта кредитный инспектор проводит

обсуждение его результатов в целях выработки предварительного решения о

кредитовании рассматриваемого проекта и его основных условий.

После одобрения начальником Кредитного управления рассматриваемого

кредитного проекта кредитный инспектор должен приступить к формированию

Кредитного дела и одновременно подготовить документы для проведения

юридической экспертизы рассматриваемого кредитного проекта.

3 этап - юридическое заключение.

По получению от кредитного подразделения служебной записки по

рассматриваемой кредитной заявке и представленных с ней документов,

Юридическая служба Банка, в зависимости от сложности кредитного проекта и

поставленных в служебной записке проблем, но в любом случае не позднее, чем

через 2 рабочих дня со дня получения соответствующего документа, должна

подготовить и направить в кредитный отдел письменное заключение по сути

запроса с указанием всех замечаний, вопросов и рекомендаций по юридической

части.

4 этап - подготовка кредитного меморандума.

После получения заключения Юридической службы кредитный инспектор

приступает к подготовке проекта Кредитного Меморандума в соответствии с

требованиями, предъявляемыми к содержанию Кредитного Меморандума /

рассмотрим подробнее в п.2.3.3./..

5 этап - подготовка проекта к рассмотрению на Кредитный комитет,

получение разрешения Казначейства на проведение кредитной операции и

принятие решения.

Перед вынесением вопроса на рассмотрение Кредитного комитета кредитным

инспектором, ведущим проект, повторяется процедура повторного и

окончательного согласования вопроса выдачи кредита с Казначейством. В

случае получения окончательного подтверждения подготовленный Кредитный

Меморандум, в соответствии с "Положением о Кредитном комитете "Сбербанка

РФ" передается на рассмотрение в Кредитный комитет Банка.

В случае получения отрицательного заключения Казначейства о

возможности предоставления кредита, кредитный инспектор, готовивший данный

Кредитный проект, обязан поставить об этом в известность начальника

Кредитного управления для принятия последующего решения.

6 этап - вынесение вопроса на рассмотрение Учетно-ссудного комитета.

Кредитный Меморандум представляется на Кредитный комитет в

соответствии с порядком, зафиксированным в "Положении о

Кредитном комитете ".

Вместе с Кредитным Меморандумом на Кредитный комитет представляется

заключение Казначейства и УБ.

Не позднее дня, следующего за днем проведения Кредитного комитета,

принятое решение должно быть в письменном виде доведено до сведения

заемщика. В случае согласия заемщика с условиями кредитования,

предложенными Банком на основании решения Кредитного комитета, сотрудник

кредитного отдела должен запросить письменное согласие заемщика с

предложенными условиями и после его получения перейти к следующему этапу.

7 этап - подготовка, визирование и подписание кредитного договора и

других сопутствущих документов.

Данный этап включает в себя подготовку кредитным инспектором

необходимых документов (кредитный договор, договор поручительства, договор

залога и т.п.) на основе принятого решения по кредитному проекту и его

основных условиях, согласование подготовленных документов с юридической

службой и начальником Кредитного управления. Подготовленный, согласованный

и завизированный со стороны Банка пакет документов направляется на

рассмотрение заемщика.

В преддверии выдачи кредита кредитный инспектор, ведущий кредитный

договор заемщика, должен проконтролировать выполнение клиентом

предварительных условий выдачи кредита, зафиксированных в кредитном

договоре, а также осуществлять использование кредита строго по целевому

назначению на основании представленных заемщиком платежных документов и в

соответствии с условиями кредитного договора. Выдача кредита производится

на основе распоряжения бухгалтерии, подписываемого кредитный инспектором,

готовящим кредитный договор и Управляющим банка.

8 этап - план мероприятий по заключенному кредитному договору.

В течение 3-х рабочих дней после подписания кредитного договора

кредитный инспектор , ведущий данный кредитный договор, должен подготовить

и представить на утверждение начальнику Кредитного управления план

мероприятий по работе с действующим кредитным проектом в течение всего

срока его действия. План мероприятий представляет собой последовательность

действий сотрудников Банка, направленных на максимальное выполнение

заемщиком своих обязательств по кредитному договору и своевременное

предупреждение, и предотвращение возможных осложнений по действующему

кредитному договору.

9 этап - выполнение плана мероприятий по кредитному договору.

Утвержденный начальником Кредитного управления план мероприятий по

ведению заключенного кредитного договора включает в себя установление

периодичности проведения необходимых проверок с выходом к Заемщику,

проверку разного рода представляемых заемщиком сведений, анализ его

финансовой отчетности, текущий контроль за исполнением условий кредитуемых

контрактов, договоров и т. д..

При проведении проверок необходимо иметь в виду, что их результаты

(как и на стадии анализа кредитных заявок) должны оформляться

соответствующими актами с выводами по сути проверки. Эти акты должны быть

подписаны должностными лицами Заемщика имеющими на то соответствующие

полномочия.

10 этап - обслуживание процесса погашения кредита.

В течение всего срока действия кредитного договора кредитный

инспектор обязан четко и своевременно информировать заемщика о

приближающихся сроках выполнения заемщиком своих обязательств по

кредитному договору (уплата процентов, комиссий, погашение основного долга,

штрафов и т.д.) в соответствии с условиями кредитного договора, а также

предоставлять заемщику все необходимые расчеты, выписки по ссудным,

блокированным счетам, справки о состоянии задолженности перед Банком и

прочие необходимые ему документы.

Таким образом, с момента получения кредита или какой-либо его части и

до полного его погашения заемщик должен постоянно чувствовать, что Банк

полностью контролирует ход кредитного процесса и текущая деятельность

заемщика и выполнение им всех своих обязательств находятся под постоянным

наблюдением Банка.

2.3.1 Основные положения технико-экономического обоснования.

Клиентом для анализа в банк предоставляется технико-экономическое

обоснование, содержащее следующие пункты.

1. Целевое направление кредита - дается краткое описание кредитуемого

мероприятия:

• Пополнение оборотных средств предприятия;

• Приобретение ТМЦ.

В первом случае необходимо привести причины недостатка собственных

оборотных средств, перспективы его восполнения, конкретно указав

планируемые мероприятия по восстановлению собственных оборотных средств и

сроки их реализации. Во втором случае необходимо указать что конкретно

будет приобретено на испрашиваемый кредит. Кроме того, указать у кого и на

основании каких документов (долгосрочный договор, контракт) делаются

закупки.

1. Сумма кредита - приводится:

• Сумма на которую недостает оборотных средств. При этом нужно иметь

в виду, что сумма кредита не может превышать 50% ликвидных оборотных

средств предприятия.

• Смета затрат на закупку МЦ, производство продукции или оказания

услуг, на реализацию или приобретение которых испрашивается кредит. Здесь

необходимо указать, по какой пене, в каком количестве и какую сумму. Если

необходимо, включить транспортные, таможенные и другие расходы.

2. Срок пользования кредитом — производится расчет срока оборота

средств. Здесь необходимо поэтапно указать, сколько времени требуется

предприятию:

• для поступления средств по восстановлению недостающей суммы

оборотных средств;

• для поставки сырья, товара или комплектующих, выполнения работ или

оказания услуг изготовления или реализации готовой продукции или товаров.

Включить сюда почтовый пробег документов и другие обоснованные задержки.

Необходимо помнить, что кредит выдается только на один оборот, при

условии, что он не превышает трех месяцев. В случае если срок пользования

кредитом превышает три месяца необходимо документально обосновать каждый

этап.

1. Источники погашения кредита - необходимо указать за счет каких

источников будет гаситься кредит:

Выручка от реализации готовой продукции или товаров, на приобретение

или изготовление которых берется кредит;

Иная основная деятельность предприятия.

2. График использования кредита - в случае если кредит берется

несколькими выплатами т.е. по частям, необходимо разработать график

получения этих выплат, с указанием конкретных целей, предлагаемых сроков и

сумм платежей.

3. График погашения кредита - указываются конкретные сроки и суммы

погашения кредита. Необходимо указать когда, от кого и в каких суммах

ожидается поступление средств, в каких объемах и от реализации каких

товаров или услуг ожидается поступление выручки.

Кредит может быть погашен единовременно по окончании срока пользования

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.