Кредитование юридических лиц

p align="left">Полное наименование банка - Акционерный банк «Первомайский» (закрытое акционерное общество), краткое - Банк «Первомайский» (ЗАО). Юридический адрес: 350020, г. Краснодар, ул. Красная, 139.

Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

26 марта 2008 г. был открыт дополнительный офис «Белореченский» Банка «Первомайский» (ЗАО), находящийся по адресу: г. Белореченск, ул. Ленина, 50.

К числу операций, осуществляемых дополнительным офисом «Белореченский», относятся:

- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц по их банковским счетам;

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады денежных средств от имени и за счет банка;

- покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации;

- покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

- продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

- осуществление переводов денежных средств в валюте Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

- прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

- выплаты наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

- прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

Стабильно развивающийся Банк «Первомайский» отличается от прочих, прежде всего, устойчивым финансовым положением и сильным стратегическим потенциалом. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пас-сивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов.

Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов.

При замедлении притока ресурсов, банк пересматривает свою политику в области активных операций, отказываясь от выгодных предложений, погашая часть выданных кредитов, производит продажу ценных бумаг. Поэтому необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности.

Объем операций с ценными бумагами в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной. Так, в 2005 г. вложения в инвестиционные ценные бумаги составляли 2,70% , в 2006 г. - 4,20%, а в 2007 г. вложений в инвестиционные ценные бумаги вообще не осуществлялось.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы в 2005 г. составляли 1,10%, в 2006 г. - 1%, в 2007 г. - 0,70% от общей величины актива баланса исследуемого банка.

Структура пассива отражает источники собственных и привлеченных средств, при этом объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов.

В 2006 г. средства клиентов увеличились по сравнению с 2005 г. на 71,50% и составили 2474861 тыс.руб., в 2007 г. они увеличились на 43,60% в сравнении с 2006 г.

Собственные средства банка является стабильным источником, обеспечивающим платежеспособность Банка «Первомайский» (ЗАО), обеспечивающим покрытие кредитных рисков. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Приведенные данные таблицы 2 и рисунок 4 показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств в 2005 г. приходилось 9,89%, в 2006 г. - 6,65%, а в 2007 г. - 6,95% . Общая сумма источников собственных средств в 2006 г. увеличилась на 8,83% по сравнению с 2005 г., а в 2007 г. ее рост составил 150,13%.

Динамика структуры собственных и привлеченных средств банка показана на рисунке 2.

Рисунок 2 - Динамика структуры собственных и привлеченных средств Банка «Первомайский» (ЗАО), %

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка и расчета прибыли. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №2 «Отчет о финансовых результатах банка».

Доходы банка - это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления активных операций. Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Наибольший удельный вес в структуре доходов составляют полученные проценты (63,28 - 68,60%), которые имеют возрастающее значение за рассматриваемый период.

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Наибольший удельный вес в структуре расходов банка занимают уплаченные проценты и административно-управленческие расходы. Так, в 2005 г. уплаченные проценты и аналогичные расходы составили 42,42%, в 2006 г. - 45,27%, а в 2007 г. 42,64%, при этом темп роста в 2006 г. составил 188,33%, а в 2007 г. - 144,93%.

Общая сумма доходов в 2005 г. составила 216165 тыс.руб., в 2006 г. - 378000 тыс.руб., при этом ее рост составил 174,87%. В 2007 г. доходы банка увеличились на 211253 тыс.руб., что составляет 55,89%.



Рисунок 3 - Динамика финансовых результатов деятельности Банка «Первомайский» (ЗАО), тыс.руб.

От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности Банка «Первомайский» (ЗАО) на рынке банковских услуг.

В связи с данной динамикой и реализацией менеджментом банка стратегий, направленных на оптимизацию управления активными и пассивными операциями, а также совершенствование системы управления рисками позволили получить прибыль по итогам 2005-2007 гг.

3 КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В Банке «Первомайский» (ЗАО)

3.1 Особенности организации кредитования юридических лиц в Банке «Первомайский» (ЗАО)

Организация кредитного процесса осуществляется Акционерным Банком «Первомайский» исходя из собственной кредитной политики, которая учитывает экономические, политические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимание приоритетов, целей, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений. Организация кредитного процесса в банке основывается на функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала, позволяющем добиваться высокого профессионализма.

Процентные ставки по кредитам предлагаются кредитующими подразделениями банка и устанавливаются органами принятия кредитных решений как неотъемлемая часть кредитного предложения с учетом стоимости фондирования. При установлении процентной ставки кредитующие подразделения помимо анализа риска учитывают наличие прочих доходов от данного клиента или данной кредитной операции, стоимость привлекаемых ресурсов. Кредитующие подразделения придерживаются единой процентной политики по каждому клиенту. Установление для одного клиента разных процентных ставок разными кредитующими подразделениями, соответственно, конкуренции между кредитующими подразделениями банка не допускается.

Дополнительный офис «Белореченский» Банка «Первомайский» (ЗАО) осуществляет планирование кредитной работы; осуществляет привлечение клиентов; инициирует кредитные сделки; осуществляет анализ кредитных предложений; при необходимости участвует в анализе и подготовке кредитных предложений по специальным видам кредитования; выносит кредитные предложения на рассмотрение органов, принимающих кредитные решения; осуществляет оформление и выдачу кредитов; осуществляет сопровождение кредитов; выявляет проблемные ссуды и проводят работу по их погашению; инициирует разработку методологических документов.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату, то есть совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Структура кредитного портфеля Банка «Первомайский» (ЗАО) за последние три года рассмотрена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Структура выданных кредитов Банка «Первомайский» (ЗАО), тыс. руб.

3.2 Оценка кредитных продуктов предоставляемых юридическим лицам

Основной упор при кредитовании делается на работу с юридическими лицами. Основными видами кредитов, предоставляемых банком, являются: кредит на пополнение оборотных средств, овердрафт, кредиты на покупку оборудования и транспорта, кредиты на приобретение коммерческой недвижимости, кредиты на развитие предприятий, уступка денежного требования.

На рисунке 7 отражены данные о кредитах, выданных юридическим лицам Банком «Первомайский» в 2005-2007 г.г., в зависимости от сроков предоставления. эти данные.

Наибольший объем выданных кредитов юридическим лицам за исследуемый период был предоставлен на срок от 6 месяцев до 1 года. Так,

лицам, составила 2,29%, а в 2007 г. их прирост составил 97,34%.

Наименьшими по сроку выдачи являются кредиты, предоставляемые на один месяц, при этом их удельный вес за исследуемый период, составил менее 0,5%.

Рисунок 5 - Структура кредитов Банка «Первомайский» (ЗАО), предоставленных юридическим лицам, %

Необходимыми документами для получения кредита юридическими лицами являются:

- правоустанавливающие и юридические документы;

- финансовые документы и бухгалтерская отчетность;

- хозяйственные и иные договоры, связанные с деятельностью бизнеса;

- правоустанавливающие документы;

- иные документы.

Сроки принятия решений о выдачи кредита юридическим лицам составляют от трех до десяти дней. Выдача кредита осуществляется в форме единовременного предоставления кредита или в виде кредитной линии. При использовании автокредита для бизнеса и коммерческой ипотеки возможно приобретение нескольких транспортных средств или объектов недвижимости одновременно.

Предоставление кредитных средств возможно до перевода оборотов в банк. Кредитование на приобретение коммерческой недвижимости - это специальная программа банка, позволяющая получить кредит на покупку ликвидной коммерческой недвижимости: торговых, офисных и складских нежилых помещений расположенной в Краснодаре и Краснодарском крае. Залогом в этом случае выступает приобретаемая собственность. Важно отметить, что обязательным для банка условием является право собственности заемщика на земельный участок, или договор долгосрочной аренды, срок которой превышает срок предоставляемого кредита не менее чем на 1 год.

При определении процентных ставок по кредитам банк руководствуется принципом, в соответствии с которым процентная ставка определяется уровнем риска по кредитной сделке. Процентная ставка по всем формам кредита составляет не менее 15%. Срок погашения задолженности по кредиту «Сезонный» - до девяти месяцев, по всем остальным видам кредита - до трех лет. Порядок погашения кредита устанавливается в виде аннуитентных платежей, согласно гибкого графика, при этом возможно предоставление отсрочки погашения основного долга.

Преимущества кредитов Банка «Первомайский» для малого и среднего бизнеса являются:

Особой формой кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в Краснодарском крае, является микрокредитование, которое предоставляется на пополнение оборотного капитала и приобретение основных средств. Целями программы микрокредитования является предоставление краткосрочных займов малым предприятиям и расширение и развитие микропредприятий.

Программа предусматривает поэтапное предоставление займов, условием перехода на следующий уровень является своевременная уплата процентов, возврат займа и отсутствие пролонгаций. Данный кредит в Банке «Первомайский» предоставляется на срок до 36 месяцев, а сумма кредита составляет не менее 20000 руб. Процентная ставка для всех видов микрокредитования одинакова и составляет 17%.

3.3 Оценка кредитоспособности заемщика

При изучении кредитоспособности заемщика банка основной целью является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. При оценке клиента Банка «Первомайский» необходимо установить его юридический статус, оценить репутацию заемщика по отношению к своим обязательствам в прошлом и произвести анализ экономической состоятельности. Кредитоспособность заемщика прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается она по системе показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика.

Финансовое состояние предприятия характеризуется широким кругом показателей, в совокупности определяющих надежность фирмы как потенциального партнера. Важно определить, разумно ли распоряжается компания своим имуществом, как это отражается на размере получаемой прибыли и её использовании. Существует несколько групп финансовых коэффициентов, по которым кредитный специалист может судить о состоянии дел потенциального клиента. Расчет финансовых коэффициентов, используемых при оценке кредитоспособности заемщика - юридического лица в Банке «Первомайском», рассмотрен в таблице 1.

Таблица 1 - Финансовые коэффициенты, используемые при оценке кредитоспособности юридического лица в Банке «Первомайском» (ЗАО)

Коэффициент	Формула расчета коэффициента	Баллы
Коэффициент отношения суммы кредита к собственному капиталу	(Сумма долга по действующим кредитам + Сумма запрашиваемого кредита) / Собственный капитал	от 0 до 0,3 - 8 баллов от 0,3 до 0,5 - 5 баллов свыше 0,5 - 0 баллов
Коэффициент покрытия ежемесячных взносов чистой прибылью	Среднемесячная чистая прибыль / (Сумма ежемесячных взносов по действующим кредитам + Сумма ежемесячных взносов по запрашиваемому кредиту)по действующим кредитам + Сумма ежемесячных взносов по запрашиваемому	> 2 - 8 баллов от 1,5 до 2 - 0 баллов
Коэффициент соответствия доходов и расходов за анализируемый период	Чистая прибыль - Расходы + Сбережения на начало - Сбережения - Прочая дебиторская задолженность + Прочая кредиторская задолженность	если модуль не превосходит чистой прибыли, то 10 баллов
Коэффициент текущей ликвидности	Всего оборотные активы / Всего задолженность	от 1 до 1,2 - 8 баллов свыше 1,2 - 10 баллов
Коэффициент рентабельности продаж (продукции)	Чистая прибыль / Валовая прибыль (для торговли) Финансовый результат от деятельности / Выручка от реализации (для остальных видов бизнеса)	от 0,09 до 0,15 - 2 балла свыше 0,15 - 5 баллов
Коэффициент долговой нагрузки	Сумма кредитов к погашению / Выручка от реализации	до 30% - 5 баллов
Коэффициент покрытия обязательств	30 * Заемный капитал / Среднемесячная выручка	от 90 до 120 - 5 баллов < 90 - 8 баллов
Коэффициент финансовой независимости	Собственный капитал / Валюта баланса	? 0,4 - 10 баллов (для торговли) ? 0,6 - 10 баллов (для остальных видов бизнеса)
Коэффициент кредитной емкости заемщика	0,2 х Кредитная емкость, ограниченная размером собственного капитала + 0,2 х Кредитная емкость, ограниченная размером уплачиваемых процентов + 0,6 х Кредитная емкость, ограниченная размером свободных денежных средств	< Ѕ суммы кредита - 5 баллов

Разносторонность этих показателей усложняет выявление финансового состояния организации. Для решения это задачи используется рейтинговая оценка. Она позволяет определить финансовое положение организации с помощью систематизированного показателя - рейтинга, выраженного в балах, и отнести организацию к определенному классу кредитоспособности.

В зависимости от динамики показателей финансовых коэффициентов кредитоспособности предприятия делятся на группы:

- предприятия первого класса - заемщики с абсолютно устойчивым финансовым состоянием (свыше 65 баллов);

- предприятия второго класса - заемщики, финансовое состояние которых в общем устойчивое, но имеются незначительные отклонения от нормы по отдельным показателям (от 50 до 64 баллов);

- предприятия третьего класса - заемщики, имеющие признаки финансовой напряженности, для преодоления которой у предприятия есть потенциальные возможности (от 30 до 49 баллов);

- некредитоспособные предприятия - заемщики с неудовлетворительным финансовым положением и отсутствием перспектив его стабилизации (менее 29 балов).

Проведем сводную оценку финансового состояния потенциального предприятия-заёмщика ОАО Хлебозавод «Белореченский» для оценки кредитоспособности предприятия согласно методике банка. Анализируемый период составляет 12 месяцев.

Кредитный инспектор в экспрессном режиме установит, что кредитная история ОАО Хлебозавод «Белореченский» была удовлетворительной. Проценты по ранее выданным кредитам погашались своевременно, просроченных платежей по процентам и основному долгу не допускались. Кредитная история свидетельствует о том, что изучаемое предприятие относится к получению кредитов с большой ответственностью, не допуская их.

Заканчивая рассмотрение изменений разделов и статей баланса ОАО Хлебозавод «Белореченский», в общем, можно сделать вывод о положительных изменениях за год в динамике и структуре статей бухгалтерского баланса.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Объем реализации и величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, маркетинговой и финансовой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования.

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени убывающей ликвидности с краткосрочными обязательствами по пассиву, кото-рые группируются по степени срочности их погашения. Баланс считается абсолютно ликвидным, если: А1?П1 А2?П2; А3?П3; А4?П4. Изучение соотношений этих групп активов и пассивов за определенный период позволит установить тенденции изменения в структуре баланса и его ликвидности.

Страницы: 1, 2, 3, 4