Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения

i>По валюте выдачи кредиты могут быть как в национальной валюте, так и в иностранной валюте (при наличии лицензии на осуществление валютных операций).

По срокам погашения ссуды бывают:

Срочные;

Отсроченные;

Просроченные;

Досрочно погашенные.

Срочные - ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре.

Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента.

Просроченные -ссуды, не возвращенные (и не пролонгированный) заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.

______________________________

* -- контокоррентный счет - единый активно-пассивный счет, на котором отражается весь платежный оборот предприятия. Дебетовое сальдо по этому счету характеризует задолженность по ссуде, а кредитовое - привлечение ресурсов, или долг банка клиенту. Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей производственной деятельности.

** -- наличие дебетового сальдо по расчетному счету. Может предоставляться первоклассным кредитозаёмщикам, прибегающим к получению ссуд в банке эпизодически.

Чтобы поддержать качество и ликвидность ссуд на приемлемом уровне, банки должны проводить соответствующую политику в части погашения ссуд. Многократная пролонгация ссуд неблагоприятно сказывается на ликвидности ссудного портфеля и увеличивает риск. Медленно оборачивающиеся ссуды можно относить к категории неблагополучных.

По видам процентных ставок ссуды могут быть:

С финансированной процентной ставкой;

с плавающей процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитывать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита, фиксированные процентные ставки применяются, как правило, при краткосрочном кредитовании. В РБ такие ставки преобладают.

Плавающие процентные ставки постоянно изменяются в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитных рынках, с которыми они увязаны.

Согласно классификации, определенной Национальным банком Республики Беларусь в "Положении о порядке формирования и использования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам" по степени риска ссуды подразделяются на 4 группы риска:

стандартные кредиты;

субстандартные кредиты;

проблемные кредиты; убыточные кредиты.

Стандартные кредиты - ссуды заемщикам с устойчивым финансовым положением, способным вернуть ссуды и начисленные проценты.

Стандартные кредиты - обеспеченные ссуды, просроченные до 90 дней.

Проблемные кредиты -

обеспеченные ссуды, просроченные от 91 дня до 180 дней;

недостаточно обеспеченные ссуды и просроченные до 180 дней;

необеспеченные ссуды, просроченные до 90 дней;

срочные и пролонгированные ссуды, отнесенные к сомнительной задолженности в течение 90 дней с момента отнесения.

Убыточные кредиты -

ссуды, просроченные свыше 180 дней;

необеспеченные ссуды, просроченные более 90 дней;

ссуды экономически несостоятельным заемщикам, банкротам;

срочные и пролонгированные ссуды, отнесенные к сомнительной задолженности свыше 90 дней [2].

Банк должен стремить к тому, чтобы проблемы неплатежей по ссудам были разрешены как можно раньше. Это позволяет избежать серьезных затруднений в будущем за счет реструктуризации деятельности заемщика или изменения схемы платежей.

Перечисленная классификация ссуд используется банками при формировании кредитного портфеля.

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

Большое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, выдающий непогашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.

В управлении кредитным портфелем большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.

Управление кредитным портфелем банка - важный элемент его кредитной политики.

Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов [18, с.40]. При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные операции приносят основную часть его прибыли. Проанализировав документ, в котором представлены основные элементы кредитной политики банков, разработанной Федеральной корпорацией страхования депозитов США (предназначен для служб контроля над деятельностью кредитных организаций), отметим, что важнейшие элементы кредитной политики банка связаны с формированием и управление кредитным портфелем, в частности:

цели, исходя из которых определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов);

описание политики и практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения;

описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов;

указание относительно максимального лимита кредитов (то есть максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка);

описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществляться основная часть кредитных вложений;

характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей [18, с.41] .

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора экономики. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики. Она может быть подразделена на виды: политика по кредитованию юридических лиц (промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.д.), политика по кредитованию физических лиц и т.п.

Например, Российский банк "Менатеп" так определяет цели своей кредитной политики. "Целью кредитной политики банка "Менатеп" является максимальное удовлетворение потребности клиентов в заемных средствах. Определенными преимуществами при выполнении кредитных заявок пользуются коммерческие и производственные структуры с устойчивым финансовым положением, представляющие твердые гарантии возврата ссуды". Другой банк - Столичный банк сбережений - после приобретения контрольного пакета акций Агропромбанка РФ в ноябре 1996 г. объявил об изменении своей стратегии на рынке, считая приоритетными направлениями работы комплексное банковское обслуживание частных клиентов и кредитование агропромышленного комплекса [20, с.88].

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого заемщику. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам. Например, ключевыми заемщиками банка "МЕНАТЕП", Инкомбанка, ОНЭКСИМБАНКа и других крупных банков являются мощные промышленно-финансовые корпорации и компании. В то же время многие крупные банки ориентируются и на предоставление небольших по размерам кредитов частным лицам, например, российские банки - Столичный банк сбережений, сбербанк и др.

Банки , не входящие в группу крупных, специализируются на предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям.

Также в документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков, характеризуются те виды кредитов, предоставление которых запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и надежность которых вызывают сомнения не предоставившим полный перечень документов и т.д.).

Четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками, соблюдение требований законов банковской деятельности.

В любом банке общая ответственность за кредиты лежит на совете директоров. Он разрабатывает кредитную политику банка, которая формулируется в специальном документе, имеющим самые различные названия. Например в США этот документ называется меморандумом о кредитной политике и, по существу является одним из основополагающих документов, определяющих деятельность банка (наряду с его уставом и учредительным договором). Ниже приведена схема меморандума одного из крупных банков США.

1. Общие положения:

управление;

сфера операций;

структура кредитного портфеля;

управление портфелем;

коэффициент(кредит/депозит);

верхний лимит кредитов одному заемщику;

распределение полномочий на выдачу кредитов среди сотрудников банка;

процентные ставки;

обеспечение;

информация о кредитоспособности заемщика;

коэффициенты неплатежей по кредитам;

резервы на погашение безнадежной задолженности;

списание непогашенных кредитов;

продление или возобновление просроченных кредитов;

законы защиты интересов потребителей при проведении кредитных операций.

2. Виды кредитов и кредитные договора:

перспективы делового развития и сотрудничества;

желательные кредиты по категориям:

коммерческие;

сельскохозяйственные;

ипотечные;

кредиты с рассрочкой платежа;

возобновляемые кредиты;

аккредитивы:

пластиковые карточки.

нежелательные кредиты;

основные положения кредитных договоров.

3. Различные вопросы кредитной политики:

кредиты ответственным работникам банка и директорам;

кредиты банковским служащим;

столкновение интересов, способы урегулирования возможных конфликтов.

4. Контроль над качеством кредитов:

функции отдела анализа кредитоспособности;

ревизия кредитного портфеля.

5. Комитеты (отделы):

кредитный комитет при совете директоров;

кредитное подразделение финансовых консультантов;

комитет по ревизии кредитов.

Разумеется, меморандум содержит лишь общие направления и рекомендации и не должен сковывать инициативу практических банковских служащих.

Наши крупные банки (хотя далеко еще не все) имеют документы, подобные меморандуму о кредитной политике. Однако эти разработки часто носят формальный характер, не играя роль программы действия, а руководство банка не считает его положение обязательным для себя. Широкое распространение получила практика предоставления кредита по устному указанию руководства банка-кредитора. Впоследствии в случае невозврата подобных кредитов обвиняли начальника кредитного отдела или служащего банка, который вел подобные сомнительные кредиты. Очень часто такие кредиты списываются по статье убытков [18, с.43].

Итак, чтобы выработать оптимальную кредитную политику, необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.

Важнейшим элементом кредитной политики банка является управление кредитным портфелем. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной политике совет банка должен разработать документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам. Разумная кредитная политика устанавливает параметры для ссудного портфеля в целом, определяя, например:

какая доля ресурсов банка может быть использована для выдачи ссуд;

какие типы кредитов могут выдаваться;

какую часть кредитного портфеля могут составлять ссуды данного типа;

приемлемая концентрация кредита по отдельным заемщикам и отраслям;

следует определить основные географические регионы бизнеса;

необходимо утвердить лимиты на приобретение кредита;

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как

степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям экономике, т.е. имеющий эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

удельный вест новых и недавно привлеченных клиентов;

принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от показателей кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита, и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям [20, с.303].

Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка [18, с.39].

Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

диверсификация портфеля активов;

предварительный анализ платежеспособности заемщика;

создание резервов для покрытия кредитного риска;

анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля;

требование обеспеченности ссуд и их целевого использования [20, с.113].

В деятельности банков промышленно развитых стран и некоторых российских и белорусских банков выделяются различные способы управления рисками.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде.

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификацией ссудного портфеля, являются следующие:

рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд;

установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением;

определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;

диверсификация заемщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка;

диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;

применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;

диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом [20, с.303-304].

На практике обычно применяются три типа диверсификации:

портфельный;

географический;

по рокам погашения.

Диверсификация портфеля означает распределение ссуд между широким кругом клиентов из различных отраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству заемщиков. ОНЭКСИМБАНК практикует диверсификацию обеспечения кредитов. В одном случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей, в другом - под залог ценных бумаг, в третьем - под банковскую гарантию, в четвертом - под поручительство третьего юридического лица и т.д.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банке возможность определенного финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Когда все остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов. Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Эта мера возможна и дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать [18, с.38].

В зарубежной банковской практике отмечается, что банкиры несут ответственность в отношении кредитных рисков лишь в двух основных областях - это умение преодолевать риск (знания) и способность принимать правильные управленческие решения (менеджмент).

Это и иные факторы постоянно находятся в поле зрения банкира в процессе реализации кредитной политики, анализа кредитных рисков и управлением качеством кредитного портфеля. Но управление предполагает не только мониторинг, отслеживание происходящих событий, но и принятие необходимых мер по преодолению негативных последствий.

Корректирующие действия банка могут включать:

проведение переговоров по условиям погашения долга;

снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;

привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);

продажа активов;

рефинансирование активов;

рекомендации по поддержке со стороны государства, получению дополнительного обеспечения;

компромисс;

предоставление отсрочки с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика.

Подобного рода анализ позволяет банкам более обоснованно подходить к определению оптимального резерва на покрытие безнадежных долгов и, соответственно, разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.

Важно отметить, что классификация ссуд по группам риска - это практика новая не только для российских банков. Достаточно сказать, что например, в Северной Америке банкиры стали классифицировать ссуды кредитного портфеля в зависимости от степени риска только начиная с 1992 года. А до этого времени они создавали резервы на покрытие кредитных рисков в соответствии со средним уровнем риска по кредитному портфелю, что никак не соответствовало рациональному размещению средств. Например, в кредитном портфеле банка было 12% ссуд с низким уровнем риска, 13,5% ссуд со средним риском непогашения и 16% ссуд с высоким риском. Средний уровень риска по кредитному портфелю составлял в целом 14% и в этой пропорции банк создавал резерв на его покрытие. Однако, в этом случае банк явно не покрывал полностью кредитные риски по ссудам с высоким уровнем риска. А если таких ссуд в его кредитном портфеле было достаточно много, то банк таким образом создавал резервы неадекватные риску и мог понести серьезные потери.

Страницы: 1, 2, 3, 4