бесплатно рефераты
 

Сравнительный анализ пассивов Сбербанка и Газпромбанка

Сравнительный анализ пассивов Сбербанка и Газпромбанка

Введение

В нашей самостоятельной работе мы решили уделить внимание двум крупным коммерческим банкам Российской Федерации: "Сбербанк России" и "Газпромбанк". Данный выбор можно обосновать тем, что вышеуказанные банки входят в тройку лидеров банковской сферы России (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк), также данные банки являются лидерами по уровню капитализации среди банков стран СНГ. По данным престижного издательства "The Banker" Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира, а Газпромбанк - 196 место в этом же рейтинг. Эти банки заслужили высокое доверие своих клиентов, а также хорошую оценку международных рейтинговых агентств. Высокий статус этих банков подтверждают и оценки выдаваемые российскими информационными агентствами. В частности информационное агентство "Интерфакс-ЦЭА" предоставляет следующий рейтинг 50 крупнейших банков России по сумме их балансов.

Рейтинг 50 крупнейших банков России по сумме их балансов

Место

Наименование банка

Сумма баланса, тыс. руб

Депозиты физических лиц, тыс. руб

1

Сбербанк России · Москва

7 076 192 258

3 687 164 070 (1 место)

2

ВТБ · Санкт-Петербург

2 657 161 867

9 316 959

3

Газпромбанк · Москва

1 668 922 368

145 046 150 (4 место)

4

Россельхозбанк · Москва

949 139 774

79 317 943

5

Банк Москвы · Москва

785 973 183

163 215 647 (3 место)

6

ВТБ 24 · Москва

706 994 275

433 597 378 (2 место)

7

Альфа-Банк · Москва

582 993 908

131 318 759

8

ЮниКредит Банк · Москва

503 730 612

36 990 905

9

Райффайзенбанк · Москва

469 827 097

141 818 603

10

Промсвязьбанк · Москва

461 601 257

87 707 778

11

Росбанк · Москва

444 112 266

115 330 648

12

МДМ Банк · Новосибирск

396 683 844

90 142 341

13

Уралсиб · Москва

375 491 138

87 117 996

14

Номос-Банк · Москва

268 263 187

40 852 998

15

ВТБ Северо-Запад · Санкт-Петербург

249 489 061

4 648 994

16

Транскредитбанк · Москва

241 616 869

34 568 128

17

Банк "Санкт-Петербург" · Санкт-Петербург

238 503 358

59 558 648

18

Ак Барс · Казань

221 519 076

31 390 924

19

Ситибанк · Москва

189 673 577

36 243 883

20

Петрокоммерц · Москва

162 091 869

49 246 866

21

Нордеа Банк · Москва

153 636 024

2 362 146

22

Зенит · Москва

149 318 168

23 078 240

23

Возрождение · Москва

145 624 193

66 535 824

24

Банк Сосьете Женераль Восток · Москва

143 956 799

24 676 747

25

Московский Банк Реконструкции и Развития Москва

143 251 941

28 230 733

26

Национальный Клиринговый Центр · Москва

141 488 260

0

27

Международный Промышленный Банк · Москва

136 594 207

112 136

28

Национальный Банк "Траст" · Москва

134 766 793

46 607 864

29

Русский Стандарт · Москва

134 278 527

25 829 399

30

Ханты-Мансийский Банк · Ханты-Мансийск

133 380 652

37 058 608

31

Абсолют Банк · Москва

128 755 242

30 974 009

32

Газэнергопромбанк · Москва

121 246 160

15 324 896

33

КИТ Финанс Инвестиционный Банк · Санкт-Петербург

116 796 422

5 367 820

34

Связь-Банк · Москва

113 714 218

6 338 920

35

Россия · Санкт-Петербург

111 743 958

6 844 417

36

ХКФ Банк · Москва

98 369 835

11 801 687

37

Русь-Банк · Москва

97 766 578

20 345 940

38

ЦентроКредит · Москва

91 281 983

698 311

39

Московский Индустриальный Банк · Москва

90 401 832

36 183 562

40

ОТП Банк · Москва

89 190 385

28 945 923

41

Московский Кредитный Банк · Москва

86 011 036

31 264 073

42

Петровский · Санкт-Петербург

81 075 450

20 068 635

43

ИНГ Банк · Москва

80 912 593

1 592 644

44

Дойче Банк · Москва

78 366 388

3 029 723

45

Бинбанк · Москва

77 154 652

44 138 502

46

Русфинанс Банк · Самара

75 419 755

1 255 346

47

Расчетная Палата ММВБ · Москва

72 927 111

0

48

Юниаструм Банк · Москва

70 130 853

32 607 418

49

Союз · Москва

68 854 758

6 551 562

50

Глобэкс · Москва

68 598 817

15 108 887

Сбербанк России

По данным указным в таблице можно сделать вывод то, что данные банки занимают высокие позиции не только по сумме балансов, но и по сумме депозитов физических лиц, Сбербанк - 1 место, Газпромбанк - 4 место.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г).

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов).

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 100 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества.

Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте "BBB", агентством Moody's Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте "Baa1". Кроме того, агентство Moody's присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

Анализ пассивов Сбербанка России

Для анализа пассивов Сбербанка России просмотрим консолидированный баланс банка за 2009 год.

Анализ примечании пассивной части баланса Сбербанка России

Рассмотрим примечания к пассивной части баланса Сбербанка России.

Срочные депозиты других банков представляют собой краткосрочные средства, полученные на межбанковском рынке. Сумма средств других банков в пассивах Сбербанка в 2009 году снизилась на 82,2%. А также удельный вес средств других банков в 2009 году составила 0,008% от суммы пассивов. Одной из причин уменьшения данного показателя является падение активности банков на межбанковском рынке России по причине мирового финансового кризиса, так как банки таким образом пытаются аккумулировать денежные средства с целью поддержания ликвидности и тем самым снижения рисков.

Несмотря на влияние Мирового Финансового кризиса в Сбербанке России наблюдается увеличение суммы срочных( на 19,5%) и текущих вкладов(на 36,8%) физических лиц, также наблюдается тенденция увеличения удельного веса средств физических лиц в общем объеме депозитов с 64,8 % в 2008 году до 69,6% в 2009 году. Увеличение данного показателя можно объяснить сохранением доверия вкладчиков к банку, чему способствовали меры Банка России по поддержанию банковского сектора, примером является выдача со стороны Банка России субординированного кредита в размере 200 миллиардов рублей Сбербанку России.

Согласно данному примечанию, указанного в консолидированном балансе Сбербанка векселями являются процентные ценные бумаги, с номиналом в российских рублях, долларах США и евро, со сроком погашения от "по предъявлении" (эмиссии в 2008 году) до срока погашения в декабре 2012 года.

Причиной увеличения суммы сберегательных и депозитных сертификатов является увеличение количества депозитов вкладчиков. (примечание 16). Несмотря на это общая сумма выпущенных долговых ценных бумаг сократилась на 10,3 % в 2009 году. Причиной этому является снижение суммы векселей, что видно в таблице.

Согласно действующей среднесрочной программе заимствования(MTN) Сбербанк осуществляет поэтапное привлечение заемных средств.

Первый займ по данной программе был осуществлен в мае 2006 года на сумму 500 миллионов долларов США со сроком погашения до 2013 года, которые включены в состав полученных долгосрочных займов. В ноябре 2006 года банком был привлечен второй займ на сумму 750 миллионов долларов США с сроком погашения в 2011 году.

Как видно из примечания банк проявлял высокую активность на межбанковском рынке до кризисного периода. В 2009 году наблюдается снижение суммы привлеченных займов, так как банк начал погашать долги по ранее привлеченным займам.

В 2009 году наблюдается тенденция увеличение суммы финансовых и нефинансовых обязательств.

Увеличение по сравнению с 2008 годом составило 59,3 %.

Причинами данного изменения является увеличение задолжности по операциям с производными финансовыми инструментами (увеличение в 2,08 раза); а также увеличение задолжности по пластиковым карточкам на 67,9%; увеличение количества сотрудников вышедших на пенсию на 11,7%, связи, с чем увеличилось количество пенсионных обязательств на 1516 миллионов рублей за 2009 год по сравнению с 2008 годом.

По состоянию на 2009 год наблюдается общая тенденция сокращения суммы субординированных займов (долгосрочный заем со сроком не менее 5 лет) на 3,3% по отношению к 2008 году. Как видно из таблицы наблюдается снижение суммы субординированного займа перед Банком России, то есть Сбербанк производит поэтапное погашение ранее полученных займов.

В феврале 2005 года Сбербанк привлек субординированный займ на сумму 1 миллиарда долларов США сроком погашения в феврале 2015 года, процентная ставка - 6,2%. Данное привлечение было осуществлено с помощью UBS Luxemberg S. A. В связи с данными указанными в таблице видно то, что Сбербанк осуществляет поэтапное погашение долга, на 2009 год сумма долга снизилась до 14504 миллионов рублей.

Обыкновенные акции

По состоянию на 31 декабря 2009 года номинальная стоимость обыкновенных и привилегированных акций составила 3 рубля за акцию, что в сумме составило по обыкновенным акциям - 64761 миллионов российских рублей, а привилегированных - 3000 миллионов российских рублей. Хотя сумма уставного капитала осталась не изменой, но натуральное количество акции увеличилась так, как была произведена продажа ранее выкупленных собственных обыкновенных акции в количестве 2007 тысяч штук.

В таблице наблюдается сокращение расходов по налоговом отчислением на 83,1% , причинами этому является снижение прибыли на 100057 миллионов российских рублей в 2009 году в связи с Мировым Финансовым кризисом. Одной из мер государства по борьбе с кризисом и поддержке банковского сектора было снижение процентных ставок по налогам на прибыль с 24% до 20% в 2009 году.

В таблице выше отражена информация об активах и обязательствах приобретенных Сбербанком в результате покупки ОАО "БПС- Банка". Так как государство оказывает сильное влияние на политику Сбербанка, банк выкупил ОАО "БПС - Банк" с целью поддержания стабильности банковской системы РФ.

Активы ЗАО "НК Дулисьма"

В 2009 году наблюдается появление новых неподконтрольных пассивов, так как группа Сбербанка приобрела в августе данного года 100% акций нефтяной компании ЗАО "НК Дулисьма". Приобретенная дочерняя компания принесла Сбербанку прибыль в размере 113 миллионов рублей.

Активы ОАО Холдинговой компании "ГСВУ Центр"

В декабре 2009 года банку перешли 97% акций ОАО Холдинговая компания "ГСВУ Центр". За счет того, что Сбербанк приобрел вышеуказанные компании он получил чистую прибыль в размере 26705 миллионов рублей.

Достаточность капитала

В управлении капиталом группа Сбербанка преследует следующие цели: соблюдение требований к нормативному капиталу установленного Банком России и обеспечение способности банка действовать как непрерывное действующее предприятие. Сбербанк осуществляет постоянный контроль за уровнем достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением и поддержании его на уровне 8% .

Рассмотрим анализ коэффициента достаточности капитала

Данный анализ был проведен в соответствии с инструкцией "Об обязательных нормативах банков" с регистрационном № 110 - И в ЦБ РФ; от 16 января 2004 года.

Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее -- обязательные нормативы):

· достаточности собственных средств (капитала) банка;

Страницы: 1, 2


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.