Сравнительный анализ пассивов Сбербанка и Газпромбанка

p align="left">· ликвидности банков;

· максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

· максимального размера крупных кредитных рисков;

· максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

· совокупной величины риска по инсайдерам банка;

· использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

При анализе достаточности регулятивного капитала использовалась следующая формула:

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:

где

К -- собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года № 15) (далее -- Положение Банка России № 215-П);

Крi -- коэффициент риска i-го актива в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции;

Аi -- i-й актив банка;

Ркi -- величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (код 8987);

КРВ -- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;

КРС -- величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;

РР -- величина рыночного риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, -- 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, -- 11 процентов.

Удельный вес некоторых показателей в общих пассивах Сбербанка России за 2009 год

№	Наименование показателя	Сумма (в миллионах рублей)	Удельный вес (%)
1	Депозиты до востребования	1505487	21,2
2	Срочные и сберегательные депозиты	3933384	55,4
3	Корсчет других банков	35621	5
4	Субординированные займы	519061	7,3
5	Уставной капитал	87742	1,2
6	Добавленные капитал	232553	3,2

Как видно из таблицы больше половины пассивов Сбербанка составляют срочные и сберегательные депозиты, так как данные депозиты относятся к типу стабильных ресурсов можно сделать вывод, что банк стремиться повысит стабильность своих ресурсов, но обратной стороной медальона является падение ликвидности.

"Газпромбанк"

"Газпромбанк" (Открытое акционерное общество) - один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России и занимает пятое место в списке банков Центральной и Восточной Европы.

Газпромбанк был образован в апреле 1990 г. Когда был подписан приказ по Государственному газовому концерну "Газпром" о создании

отраслевого коммерческого банка, и уже 31 июля 1990 г. банк был зарегистрирован в Госбанке СССР. Начато формирование сети филиалов Газпромбанка в регионах России. Открыты филиалы в Нижнем Новгороде, Новом Уренгое, Югорске, Белоярском и Туле. Внедряются автоматизированные банковские технологии, налажена работа электронной почты, используются каналы отраслевой связи. В феврале 1992 г. произведена перерегистрация Банка и выдана лицензия на совершение банковских операций №354. Получена лицензия (расширенная) на совершение валютных операций.

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.

Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.

В числе клиентов Газпромбанка - около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В составе разветвленной региональной сети Газпромбанка 43 филиала и пять дочерних и зависимых российских банков. Газпромбанк участвует в капитале трех зарубежных банков - Белгазпромбанка (Белоруссия), Арэксимбанка (Армения) и РКБ А/О в г. Цюрихе (Швейцария). ГПБ (ОАО) также открыты представительства в Пекине (Китай) и Улан-Баторе (Монголия).

Газпромбанк является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.

О динамике развития Газпромбанка можно судить по следующим показателям:

Показатели	01.01.10 млрд руб.	01.01.09 млрд руб.	Прирост за 2009 год
Активы	1 704,0	1 773,9	- 4%
Собственные средства (капитал)*	239,7	138,1	74%
Кредиты юридическим лицам	760,9	675,9	13%
Кредиты физическим лицам	45,1	48,4	- 7%
Средства корпоративных клиентов (кроме банков)	1 065,0	789,0	35%
Вклады граждан	145,0	111,1	31%
Балансовая прибыль (без заключительных оборотов)	19,5	22,1	- 12%

Газпромбанк за 2009 год увеличил размер собственных средств (капитала) более чем в 1,5 раза с 138 млрд рублей до 240 млрд рублей. Основными источниками увеличения капитала являются привлеченные от акционеров и Внешэкономбанка субординированные депозиты на общую сумму 115,6 млрд рублей. Несмотря на незначительное снижение активов Банка за 2009 год (4%), основные показатели продемонстрировали рост:

· объем кредитов, предоставленных юридическим лицам за 2009 год, увеличился на 13% и составил 760,9 млрд рублей;

· объем средств, размещенных в Газпромбанке корпоративными клиентами, увеличился на 35%, превысив триллион рублей (1 065 млрд рублей);

· объем депозитов физических лиц увеличился на 31% до 145 млрд рублей.

· Балансовая прибыль ГПБ (ОАО) (без заключительных оборотов) осталась на уровне прошлого года (22 млрд рублей).

По основным финансовым показателям занимает лидирующие позиции в рейтингах. Газпромбанк с 2003 года входит в тройку крупнейших российских банков (источники - ИЦ "Рейтинг", "Интерфакс", "Мобиле", "Эксперт").

По итогам 6 месяцев 2010 года Газпромбанк занимает:

· по активам - нетто - 3 место;

· по собственным средствам - 3 место;

· по кредитам экономике - 3 место;

· по средствам корпоративных клиентов - 3 место.

Газпромбанк занимает 196 место в мире по величине капитала по версии журнала The Banker и входит в пятёрку крупнейших банков стран Центральной и Восточной Европы. В сентябре 2009 года Moody's Investors Service понизило долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте с Baa2 до уровня Baa3; рейтинг Газпромбанка по долговым обязательствам в инвалюте и рейтинг по долгосрочным депозитам в национальной валюте с уровня с Baa2 до уровня Baa3. Рейтинг финансовой устойчивости находится на уровне E+.

Анализ пассивов Газпромбанка

Для анализа пассивов используем баланс Газпромбанка за 2009 год.

Баланс банка.

Анализ примечаний пассивной части баланса Газпромбанка

11- примечание. "Кредиторская задолженность по налогу на прибыль" (В миллионах рублей)

В нижеприведенной таблице описывается задолжность по налогу на прибыль(жирным шрифтом выделены те пункты которые относятся к кредиторской задолженности по налогам на прибыль)

Tax effect of taxable temporary differences
Due from credit institutions	(326)	-
Financial assets held for trading	(1,679)	(2,371)
Loans to customers	(5,542)	(8,514)
Investments available-for-sale and investments in associates	(188)	(1,989)
Receivables and prepayments	(202)	(175)
Inventories	(520)	(561)
Property, plant and equipment	(8,958)	(9,699)
Intangible assets	(452)	(639)
Other assets	(116)	(106)
Amounts owed to credit institutions	(96)	(811)
Amounts owed to customers	(51)	77
Financial liabilities held for trading	(26)	-
Certificated debts	(147)	(75)
Other liabilities	(2,090)	(136)
Deferred tax liabilities	(20,393)	(24,999)
Off-set with deferred tax assets	5,759	15,798
Deferred tax liabilities, net	(14,634)	(9,201)
Deferred tax asset, net	17,273	19,551

Для обеспечения стабильности банковской системы правительство РФ предприняло ряд мер по борьбе с последствиями Мирового финансового кризиса. Одной из таких мер является снижение налоговой ставки на прибыль с 24% в 2008 году до 20 % в 2009 году. Данные меры имели позитивные последствия как и для всей системы в целом, так и для Газпромбанка в частности. О последствиях можно судить из следующей таблицы

(в миллионах рублей)

	2009	2008
Profit (loss) before taxation	79,012	(76,029)
Statutory profit tax rate	20%	24%

Из таблицы видно что у Газпромбанка наблюдается положительная тенденция роста прибыли до налогообложения в 2009 году(прибыль- 79012 миллионов рублей) Одной из причин повлиявших на этот факт стало снижение налоговой ставки.

14 - примечание. "Финансовые обязательства, предназначенные для торговли" (В миллионах рублей)

На протяжении 2009 года Газпромбанк осуществлял активную скупку корпоративных акций и облигаций различных компаний РФ. Примером таких покупок являются:

1. Банк в качестве финансового консультанта принял участие в реализации сделки ОАО "Газпром нефть" по приобретению контрольного пакета акций в сербской нефтегазовой компании Naftna Industrija Srbije на сумму 400 млн евро.

2. Банк в качестве финансового консультанта принял участие в реализации сделки ОАО "Газпром" по приобретению 20%-го пакета акций ОАО "Газпромнефть" у итальянской компании ENI на сумму 4,2 млрд долл. США.

3. Успешно размещены облигационные займы ОАО "Дальсвязь"; ОАО "Газпромнефть"; ОАО "Энел ОГК-5" и ОАО "МТС", одним из организаторов которых являлся Газпромбанк. Завершена сделка по приобретению "Русского Коммерческого Банка АО" (Швейцария, г. Цюрих).

4. При участии Газпромбанка в качестве инвестиционного консультанта ОАО "Газпром" завершило сделку по приобретению 51% долей ООО "СеверЭнергия" у консорциума итальянских компаний ENI и Enel. Сумма сделки составила 1,6 млрд долл. США.

Приобретенные корпоративные акции и облигации, вышеуказанных компаний, приносят ОАО "Газпром" прибыль от 1,5 % до 19% в год.

Несмотря на высокую активность Газпромбанка на рынке ценных бумаг при покупке облигаций других компаний, общая сумма финансовых обязательств, предназначенных для торговли снизилась на 52,5%. Главным образом за счет динамики торгов по валютным контрактов на 59838 миллионов рублей из-за нестабильности на валютных рынках.

23 - примечание. "Средства Центрального банка Российской Федерации и других банков". (В миллионах рублей)

Начиная, с сентября 2008 года правительство РФ предприняло ряд мер по поддержке банковской системы. К ним относятся выдача со стороны ЦБ РФ краткосрочных и среднесрочных займов под залог кредитного портфеля Группы Газпром и под залог корпоративных и государственных долговых ценных бумаг. В период с 2008 года по 31 декабря 2009 года Группа получила средства, указанные в вышеследующей таблице. Причиной сокращения средств на срочных депозитах ЦБ на счетах Газпромбанка является намерения ЦБ финансировать банковский сектор России для поддержки его стабильности.

Причиной сокращения количества корпоративных облигаций на 61,7%, а также полного отсутствия государственных долговых облигаций в составе пассива баланса за 2009 год является их переход в качестве залога под краткосрочные и среднесрочные кредиты ЦБ РФ.

24 - примечание "Средства клиентов". (В миллионах рублей)

В 2009 году наблюдается тенденция роста общей суммы средств клиентов на 37%. Это происходит за счет увеличения суммы депозитов до востребования на 8,9% и суммы срочных и сберегательных депозитов на 67,2%. В разрезе по типам депозитов наблюдаются следующие тенденции:

1. происходит увеличение средств частных компаний на депозитах до востребования на 19,6% и средств физических лиц - на 10,7% и сокращение средств государственных компаний на 1,9% по сравнению с 2008 годом.

2. наблюдается увеличение средств государственных компаний на срочных и сберегательных депозитах на 7,9%, а также коммерческих компаний - на 96,7% и физических лиц - 38%.

Причиной сокращения средств государственных компаний на депозитах до востребования является перераспределение части средств государственных компаний в срочные и сберегательные депозиты.

В целом наблюдается тенденция увеличения доли срочных и сберегательных депозитов в общем объеме депозитов с 48% в 2008 году до 58% в 2009 году.

25 - примечание "Субординированные депозиты" (В миллионах рублей)

Субординированные депозиты - это депозиты, сроком не меньше 5 лет и при условии того, что вкладчик не имеет права до срочно изъять средства с депозита, в этом и есть основное различие субординированных депозитов от срочных депозитов. Также Субординированные депозиты регистрируются в ЦБ по российскому законодательству.

На 31 декабря 2009 года наблюдается увеличение общей суммы субординированных депозитов в 5,86 раза, не смотря на сокращение суммы субординированных депозитов государственных компаний на 7,6% . Главным образом это происходит за счет:

1. Получение двух крупных субординированных депозитов на сумму 89908 миллионов рублей от "Внешэкономбанка" с процентными ставками 8 и 9,5%. Срок данных депозитов истекает в ноябре 2019 года и в декабре 2020 года.

2. В августе 2009 года Газпромбанк получил рублевый субординированный вклад сроком 30 лет на сумму 25000 миллионов рублей, с процентной ставкой 10,5%.

3. Также группа получила субординированный депозит на сумму 7500 миллионов рублей от "Газфонда" сроком до 2019 года, с процентной ставкой 8%

26 - примечание. "Выпущенные еврооблигации и долговые обязательства" (В миллионах рублей)

Полученные займы Газпромбанк секьюретизировал с помощью выпуска долговых обязательств в рублевом эквиваленте и в евробондах. Например, к 31 декабря 2009 года полученный займ в размере 14483 миллионов рублей был секьюритизирован посредством выпуска долговых обязательств на сумму 1191 миллионов в рублевом эквиваленте и в евробондах и долговых обязательств на сумму 12907 миллионов рублей в бондах, так называемых RMBS.

Наблюдается сокращение суммы долговых обязательств на 8,9% и суммы евробондов на 4,6%, причиной этому является сокращение суммы кредитов, под которые они были выпущены.

27 - примечание. "Прочие обязательства" (В миллионах рублей)

В связи с данными указанными в таблице наблюдается снижение прочих обязательств 0,7%. Главным образом это происходит за счет снижения задолжности по выплатам дивидендов с 2314 миллионов рублей в 2008 году до 10 миллионов в 2009 году.

28- примечание. "Уставной каптал"

Авторизированный акционерный капитал Банка включает 23 331 851 простую акцию, выпущенный акционерный капитал включает 19 997 777 простых акций на 31 декабря 2009 из которого 1 164 832 были выпущены как привилегированные акции. Номинальная стоимость каждой акции составляет 1000 рублей. Держатели обыкновенных акций получают дивиденды ежегодно и имеют право голоса при ежегодном собрании акционеров. В апреле 2009 года банк перевел 113,999 обыкновенных акций лицам желавшим приобрести долю участия в уставном капитале до 591 миллиона рублей по плану выпуска 1(b). Информация о планах выпуска приведена в следующей таблице.

29- примечание "Нераспределенная прибыль"

В июне 2009 общее собрание акционеров Банка одобрило выплату дивиденда на 2008 в размере 1 234 миллиона рублей (выплата дивиденда на 2007, заплаченная в 2008 была RUR 2 160 миллионов).

В 2008 году наблюдаются убытки в размере 72773 миллионов рублей в связи с данными указанными в таблице убытки составили 3965 рублей на одну акцию. В 2009 году выплаты на одну акцию составили 2941 рублей из - за роста доходов до 54255 миллионов рублей.

Адекватность капитала Газпромбанка

Левераж Газпромбанка 9,5%

Центральный банк Российской Федерации требует, чтобы банки поддержали установленное законом отношение адекватности капитала в 8%от активов взвешенных с учетом риска. На 31 декабря 2009 и 2008 установленное законом отношение адекватности капитала, вычисленное на это основание превысило установленный законом минимум и составляло 18.4 % и 10.9 % соответственно.

Группа также стремится поддерживать определенный уровень ее капитала к отношению активов в соответствии с международными стандартами или адекватностью капитала, которые рекомендуют минимальное отношение 8 %, установленных в соответствии с Базельским Соглашением. Указанная выше таблица показывает адекватность капитала как 31 декабря 2009 и 2008, вычисленный в соответствии с Базелем I Руководящих принципов.

Удельный вес некоторых показателей в общих пассивах Газпромбанка за 2009 год.

№	Наименование показателя	Сумма (в миллионах рублей)	Удельный вес (%)
1	Депозиты до востребования	407322	23,4
2	Срочные и сберегательные депозиты	518483	29,7
3	Корсчет других банков	139 654	8
4	Субординированные депозиты	144 630	8,3
5	Уставной капитал	31 836	1,8
6	Добавленные капитал	33 322	1,9

Сравнительный анализ некоторых показателей пассивов Сбербанка России и Газпромбанка за 2009 год

№	Показатель	Сбербанк России	Газпромбанк
1	Достаточность Регулятивного капитала	18,1%	14,8%
2	Достаточность Капитала 1 Уровня	11,5%	9,6%
3	Депозиты до востребования (Удельный вес)	21,2%	23,4%
4	Срочные и сберегательные депозиты (удельный вес)	55,4%	29,4%
5	Уставной капитал (в миллионах рублей)	87742	31836
6	Нераспределенная прибыль (в миллионах рублей)	403934	83757

Из таблицы можно сделать следующий вывод:

Сбербанк осуществляет политику привлечения более стабильных ресурсов, чем Газпромбанк. Но у Сбербанка ликвидность ниже по сравнению с Газпромбанком. Высокую ликвидность Газпромбанка можно объяснить тем, что он является банком, обслуживающим Группу ОАО "Газпром", это обуславливает его потребность в боле ликвидных средствах. Сбербанк получил больше прибыли, так как данный банк располагает более обширным масштабом средств. В связи с высокими показателями достаточности капитала и прибыльности, Сбербанк получил более высокие оценки рейтинговых агентств по сравнению с рейтингами Газпромбанка.

Страницы: 1, 2