бесплатно рефераты
 

Создание страховой брокерской компании ООО "Сервис"

p align="left">4000 руб. * 14 = 56 000 руб.

Стулья 32 шт. (23 человека-штат, и 1 стул для клиента в каждый офис)

2000 руб. * 32 = 64 000 руб.

Тумбы для документов / стеллажи 20 шт. (агенты, директор, секретарь, бухгалтер, экономист)

5500 руб. * 20 = 110 000 руб.

Шкаф для документов 4 шт. (директор, секретарь, бухгалтер, экономист) 9000 руб. * 4 = 36 000 руб.

Сейф 10 шт. (в каждой точке, бухгалтерия)

6000 руб. * 10 = 60 000 руб.

Компьютер 13 шт. (директор, секретарь, бухгалтер, экономист, агенты) 25 000 руб. * 13 = 325 000 руб.

Многофункциональное устройство (принтер + сканер + копир) 11 шт. (секретарь + директор, бухгалтерия + экономист, агенты)

12 000 руб. * 11 =132 000 руб.

Счетчик купюр 1 шт. (бухгалтерия)

2500 руб.

Детектор валют 9 шт. (в каждой точке)

400 руб. * 9 = 3 600 руб.

Мобильные телефоны 9 шт. (агенты)

2000 руб. * 9 = 18 000 руб.

Телефонный аппарат 13 шт. (директор, бухгалтерия, экономист, секретарь, агенты)

1000 руб. * 13 = 13 000 руб.

Телефон-факс 1 шт. (у секретаря)

4 000 руб.

ИТОГО: 824 100 руб. с НДС

Затраты на нематериальные активы.

Для осуществления своей деятельности ООО «Сервис» требуется лицензионное программное обеспечение, возможность использовать он-лайн калькулятор (версия 1.1.5), программа «1С». Затраты на данные активы составят 2 000 000 руб. с НДС.

Затраты на обслуживание и текущий ремонт оборудования.

Принимаются в размере 10% от амортизационных отчислений. Амортизация начисляется линейным способом. При применении линейного метода сумма начисленной за 1 месяц амортизации определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта.

Норма амортизации исчисляется по формуле:

К = (1/n) * 100%

Где К - норма амортизации в % к первоначальной стоимости,

n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах ( ст. 259.1 п. 2 НК РФ).

Потребность в энергоресурсах.

Продажа полисов напрямую не связана с затратами электроэнергии. Но она все равно используется, так как в офисе стоят компьютеры и включен свет. Эта оплата входит в аренду помещений (установлена средняя стоимость).

Аренда.

В стоимость аренды входит уборка помещения, электричество, телефон, возможность пользоваться санузлом и др. помещениями для персонала ПОС.

Цены указаны в таблице 6.

Кол-во

Цена за 1 кв.м. с НДС

кв.м.

Итого, тыс. руб., с НДС

ПОС в центре + главный офис

1

3500

25

87,5

ПОС в др. районах

8

2500

6

120

Общий Итог

207,5

Таблица 6. Аренда

Оплата Интернета.

В офисы необходимо провести Интернет, чтобы агенты имели полный доступ к программному обеспечению. Данная услуга оплачивается ежемесячно. Сумма платежа будет составлять 450 руб. в месяц по каждому офису (всего 4050 руб.), включая НДС.

Рекламная кампания.

Рекламная кампания фирмы представлена в таблице 7.

Вид рекламы

время c начала реализации проекта

длит-ть, мес.

Стоимость в мес. тыс.руб.

Итого, тыс. руб., с НДС

Реклама в журнале

1 мес.

2

60

180

Конференция

7 мес.

1

200

200

Реклама в журнале

8 мес.

3

60

180

Конференция

18 мес.

1

200

200

Вывески (9шт)

1 мес.

54

60

3240

Итого

580

4000

Таблица 7. Рекламная кампания

Оплата сотовой связи.

Каждый страховой агент должен иметь сотовый телефон, чтобы клиенты всегда могли с ним связаться. Для каждому агента сумма платежа в месяц будет составлять 2000 руб. ( т.е. всего 18 000 руб. с НДС).

Расходы, связанные с регистрацией юридического лица.

При регистрации юридического лица (в форме общества с ограниченной ответственностью) мы понесем следующие расходы:

* нотариальное удостоверение подписи заявителя на заявлении о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001 (200 руб. ст. 333.24 п. 1 пп. 21 НК РФ);

* оплата государственной пошлины за регистрацию юридического лица (2000 руб. ст. 333.33 п. 1 пп. 1НК РФ);

* изготовление печати юридического лица (350 руб.);

* нотариальное удостоверение подписей на банковской карточке (200 руб. ст. 333.24 п. 1 пп. 21 НК РФ);

* открытие расчетного счета (1000 руб.);

Деятельность страхового брокера является лицензируемым видом деятельности. Для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности нам потребуются в обязательном порядке документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя (нотариально заверенная копия 100 руб. ст. 333.24 п.1 пп. 26 НК РФ) и учредительные документы соискателя лицензии - юридического лица (получение копий учредительных документов юридического лица (устав, учредительный договор) 400 руб. ст. 333.33 НК РФ).

В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 333.18 и подпунктом 71 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации субъекты страхового дела уплачивают государственную пошлину за рассмотрение заявления о предоставлении лицензии - 300 рублей. В соответствии с подпунктом 71 статьи 333.33 НК РФ за предоставление лицензии уплачивается государственная пошлина в размере 1000 рублей.

Итого расходов на регистрацию: 5550 руб.

Расходы, связанные с непредвиденными обстоятельствами.

Так как наши офисы оборудованы компьютерами, то нужно учитывать такие обстоятельства как сбои в программном обеспечении, сбои в самой работе техники, их ремонт, а также мелкий ремонт в самом помещении. Поэтому предположим, что раз в 3 месяца мы будем затрачивать 20 000 руб. на устранение различных неполадок. Учитывая, что все оборудование новое и находится на гарантии.

6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

Для успешной реализации проекта требуются инвестиции, величина которых состоит из затрат на постоянные активы (нематериальные активы и основные средства), на офисную технику и мебель, на регистрацию юридического лица.

Затраты на постоянные активы представлены в таблице 8 и составляют 2 457 000 руб. с НДС.

Затраты на офисную мебель и технику составляют 367 100 руб. с НДС.

Затраты на регистрацию юридического лица составляют 5 550 руб.

Таким образом, общая величина инвестиционных затрат составит 2829 65 тыс. рублей.

Таблица 8. Постоянные активы предприятия

Наименование

Стоимость с НДС, в тыс. руб.

Балансовая стоимость, в тыс. руб. (без НДС)

Срок амортизации, лет

Норма амортизационных отчислений, в % (годовая)

Месячные амортизационные отчисления, в тыс. руб.

1. Нематериальные активы (программное обеспечение)

2000

1695

5

20

28,25

2. Основные средства (компьтеры и дополняющие их устройства)

457

387,29

5

20

6,45

ИТОГО:

2457

2082,29

34,7

НДС =

374,71

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

7.1 Общее положение

Таблица 9. Hалоги, взимаемые в процессе реализации проекта при общей системе налогообложения

Наименование налога

Ставка налога

Облагаемая база

Распределение налога

Статья затрат

Налоговый период

1

Налог на добавленную стоимость (НДС)

18%

- арендная плата

- плата за Интернет-услуги

-рекламная кампания

-реализация полисов

В бюджет РФ

Себестоимость

Ежеквартально

2

Налог на прибыль

20%

Валовая прибыль

2%

зачисляется в федеральный бюджет, 18% (но не ниже 13,5%) - в бюджеты субъектов РФ

Финансовые результаты

Ежегодно

3

Налог на имущество организации

2,2%

Остаточная стоимость основных средств, учитываемых на балансе по правилам ведения бухгалтерского учета

Равными долями в местный бюджет и в бюджет субъекта РФ

Финансовые результаты

Ежегодно

4

Единый социальный налог

26,0 %

Фонд оплаты труда

20%-Федеральный бюджет

2,9%-ФСС

3,1%-ФОМС

Себестоимость

Ежемесячно

1. Финансовые расчеты настоящего бизнес-плана проводились в фиксированных (постоянных) ценах, т.е. без учета инфляции.

2. Валюта выходных таблиц финансовых расчетов - рубли.

3. Горизонт планирования (период расчётов) - 2,5 года (с июля 2009 г. по 2011 г. включительно).

4. По оценкам экспертов, основанных на исследованиях рынка, предприятие в 2010 г. может ожидать увеличение выручки в среднем на 20 % по сравнению с 2009 г., а в 2011 г. - в среднем на 30 % по сравнению с 2010 годом.

5. Следует учесть, что в 2010 и 2011 гг. возможны изменения цен на услуги поставщиков, используемые ООО «Сервис».

6. НДС от постоянных активов после их постановки на баланс сразу же идет в зачет. Таким образом, с первого месяца производства у предприятия возникает дебиторская задолженность по НДС со стороны бюджета. Первый платёж НДС в бюджет фирма осуществляет после полного списания по нему бюджетного долга.

7.2 Финансирование проекта

Общая сумма инвестиций, необходимая на реализацию проекта, составляет 2829, 65 тыс. рублей, и полностью покрывается за счёт собственных средств.

7.3 Финансовые расчеты

Точка безубыточности.

Любая успешная компания стремится к получению большей прибыли, увеличению объемов продаж, расширению собственного бизнеса. И для того чтобы действия по наращиванию прибыли не привели к неожиданным результатам, ведущим к банкротству компании, необходимо рассчитать точно, сколько предприятие заработает при реализации определенного объема продукции и каким должен быть минимальный объем продаж, при котором работа компании будет безубыточна. Точка безубыточности (порог рентабельности) рассчитывается по формуле:

Тб = (Постоянные затраты / (Выручка от реализации -- Переменные затраты)) х Выручка от реализации.

Рассчитаем точку безубыточности для первого года работы предприятия:

Тб = (5 965 500 / 7 266 180- 0) х 7 266 180 = 5 965 500 руб

Т.о. чтобы предприятие успешно работало, нужно чтобы по итогам 2009 года оно получило выручку в размере 5 965 500 руб. При таком объеме выручки у предприятия не будет ни прибыли, ни убытка.

Запас финансовой прочности.

Насколько далеко предприятие от точки безубыточности показывает запас прочности.

ЗП = (Bыручка -Тб ) / Bыручка * 100 %

За 2009 год запас финансовой прочности составит:

ЗП =7 266 180 - 5 965 500 / 7 266 180 * 100 % = 17,9 %

Т.е. если выручка снизилась бы на 17,9 %, то фирма оказалась бы в точке безубыточности.

Рентабельность основной деятельности.

Р = Прибыль Затраты

Р = 1 041 420 / 5 965 500 х 100% = 17,4 % - доля прибыли в затратах.

Период окупаемости инвестиций.

PP = Затраты проекта (инвестиции) / поступление денежных средств за год

РР = 2 829 650 / 1 041 420 = 2,7 года при заданных параметрах.

Рентабельность инвестиций.

Показывает эффективность использования денежных средств, инвестированных в предприятие.

Р = Прибыль / Инвестиции

Р = 1 041 420 / 2 829 650 х 100% = 36,8 %

2010 г.

Точка безубыточности.

Тб = (Постоянные затраты / (Выручка от реализации -- Переменные затраты)) х Выручка от реализации

Тб = (11 136 200 / 8 719 300- 0) х 8 719 300= 11 136 200 руб.

Т.о. чтобы предприятие успешно работало, нужно чтобы по итогам 2010 года оно получило выручку в размере 11 136 200 руб. При таком объеме выручки у предприятия не будет ни прибыли, ни убытка.

Но в 2010 г. фирма терпит убытки в размере 2 416 900 руб.. Главным образом, на финансовое состояние предприятия в 2010 г. влияют большие расходы на рекламу, которые являются необходимыми для продвижения деятельности. В дальнейшем фирма будет постепенно увеличивать свою прибыль.

Запас финансовой прочности.

Насколько далеко предприятие от точки безубыточности показывает запас прочности.

ЗП = (Bыручка -Тб ) / Bыручка х 100 %

За 2010 год запас финансовой прочности составит:

ЗП = (8 719 300 - 11 136 200) / 8 719 300 х 100 % = - 27,7 %

Т.о. предприятие ушло в убыток на 27,7 %.

2011 г.

Точка безубыточности.

Тб = (Постоянные затраты / (Выручка от реализации -- Переменные затраты)) х Выручка от реализации

Тб = (11 036 800 / 11 335 100 - 0) х 11 335 100 = 11 036 800 руб.

Т.о. чтобы предприятие успешно работало, нужно чтобы по итогам 2011 года оно получило выручку в размере 11 036 800 руб. При таком объеме выручки у предприятия не будет ни прибыли, ни убытка.

Запас финансовой прочности. Насколько далеко предприятие от точки безубыточности показывает запас прочности.

ЗП = (Bыручка -Тб ) / Bыручка х 100 %

За 2011 год запас финансовой прочности составит:

ЗП = (11 335 100 - 11 036 800) / 11 335 100 х 100% = 2,6 %

Т.е. если выручка снизилась бы на 2,6 %, то фирма оказалась бы в точке безубыточности. Рентабельность основной деятельности.

Р = Прибыль / Затраты

Р = 298 300 / 11 036 800 х 100% = 2,7 %

8. ОЦЕНКА РИСКОВ

Российский рынок страховых брокерских услуг отличается высокой поляризацией. На рынке работают либо небольшие фирмы (от 1 до 10 человек), либо крупные компании (от 20 до 50 человек) Отсутствие «среднего класса» среди российских страховых брокеров свидетельствует о низком уровне развития института посредников этого типа.

Основные риски страхового брокера.

1. Со стороны спроса:

· низкий объем добровольного спроса на страховые услуги;

· возможность пользоваться услугами страховых компаний напрямую (не все страхователи осознают выгоду от услуг страховых брокеров);

· невыгодные условия налогообложения затрат на услуги страховых брокеров (брокерская комиссия платится из прибыли и не относится на себестоимость в отличие от страховых взносов).

2. Со стороны предложения:

· невыгодные условия налогообложения деятельности страховых брокеров (необходимость платить НДС с брокерской комиссии, тогда как страховая и перестраховочная деятельность этим налогом не облагается; определение налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления, что вынуждает страховых брокеров платить налоги с еще не полученных доходов);

· низкий уровень профессионализма сотрудников брокерских компаний.

Существует проблема, что многие российские страховщики, особенно из числа вновь образованных частных компаний, не желают открывать свои условия страхования кому-либо, кроме потенциальных клиентов. Разработка оригинальных условий страхования является для них сложным и дорогостоящим делом, поэтому они обычно рассматривают их в качестве конфиденциальных "ноу-хау". Среди страховщиков широко распространено предубеждение, что брокеры могут проявить особое расположение к определенным компаниям в ущерб другим. Кроме того, проблема недостатка профессиональных кадров особенно остро ощущается именно в этой области.

Таблица 10. Экспертная оценка рисков.

Риск

Вероятность возникновения без мероприятий, направленных на снижение

Вероятность возникновения с мероприятиями, направленных на снижение

Отсутствие заказов

20 %

10 %

Недобросовестность страховых компаний

10 %

5 %

Неконкурентоспособность

10 %

3 %

Форсмажорные обстоятельства

2 %

0,5 %

В работе брокера важное место занимает маркетинг. По роду своей деятельности он должен быть готов перемещать свою деятельность с одного рынка на другой и распределять между рынками заказ своего клиента. Это можно делать эффективно только при условии, что у него есть возможность оценить наибольшее количество вариантов. Брокер должен постоянно исследовать сложившуюся конъюнктуру рынка, чтобы быть конкурентоспособным агентом, способным качественно оказывать свои услуги и способным нести ответственность за оказанные услуги, должен отслеживать финансовое состояние страховых компаний, с которыми он работает, дабы быть уверенным и в своей работе. Естественно, важное место занимает рекламная деятельность по привлечению клиентов.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.