бесплатно рефераты
 

Обязательные экономические нормативы в банковской деятельности

p align="left">Банк России вправе также применить к банку, допустившему нарушение, следующие санкции: взыскать с него в бесспорном порядке штраф в размере 1 процента уставного капитала; повысить размеры обязательных резервов: назначить временную администрацию по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления; отозвать лицензию на совершение банковских операций.

Выполнение абсолютно всех административных полномочий по управлению кредитной системой законодательство возложило только на Центральный банк Российской Федерации. Как мы знаем по горькому опыту, сосредоточение всей административно-командной власти в рамках одного ведомства рано или поздно приведет к излишней бюрократизации, зарегламентированности, а в конечном счете к потере инициативы и предприимчивости всей системы контролируемых им органов. Не исключено, что подобная участь ждет и наши коммерческие банки. Кроме того, при таком устройстве кредитной системы возможны разного рода злоупотребления, что и произошло в случае с фальшивыми авизо.

Наиболее совершенная система органов управления кредитными учреждениями имеется, на наш взгляд, во Франции. Органами управления кредитной системой Франции являются: министр экономики, финансов и промышленности (Ministere de l'Economie, des Finances et de l'Industrie de la France), управляющий Банк де Франс (Banque de France).

Министр и Управляющий Банком через подконтрольные им структуры, действующие на банковско-финансовом рынке - Комитет по регламентации банковской и финансовой деятельности (Comite de la reglementation bancaire et financiere), Комитет по делам кредитных и инвестиционных учреждений (Comite des etablissements de credit et des entreprises d'investissement) и Банковскую комиссию (Commission bancaire), проводят политику государства по совершенствованию регламентации и регулирования банковского рынка, отвечающую насущным интересам экономики страны.

Управляющий Банком Франции руководит Комитетом по делам кредитных и инвестиционных учреждений и Банковской комиссией, являясь, одновременно, членом Комитета по регламентации банковской и финансовой деятельности.

В соответствии с Законом Франции от 24 января 1984 года № 84-46 "О деятельности и контроле за деятельностью кредитных учреждений" (в редакции Закона Франции от 13 июля 1993 года № 9324 о статусе Банка Франции) к числу основных функций Комитета по регламентации банковской и финансовой деятельности относятся: разработка регламентационных мер по совершенствованию деятельности банковских структур и основных условий ведения банковской деятельности, в частности,

· определение минимального уровня банковского капитала,

· условий открытия банковских отделений,

· числа операционно-кассовых окон (guichets) в одном зале банка;

· определение основных критериев реализации банковских операций,

· условий предоставления кредитов,

· основных правил деловых отношений с банковской клиентурой;

· организация и регламентация межбанковского рынка;

определение критериев «безопасности» в банковской сфере:

§ минимальных уровней платежеспособности и ликвидности банков,

§ порогов финансовых и других рисков;

§ подготовка и публикация специализированной информации для руководства банковских структур;

§ разработка процедур внутреннего контроля.

Комитет утверждает обязательные для кредитных учреждений экономические нормативы и порядок ведения ими бухгалтерского учета и отчетности. В состав Комитета по кредитным учреждениям входят министр экономики и финансов Франции (или его представитель), управляющий Банк де Франс, председатель Банковской комиссии (или его представитель) и четыре члена, назначаемые приказом министра экономики и финансов сроком на три года из числа следующих лиц: представитель Французской ассоциации кредитных учреждений, представитель профсоюза служащих кредитных учреждений и двое специалистов в области экономики и финансов, известных своей компетентностью. Комитет по кредитным учреждениям вправе издавать акты применения права, носящие индивидуальный характер, а также заниматься регистрацией вновь создаваемых кредитных учреждений.

Банковская комиссия следит за соблюдением кредитными учреждениями действующего законодательства, изучает их финансовое положение и обеспечивает наблюдение за надлежащим осуществлением профессиональной деятельности, то есть является своего рода "профессиональной полицией". В состав Банковской комиссии входят: президент - управляющий Банк де Франс (или его представитель), директор Казны (или его представитель), четыре члена, назначаемые министром экономики и финансов Франции на 6 лет из числа следующих лиц: член Государственного Совета, советник Кассационного суда и двое видных специалистов в области банковской и финансовой деятельности. При ухудшении финансового положения кредитного учреждения, нарушении им законодательства Банковская комиссия вправе применить соответствующие санкции, в целом схожие с санкциями, применяемыми Банком России.

В соответствии с Законом Франции от 13 июля 1993 года № 93-24 о статусе Банк де Франс последний является государственным банком, на который возлагается обязанность определять кредитно-денежную политику государства. Банк де Франс обладает исключительным правом кредитной и налично-денежной эмиссии.

Аппарат Банк де Франс обеспечивает деятельность Комитета по банковской регламентации и Комитета по кредитным учреждениям, в том числе готовит проекты решений указанных органов управления кредитной системой Франции, а после их утверждения воплощает в жизнь.

Таким образом, система органов управления кредитными учреждениями Франции построена таким образом, чтобы соблюдалось своеобразное разделение властей, в котором Банк де Франс отведена роль исполнительного органа.

Принятая во Франции система регулирования банковского рынка и банковской деятельности, являющаяся одной из лучших в мире, позволяет на протяжении длительного периода времени обеспечить достаточно стабильную работу банковского сектора и обеспечивать практически бесперебойное распределение финансовых потоков в стране, а также расчетов предприятий, организаций и частной клиентуры.

Исходя из всего выше сказанного, можно сделать вывод, что по характеру организации регулирования банковской деятельности Узбекистан близок к России, однако совершенно отличается от Франции. Несмотря на это у всех трех данных стран есть одна общая черта, регулирование банковской деятельности, независимо от того какой орган ее проводит, осуществляется посредством обязательных экономических нормативов.

Одним из приоритетных требований является достаточность капитала банков, на сегодняшний день этот показатель для вновь образуемых коммерческих банков в трех странах одинаков, и составляет 5 миллионов евро в эквиваленте.

Коэффициент достаточности собственного капитала рассчитывается одинаково, но существую некоторые отличие в его допустимых значениях, в России этот показатель зависит от размера собственного капитала банка.

Страна

От 5 млн. евро и выше

1 - 5 млн. евро

Менее 1 млн. евро

Россия

С 1.01.2000 г. -- 10%

С 1.01.2000 г. -- 11%

С 1.02.98 г. -- 7%

Узбекистан

10%

-

-

Далее нормативы ликвидности банка. В Узбекистане и России существуют различные показатели ликвидности, схожим является лишь показатель текущей ликвидности. Однако минимальные требования по этому показателю в Узбекистане составляют не менее 30%, а в России с 01.02.99 г. - 70%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливаемый в процентах от собственных средств (капитала) банка, рассчитывается и имеет одинаковые требования к минимальному размеру - 25%.

Заключение.

Исходя из данной работы можно сделать вывод, что экономические нормативы имеют огромное значение для деятельности банков. Расчет экономических нормативов на 1-е число ка-ждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представля-ется коммерческим банком в региональное Главное управление Центрального банка. Главное упра-вление Центрального банка России проверяет правиль-ность составления этого расчета и соблюдение нор-мативов. Центральный банк уделяет большое внимание соблюдению данных нормативов банками.

При нарушении экономических нормативов учреждение Центрального банка дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, а также непредставле-ния соответствующей отчетности или представления недостоверной отчетности Центральный банк России применяет к коммерческому банку санкции в пределах полномочий, предоставленных ему в соответствии с за-конодательством.

В частности, ЦБ предъявляет требования учреди-телям коммерческого банка о проведении меропри-ятий по финансовому оздоровлению банка -- по уве-личению собственных средств, восполнению утрачен-ного капитала, изменению структуры активов и др.

Со стороны ЦБ могут применяться к коммерчес-кому банку и такие достаточно жесткие меры экономи-ческого воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.

При исчерпании всех возможностей экономически-ми методами улучшить и стабилизировать финансовое положение и ликвидность банка ЦБР ставит вопрос перед учредителями коммерческого банка о замене его руководителей и назначении временной администра-ции по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления.

Список использованной литературы:

1. Положение о требованиях к адекватности капитала коммерческих банков 26 апреля 2000 г. N 420

2. Положение о максимальном размере риска на одного заемщика или группу заимосвязанных заемщиков 2 ноября 1998 г. №422

3. Балабанов И. Т под ред. «Банки и банковское дело» -- СПб.: Питер, 2003. --256 с.

4. Жарковская Е.П. «Банковское дело: Учебно-методическое пособие». - М., Издательство МФЮА, 2001.С.102.

5. Лаврушин О.И/ Под ред., «Банковское дело: Учебник» - М.: Финансы и статистика, 1998. -576c.

6. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. «Современные деньги и банковское дело: перевод с английского», - М.:ИНФРА-М, 200. - XXIV, 856с.

7. Журнал «Рынок, деньги и кредит», №5 от 05.05.2007 год, «Банковская система и пруденциальный надзор в Узбекистане: общая концепция», А. Гайсина. Л. Султанова, стр. 3

8. Журнал «Деньги и кредит», №10 от 10.2007 год, «К вопросу регулирования банковской деятельности в сфере платежей и расчетов», Ю.А Соколов, М.К. Беляев, стр. 7

Вопросы для самоконтроля:

1. Какими особенностями обладают обязательные экономические нормативы, установленные Центральным банком для коммерческих банков?

2. Какие цели преследует регулирование банковской деятельности?

3. Какие обязательные экономические нормативы вправе устанавливать, для коммерческих банков, Центральный банк РУз?

4. Что представляют собой требования к размеру капитала банка?

5. Какие цели преследует Центральный банк, увеличивая минимальный размер уставного капитала банка?

6. Что включает в себя капитал первого и второго уровней?

7. Что отражает коэффициент левеража?

8. На какие категории классифицируются активы банка (по качеству), в соответствии с «Порядком классификации качества активов и формирования и использования резервов, создаваемых коммерческими банками на покрытие возможных потерь по ним», №632 от11.02.99 г.

9. Что такое валютная позиция банка?

10. На каком этапе развития банковской системы в Узбекистане возникла реальная необходимость в ужесточении регулирования банковской деятельности, и с чем это было связано?

Тесты

1. Размер минимального размера уставного капитала для вновь создаваемых банков коммерческих банков в Узбекистане с 1 января 2008 года:

а) 3 млн евро;

б) 4 млн евро;

в) 5 млн евро;

г) 6 млн евро.

2. Капитал первого уровня должен составлять от регулятивного капитала:

а) 30% и более;

б) 50% и более;

в) 75% и более;

г) 100% и более.

3. Каково минимальное значение коэффициента достаточности регулятивного капитала:

а) Не менее 5%;

б) Не менее 10%;

в) Не менее 15%;

г) Не менее 20%.

4. Каково минимальное значение коэффициента достаточности капитала I уровня:

а) 4%;

б) 5%;

в) 6%;

г) 10%.

5. Каково минимальное значение коэффициента левеража:

а) 4%;

б) 5%;

в) 6%;

г) 10%.

6. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу заемщиков не должен превышать:

а) 10% капитала I уровня банка;

б) 15% капитала I уровня банка;

в) 20% капитала I уровня банка;

г) 25% капитала I уровня банка.

7. Коэффициент достаточности капитала I уровня рассчитывается по формуле:

а) К I = капитал I уровня / сумма всех активов банка;

б) К I = капитал I уровня / сумма активов взвешенных с учетом риска;

в) К I = капитал I уровня / (общие активы - нематериальные активы);

г) К I = капитал I уровня / регулятивный капитал.

8. В соответствии с обязательными нормативами коэффициент текущей ликвидности должен составлять:

а) Не менее 10%;

б) Не менее 20%;

в) Не менее 30%;

г) Не менее 40%.

9. Суммарная величина открытых валютных пизаций на конец каждого операционного дня не должна превышать:

а) 10%;

б) 20%;

в) 30%;

г) 40%.

10. В случае нарушения банками банковского законодательства, устанавливаемых экономических нормативов Центральный банк имеет право взыскать штраф в размере:

а) 0,1% от минимального размера уставного капитала;

б) 0,2% от минимального размера уставного капитала;

в) 0,3% от минимального размера уставного капитала;

г) 0,4% от минимального размера уставного капитала.

Ключ

1. в)

2. б)

3. б)

4. б)

5. в)

6. г)

7. б)

8. в)

9. б)

10. а)

Практическая часть

В данной главе будут представлены аналитические коэффициенты по основным экономическим нормативам, предъявляемым ЦБ к коммерческим банкам, на примере АИКБ «Ипак Йули».

Одним из наиболее важных нормативов является требование к адекватности капитала, которое выражается в соответствии минимально необходимому уровню коэффициентов достаточности капитала, достаточности капитала I уровня и левеража. Как видно из диаграммы 3 на протяжении трех лет АИКБ «Ипак Йули» выполнял требования по показателям достаточности капитала. Коэффициент достаточности капитала I уровня значительно превышает минимально необходимое значение в 5%.

Диаграмма 3

Коэффициент достаточности капитала и капитала I уровня Газета «Банковские ведомости» №44 (от 10.07), стр.2

(в процентах)

Однако, хотя показатель достаточности всего капитала удовлетворяет минимальным требованиям в 10%, он находится на низком уровне. Это особенно заметно при сравнительном анализе, диаграмма 4.

По результатам рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков по итогам 2006 года, представленной Межбанковской рейтинговой компанией «Ахбор-рейтинг» при Ассоциации банков Узбекистана, наиболее высокий уровень капитализации среди банков, сформировавших свои уставные капиталы в соответствии с минимальными требованиями Центрального банка Республики Узбекистан имеют:

§ из числа крупных банков - «Микрокредит банк» (коэффициент достаточности капитала на конец года составил 54,6%), «UzKDB банк» (42,5%), «Галла банк» (32,9%);

§ из числа средних банков - «У-Т банк» (40,8%)

§ из числа малых банков - «Уктам банк» (62,5%).

Диаграмма 4

Коэффициенты достаточности капитала на 2006 год По данным http://www.finance.uz/modules.php?name=News&file=article&sid=379

(в процентах)

Столь низкое значение коэффициента достаточности всего капитала возможно связано с недостаточным уровнем капитала II уровня у банка.

Значение коэффициента левеража на протяжении трех лет снижалось, но, несмотря на это все же остается выше необходимого минимума в 6%.

Диаграмма 3

Коэффициент Левеража АИКБ «Ипак Йули» Газета «Банковские ведомости» №44 (от 10.07), стр.2 (в процентах)

Как видно из диаграммы, несмотря на рост, в 2006 году, достаточности капитала I уровня значение коэффициента левеража продолжало падать. Причиной этому могло стать повышение общего количества активов банка в 2006 году.

Коэффициент текущей ликвидности АИКБ «Ипак Йули», несмотря на тенденцию к снижению, поддерживается на высоком уровне и значительно превышает нормативное значение, установленное Центральным банком (30%). Отрицательную же динамику моно объяснить превышением темпов роста суммы обязательных депозитов до востребования и срочных вкладов до 30 дней, над темпами роста текущих активов.

Диаграмма 4

Коэффициент текущей ликвидности АИКБ «Ипак Йули» Газета «Банковские ведомости» №44 (от 10.07), стр.2 (в процентах)

По результатам рейтинговой оценки компании «Ахбор-рейтинг» в среднем по банковской системе этот показатель составляет 73,2%. Банки, поддерживающие высокий уровень ликвидности, активно участвуют на межбанковском денежном рынке и на рынке государственных ценных бумаг.

Итак, можно сделать вывод, что АИКБ «Ипак Йули» успешно выполняет основные обязательные экономические нормативы Центрального банка.

Страницы: 1, 2, 3, 4


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.