бесплатно рефераты
 

Кредитование юридических лиц

p align="left">Баланс анализируемого предприятия не является абсолютно ликвидным, так как на начало года А1<П1, А2>П2, А3>П3, А4<П4, а на конец анализируемого периода А1<П1, А2>П2, А3>П3, А4<П4.

После общей характеристики финансового состояния и его изменений за отчетный период следующей важной задачей анализа кредитоспособности является исследование финансовых коэффициентов предприятия.

Финансовые коэффициенты ОАО Хлебозавод «Белореченский» рассмотрены в таблице 18. Из таблицы видно, что к концу 2007 г. возросли почти все финансовые коэффициенты кредитоспособности и в целом предприятие имеет тенденцию к улучшению финансового состояния.

Коэффициент отношения суммы кредита к собственному капиталу имеет как в начале, так и в конце года относительно невысокое значение, что говорит о незначительном уровне риска. На анализируемом предприятии рассчитанные показатели рентабельности реализованной продукции имеют тенденцию к повышению, следовательно, можно сделать вывод о повышении конкурентоспособности данной продукции или о достаточно высоком спросе на продукцию данного предприятия.

Коэффициент независимости почти равен нормативному значению, что свидетельствует об относительной независимости от внешних кредиторов. Коэффициент текущей ликвидности или общий коэффициент покрытия на предприятии меньше 2, что говорит о необеспеченности предприятия мобильными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и погашения срочных обязательств предприятия.

По рейтинговой шкале кредитоспособности исследуемое предприятие как в начале, так и в конце года можно отнести к предприятию второго класса, финансовое состояние которого в общем устойчивое, но имеются незначительные отклонения от нормы по отдельным показателям.

Как видно из проведенного анализа, ОАО Хлебозавод «Белореченский» относится к кредитоспособным заемщикам и решение о предоставлении запрашиваемого кредита может быть принято положительное.

Единовременный платеж за открытие ссудного счета с учетом ставки составит руб. Ежемесячный платеж составит от суммы кредита, а при их своевременном погашении всего будет заплачена сумма в размере руб., что составляет 124,45% от суммы кредита.

3.4 Рекомендации по совершенствованию процесса кредитования юридических лиц

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

С ростом благосостояния населения повышается спрос на финансовые услуги, растут требования к качеству продуктов. Определяющим фактором успеха Банка «Первомайский» (ЗАО) на массовом рынке будет являться его способность предложить качественное обслуживание и удобный доступ к услугам, сохранив при этом конкурентоспособные цены.

Основными конкурентами дополнительного офиса «Белореченский» Банка «Первомайский» (ЗАО) на сегодняшний день являются филиалы таких банков как КБ «Кубань Кредит» ООО, ОАО «Крайинвестбанк», ОАО «Сбербанк России».

Таким образом, по условиям, предлагаемым юридическим лицам в обстановке конкуренции и предложения различных кредитных услуг Банк «Первомайском» (ЗАО) может сдать свои позиции по причине высокой процентной ставки по кредиту, отсутствия кредитных продуктов, предоставляемых на срок более трех лет, а также длительного оформления заявки на кредит.

Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в Банке «Первомайском» (ЗАО).

Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность Банка «Первомайском» (ЗАО) на фоне других коммерческих банков.

Также для продвижения кредитных продуктов Банка «Первомайский» (ЗАО), наряду с традиционными методами, можно предложить следующие мероприятия, которые могут осуществляться филиалом под контролем его управляющего:

Содействующие продвижению банковских продуктов на рынке стратегии служат тому, чтобы сфокусировать основное внимание на сильных сторонах предлагаемых услуг.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой ситуации филиал Акционерного коммерческого банка «Первомайского» (ЗАО) стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке / А. Р. Алавердов. - М.: Маркет ДС, 2007. - 576 с.

2 Беликова А.Г. Методика оценки кредитого риска: зарубежный опыт и российская практика / А. Г. Беликова // Рынок ценных бумаг. - 2006. - №5. - С. 42-46.

3 Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г. Н. Белоглазова. - М.: «Юрайт», 2006. - 620 с.

4 Гарбузов А.К. Финансово-кредитный словарь, том II / А.К. Гарбузов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 754 с.

5 Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов / Е. Б. Герасимова // Финансы и кредит. - 2004. - №17. - С. 30-44.

6 Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Н. Б. Глушкова. - М.: «Альма Матер», 2005. - 432с.

7 Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г. N14 - ФЗ - Часть 2: (принят Гос. Думой 22 декабря 1995 г.: в ред. от 30 декабря 2008 г.) - www.consultant.ru/popular/gkrf2/

8 Гришкин С.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка / С.Г. Гришкин // Деньги и кредит. - 2004. - №1. - С. 36-40.

9 Епронова В.Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики / В. Н. Епронова // Финансы и кредит. - 2004. - №2. - С. 2-6.

10 Жаровская Е.П. Банковское дело / Е. П. Жаровская. - М.: «КНОРУС», 2004. - 326 с.

11 Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Е.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. - 565 с.

12 Ильясов, С.И. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С. И. Ильясов // Деньги и кредит. 2005. - №9. - С. 28-34.

13 Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2004. - 336с.

14 Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка / А. Н. Кадыров // Финансы и кредит. - 2004. - №7. - С. 46-51.

15 Кирьянов М.П. Управление проблемными кредитами / М. П. Кирьянов // Банковское дело. - 2006. - № 11. - С. 48-49.

16 Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. (в ред. от 30 декабря 2008 г.) - www.consultant.ru/online/base/

17 Копбаева Г.Ш. Управление кредитными рисками / Г. Ш. Копбаева // Деньги и кредит. - 2004. - №1. - С. 48-50.

18 Крупнов Ю. С. Проблемы оценки эффективности использования банковского кредита / Ю. С. Крупнов // Вопросы статистики. - 2006. - №2. - С. 50-53.

19 Лаврушин О.И. Банковское дело / О. И. Лаврушина. - М.: «КНОРУС», 2005. - 768 с.

20 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / О. И. Лаврушина. - М.: «КНОРУС», 2004. - 456 с.

21 Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. / О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 540 с.

22 Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика / В. О. Ли // Деньги и кредит. 2005. - №2. - С. 50-54.

23 Любушина Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности банков / Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 471с.

24 Медведев Н.Н. О кредитной деятельности банков / Н. Н. Медведев // Деньги и кредит. - 2004. - №7. - С. 57-59.

25 Мошенский А.Б. Перечень и содержание решаемых задач при управлении банковскими кредитными рисками / А.Б. Мошенский //Финансы и кредит. - 2008. - № 5. - С. 41-47.

26 Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004г. № 254-П - www.xjob.ru

27 Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П (в ред. от 27 июля 2001 г.) - www.kodeks.ru/manage/

28 Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. N 39-П (в ред. от 24 декабря 1998 г. N 64-П) - www.nalog.consultant.ru

29 Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской федерации» от 26 марта 2007 г. N 302-П - www.garant.ru

30 Романов М.Н. Управление финансами банков / М.Н. Романов // Финансы и кредит. - 2008. - № 3. - С. 65-72.

31 Супрунович Е. А. Основы управления рисками / Е.А. Супрунович // Банковское дело. - 2004. - №12. - С. 9-12.

32 Сухарев Д.В. Методы снижения кредитного риска / Д.В. Сухарев // Дайджест-финансы. - 2004. - №5. - С. 8-14.

33 Тарасова Г.М. Банковское дело: конспект лекций / Г.М. Тарасова. - Ростов н/Д.: «Феникс», 2005. - 190с.

34 Терюхов, В.А. Риск-менеджмент при оценке платежеспособности заемщика / В.А. Терюхов // РЦБ. - 2004. - №3. - С. 67-69.

35 Тимофеев З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке / З.А. Тимофеев // Деньги и кредит. - 2005. - №2. - С. 46-53.

36 Тюрина А.В. О кредитных рисках, о возможностях кредитования / А.В. Тюрина // Финансы и кредит. 2005. - №12. - С. 146-148.

37 Тютюнникова, А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнникова. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 255с.

38 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 N 395-1 (в ред. от 28 февраля 2009) - www.consultant.ru/popular/bank/

39 Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» N 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. (в ред. от 13 октября 2008 г.) - www.kadis.ru

40 Фомин В.А. Базовые услуги кредитования и кредитная политика российских коммерческих банков / В. А. Фомин // Финансовый бизнес. - 2004. - №9-10. - С. 27-32.

41 Шевчук Д.А. Основы банковского дела: конспект лекций. Учебное пособие для вузов. - М.: Феникс, 2007. - 316 с.

42 Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет. - М.: Финансист, 2005. - 322с.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А

Бухгалтерский баланс, 2005 г.

Акционерный Банк "Первомайский"закрытое акционерное общество

Бухгалтерский баланс на 1 января 2006 года

Регистрационный номер: 518

БИК-код: 40349715

Адрес: 350020 г.Краснодар ул. Красная 139

тыс. рублей

NN

Наименование статей бухгалтерского баланса

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

I Активы

1

Денежные средства

116 808

42 087

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

125 306

72 549

2.1

Обязательные резервы

33 846

17 238

3

Средства в кредитных организациях

163 376

19 442

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

69 630

10 539

5

Чистая ссудная задолженность

1 035 200

596 044

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

44 767

14 412

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

80 591

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

18 302

53 016

9

Требования по получению процентов

-14 751

732

10

Прочие активы

18 882

11 842

11

Всего активов

1 658 111

820 663

II Пассивы

12

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

0

13

Средства кредитных организаций

0

0

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

1 443 429

643 008

14.1

Вклады физических лиц

1 089 543

493 323

15

Выпущенные долговые обязательства

42 823

14 428

16

Обязательства по уплате процентов

6 171

3 131

17

Прочие обязательства

1 756

1 106

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

0

0

19

Всего обязательств

1 494 179

661 673

III Источники собственных средств

20

Средства акционеров (участников)

110 870

110 870

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

110 870

110 870

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

0

20.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

22

Эмиссионный доход

35 100

35 100

23

Переоценка основных средств

12 592

12 592

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

6 792

3 581

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

4 009

1 885

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

8 153

2 124

27

Всего источников собственных средств

163 932

158 990

28

Всего пассивов

1 658 111

820 663

IV Внебалансовые обязательства

29

Безотзывные обязательства кредитной организации

162 233

58 925

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

2 258

4 217

V Счета доверительного управления

Активные счета

1

Касса

0

0

2

Ценные бумаги в управлении

0

0

3

Драгоценные металлы

0

0

4

Кредиты предоставленные

0

0

5

Средства, использованные на другие цели

0

0

6

Расчеты по доверительному управлению

0

0

7

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

0

8

Текущие счета

0

0

9

Расходы по доверительному управлению

0

0

10

Убыток по доверительному управлению

0

0

Пассивные счета

11

Капитал в управлении

0

0

12

Расчеты по доверительному управлению

0

0

13

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

0

14

Доходы от доверительного управления

0

0

15

Прибыль по доверительному управлению

0

0

Председатель Правления: Измайлов Александр Закирович

Страницы: 1, 2, 3, 4


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.