Классификация современных банковских операций, порядок их предоставления и отражения в учете

ользоваться справочниками банков-корреспондентов, банковских идентификационных кодов, бенефициаров, кодов бюджетных организаций, справочником SWIFT, курсов валют.

Как подключиться к системе iBank 2

Получить в банке у своего операциониста (консультанта) типовой Договор (2 экземпляра) и бланк Заявления на присоединение клиента к участию в системе электронного документооборота ОАО "Челябинвестбанк".

Ознакомиться с Правилами пользования (скачать инструкцию), заполнить бланк Заявления, подписать со своей стороны Договор (2 экземпляра) и Заявление.

Пройти предварительную регистрацию на сайте банка. В ходе регистрации самостоятельно сформировать Секретный Ключ и распечатать в двух экземплярах Сертификат открытого ключа электронно-цифровой подписи (ЭЦП).

Оформить Сертификат открытого ключа на владельца Ключа (владельцем ключа может выступать лицо, внесенное в карточку образцов подписей) и заверить его руководителем предприятия в соответствии с карточкой образцов подписей, печатью (если есть).

Принести в банк подписанные Договор, Заявление и Сертификат открытого ключа своему операционисту.

Дождаться подписания Договора со стороны банка и подключения к системе iBank2 (1-2 дня).

Получить (по желанию) USB-токен - устройство, гарантирующее информационную безопасность секретного ключа ЭЦП). Ознакомиться с Рекомендациями по безопасности и принять меры для их выполнения.

В более продвинутых системах интернет-банкинга применяется генерация ключа. В одних банках сгенерировать ключ можно при помощи SMS, предварительно зарегистрировав свой телефонный номер в системе и получив пользовательский ник. Этот ник высылается в SMS-сообщении на специальный номер, после чего на телефон приходит ответ, содержащий одноразовый код. В других банках используется специальное устройство - криптокалькулятор, которое генерирует уникальные одноразовые пароли, служащие для подтверждения каждой операции.

Система iBank 2 включает в себя несколько различных каналов доступа к счету.

Internet-Банкинг дает возможность работать в режиме он-лайн. Для этого клиенту требуется любой современный компьютер с любой операционной системой, любым Web-браузером и доступом в Интернет.

PC-Банкинг является решением для работы на персональном компьютере в режиме офф-лайн. При этом на компьютер клиента устанавливается программное обеспечение банка. Работа с документами, справочниками, импорт документов из бухгалтерских программ, подпись документов, просмотр выписок не требуют подключения к Интернету. Обмен документами с банком происходит во время короткого сеанса связи. В функциональном плане PC-Банкинг полностью идентичен Internet-Банкингу. В этих подсистемах поддерживается единый пользовательский интерфейс, единые типы документов, экранные и печатные формы, справочники, механизмы взаимодействия с бухгалтерскими программами, единые механизмы защиты информации.

Клиенты с низкоскоростным и некачественным доступом в Интернет, а также клиенты, не желающие работать через Интернет, могут подключаться непосредственно к банку с помощью простейшего модема.

Mobile-Банкинг предназначен для работы в он-лайне и позволяет клиентам управлять банковскими счетами с карманного персонального компьютера или мобильного телефона (смартфона) с доступом в Интернет в самом полном объеме, как в Internet-Банкинге и PC-Банкинге. Для этого на карманный компьютер или в телефон необходимо установить специальное программное обеспечение.

Система iBank 2 поддерживает единое пространство документов для всех компонентов системы. При желании клиент может создать финансовый документ в Internet-Банкинге, отредактировать в PC-Банкинге, подписать в Mobile-Банкинге и увидеть результат исполнения в любой из подсистем.

Система iBank 2 поддерживает единое пространство ключей ЭЦП клиентов для всех каналов доступа и компонентов системы. Ключи ЭЦП клиента, созданные и используемые в Internet-Банкинге, могут использоваться без каких-либо настроек и ограничений в PC-Банкинге и Mobile-Банкинге, и наоборот.

iBank 2 относится к классу систем защищенного электронного документооборота. Электронный документ, отправленный клиентом и полученный банком, является основанием для совершения банком финансовых операций по счету клиента. Для обеспечения аутентичности (доказательство авторства) и целостности документа в Internet-Банкинге, PC-Банкинге и Mobile-Банкинге используется механизм электронной цифровой подписи (ЭЦП) под электронными документами.

Технология выработки электронной подписи и шифрования соответствует российским государственным стандартам криптографии и сертифицирована ФСБ РФ.

Банк Москвы предлагает своим клиентам услуги Интернет-Банкинга - новые услуги с использованием самых передовых интернет-технологий, стирающих все границы и расширяющих географию бизнеса.

Интернет-Банкинг обеспечивает гарантированный уровень безопасности. Все данные шифруются с использованием сильных криптографических алгоритмов. Осуществляется контроль целостности передаваемой информации. Проводится взаимная аутентификация банка и клиента.

Интернет-Банкинг содержит механизм Электронной Цифровой Подписи клиента под всеми финансовыми документами. Имеет мощную и гибкую систему аудита. Юридически четко проработана процедура разрешения конфликтных ситуаций.

Интернет-Банкинг поддерживает требуемое количество ЭЦП по каждому типу документа, позволяет регистрировать требуемое количество сотрудников компании. Предусмотрена возможность для каждого сотрудника настраивать необходимые права доступа к банковским счетам компании.

Интернет-Банкинг обеспечивает работу в многопользовательском режиме. Сотрудники компании могут находиться в разных офисах на разных концах света и одновременно через Интернет работать с одними и теми же документами, формируя и подписывая их в заданном порядке.

Интернет-Банкинг позволяет обслуживать сложные схемы, характерные для взаимоотношений внутри крупных холдингов и транснациональных корпораций.

Интернет-Банкинг поддерживает ряд справочников, позволяя пользователям достаточно быстро и просто формировать новые документы. Присутствует возможность обмена финансовыми документами с бухгалтерскими программами.

Интернет-Банкинг обеспечивает отличную скорость работы интерфейса пользователя даже на самых низких скоростях по модему и телефонным линиям. Решение позволяет работать при подключении по телефонной линии, при наличии постоянного соединения с Интернет из корпоративной сети через Firewall и прокси-сервер.

Интернет-Банкинг позволяет клиенту работать со всеми основными банковскими документами. Клиент юридическое лицо может отправлять в банк следующие рублевые документы:

· Платежное поручение;

· Платежное требование;

· Инкассовое поручение;

· Заявление об отказе от акцепта;

· Аккредитив.

Следующие валютные документы:

· Поручение на продажу валюты;

· Распоряжение на покупку иностранной валюты;

· Поручение на покупку иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида;

· Поручение на перевод с транзитного счета на текущий;

· Заявление на перевод иностранной валюты;

· Заявление на внутренний перевод иностранной валюты;

· Заявление на открытие импортного аккредитива;

· Заявление о резервировании;

· Заявление о возврате суммы резервирования;

· Заявление о досрочном возврате суммы резервирования;

· Справка о валютных операциях;

· Справка о поступлении валюты РФ;

· Справка о подтверждающих документах;

· Паспорт сделки по контракту;

· Паспорт сделки по кредитному договору;

· Справка о расчетах через счета за рубежом РФ;

· Заявление о переводе контракта (кредитного договора) в другой банк;

· Приложение к генеральному соглашению о привлечении денежных средств во вклады.

А также может оперативно отслеживать статусы ранее отправленных в банк документов, получать состояние счетов и следующие документы:

· Рублевая выписка по выбранному счету за произвольный период;

· Приложение к рублевой выписке (вся информация по проводке);

· Валютная выписка по выбранному счету за произвольный период;

· Приложение к валютной выписке (вся информация по проводке).

Импорт документов возможен в следующих форматах:

· 1С - формат документов из 1С-Бухгалтерии;

· R-макет - формат документов РКЦ;

· iBank2 - формат разработчика iBank2.

Экспорт документов возможен в следующих форматах:

· 1с - формат документов для 1С-Бухгалтерии;

· CSV - универсальный текстовый формат с разделителями.

Преимущества использования системы «Интернет-банкинг»:

· Мобильность. Вы можете работать с системой в любой точке мира, имея в наличии компьютер и Интернет-соединение;

· Доступность. Система «Интернет-банкинг» доступна 24 часа в сутки, 7 дней в неделю;

· Оперативность. Платежи проводятся в реальном времени;

· Удобство. Вам не нужно выходить из дома, чтобы получить необходимую информацию или провести платеж;

· Конфиденциальность, безопасность, надежность;

· Сокращение документооборота и сроков прохождения платежей.

В системе IBank можно переписываться с подразделениями банка, вести архив переданных и полученных документов, отслеживать статус отправленных документов, не покидая рабочего места контролировать платежную дисциплину филиалов и структурных подразделений предприятия.

Недостатки:

· Относительно более низкий уровень защиты по сравнению с системой «клиент-банк» или документарным оформлением транзакций. Хотя технология SSL и является стандартом интернет-безопасности, она в силу своей распространённости хорошо известна потенциальным взломщикам и не может гарантировать тот же уровень безопасности, что и система «клиент-банк», которая работает, как правило, в замкнутых интранет-сетях, не имеющих выхода в интернет;

· Высокие начальные капиталовложения. Для запуска одной системы интернет-банкинга требуется, как правило, от 1 до 5 миллионов долларов США.

· Низкая скорость работы пользовательского интерфейса, основанного на базе HTML;

· Проблемы обмена финансовыми документами с бухгалтерскими системами клиентов;

· Отсутствие законодательной базы;

· Неправильная реклама новых банковских услуг.

·

1.4 Условия и перспективы развития современных банковских операций

Чтобы определить условия и перспективы развития банковских операций следует обозначить основные причины их возникновения:

· изменение законодательства, в том числе нормативно-правовых актов Банка России;

· стратегии и цели, утвержденные руководством банка;

· усиление конкуренции на рынке;

· изменение спроса;

· научно-технический прогресс

Основными условиями и перспективами развития современных банковских операций являются:

· потребительский спрос

На банковском рынке представлен широкий ассортимент банковских продуктов, но не все из них удовлетворяют в высокой степени потребности клиентов, что требует от банков либо усовершенствования существующих банковских услуг или технологий либо создание совершенно новых продуктов оп запросам потребителей.

· конкуренция

В последнее время на рынке банковских услуг появляется множество новых банков, что заставляет уже существующие производить новые продукты, чтобы привлечь как можно больше клиентов

· научно-технический прогресс

Разработка научно-технических проектов, появление новых технологий и баз данных влекут за собой эпоху информационных технологий и интернета, что принуждает банки переходить с личного контакта с клиентами на предоставление услуг через интернет и другие средства связи.

· стратегии и цели, утвержденные Правительством РФ

Правительство РФ ставит перед собой задачи, способствующие развитию экономики в целом и банковского сектора в отдельности. Оно разрабатывает стратегии развития банковского сектора, в которых предусмотрено как усовершенствование законодательства, так и развитие новых банковских отраслей, и внедрение новых банковских продуктов.

· маркетинг

Для развития рынка банковских услуг необходимо открывать маркетинговые отделы в банках, и они должны стать мозговыми центрами организации рынка банковских услуг. Маркетинговые отделы должны заниматься изучением рынка, проводить опрос и анкетные наблюдения, собирать и анализировать количественную и словесную информацию.

· уровень развития зарубежного банковского рынка

Зарубежные банки более развиты в отношении внедрения новых банковских услуг наших, российских, банков, что дает стимул нашему банковскому сектору развиваться, создавать новые услуги.

Но в рамках кризиса новые банковские услуги, как и давно существующие, будут востребованы для малого числа клиентов. В основном банки будут ориентироваться на крупные предприятия, которые в меньшей степени понесут потери.

2 Порядок предоставления и отражения в учете банковских операций

2.1 План счетов, синтетический и аналитический учет, бухгалтерский баланс в кредитных учреждениях

Действующий План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях утвержден Положением ЦБРФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

При пользовании Планом счетов бухгалтерского учета необходимо учитывать четыре основных методологических аспекта.

Аспект первый. Балансовые счета второго порядка в Плане счетов бухгалтерского учета определены как только активные или как только пассивные.

В аналитическом учете на счетах второго порядка, определенных «Списком парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное», открываются парные лицевые счета. Допускается наличие остатка только на одном лицевом счете из открытой пары: активном или пассивном. Операционный день начинается по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка - со счета, соответствующего характеру операции. Если в конце рабочего дня на лицевом счете образуется сальдо (остаток), противоположное признаку счета, т. е. на пассивном счете - дебетовое или на активном - кредитовое, то оно должно быть перенесено бухгалтерской проводкой на основании мемориального ордера на соответствующий парный лицевой счет по учету средств.

Образование в конце дня в учете дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету не допускается.

Аспект второй. В Плане счетов бухгалтерского учета принята следующая структура:

Главы.

Разделы.

Подразделы.

Счета первого порядка.

Счета второго порядка.

Лицевые счета аналитического учета.

Аспект третий. В активе и пассиве баланса выделены счета, где это требуется, по срокам:

· по балансовым счетам:

· до востребования;

· сроком до 30 дней;

· сроком от 31 до 90 дней;

· сроком от 91 до 180 дней;

· сроком от 181 до 1 года;

· сроком свыше 1 года до 3 лет;

· сроком свыше 3 лет.

По межбанковским кредитам и отдельным депозитным операциям дополнительно предусмотрены сроки на 1 день и до 7 дней;

по внебалансовым счетам раздела Г. «Срочные сделки» сроком исполнения:

· на следующий день;

· от 2 до 7 дней;

· от 8 до 30 дней;

· от 31 до 90 дней;

· более 91 дня.

Суммы на соответствующие счета по срокам относятся в момент совершения операций.

Если изменены условия по ранее установленным срокам привлечения и размещения денежных средств, новые сроки исчисляются путем прибавления (уменьшения) дней, на которые изменен (увеличен/уменьшен) срок договора, к ранее установленным срокам. При этом остаток по счету второго порядка с ранее установленным сроком переносится на счет второго порядка с новым сроком.

Аспект четвертый.

Счета в валюте открываются на любых счетах Плана счетов бухгалтерского учета, где могут учитываться операции в иностранной валюте. При этом учет операций в валюте ведется на тех же счетах второго порядка, на которых учитываются операции в рублях, с открытием отдельных лицевых счетов в соответствующих валютах.

В номер лицевого счета, открываемого для учета операций в иностранной валюте и драгоценных металлах, включается трехзначный код соответствующей иностранной валюты или драгоценного металла в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

Аналитический и синтетический учет.

Документами аналитического учета являются:

· лицевые счета

Порядок отражения операций по лицевым счетам определен при характеристике каждого счета. Лицевым счетам присваиваются наименования и номера. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению.

В реквизитах лицевых счетов отражаются: дата совершения операции, номер документа, вид (шифр) операции (шифр проведенного документа указан в приложении 1 к настоящим Правилам), номер корреспондирующего счета, суммы - отдельно по дебету и кредиту, остаток и другие реквизиты.

· ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам

Ведомость составляется ежедневно.

· ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств.

Документами синтетического учета являются:

· ежедневная оборотная ведомость. Ежедневная оборотная ведомость составляется по балансовым и внебалансовым счетам, по форме, приведенной в приложении 8 к настоящим Правилам;

· ежедневный баланс;

· отчет о прибылях и убытках по форме приложения 4 к настоящим Правилам.

Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, должны соответствовать суммам, отраженным по счетам синтетического учета.

Исправление ошибки совершается в момент ее обнаружения. Перепечатывание материалов аналитического и синтетического учета не допускается.

Баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного периода. Баланс банка - это основной документ бухучета, отражающий суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета. Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банков за определенный период. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д. Кроме того, на основе баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческих банков.

Состав и структура баланса банков зависят от характера и специфики их деятельности, принципов построения бухгалтерского учета в банках и используемых банковских операций.

2.2 Документальное оформление. Документооборот в банке

При приеме денежно-расчетных документов на бумажных носителях ответственный исполнитель обязан проверить:

· Соответсвует ли документ установленной форме бланка;

· Заполнены ли все предусмотренные бланком реквизиты;

· Правильность указания банковских реквизитов;

· Соответствует ли печать и подписи распорядителей счетом, заявленным кредитной организацией образцам.

При разработке правил документооборота должно обеспечиваться следующее:

· Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день.

· Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий операционный день;

· Оплата денежно-расчетных документов производится в пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и по возможности с учетом поступления средств текущим днем или в пределах суммы овердрафта, определенной договором;

· По приходным кассовым операциям сначала принимаются денежные средства, а затем операция отражается в учете;

· По расходным кассовым операциям сначала операция отражается в учете, а затем денежные средства выдаются получателю;

· При безналичных расчетах сначала средства списываются со счета плательщика, а затем они зачисляютс на счет получателя, в том же порядке происходит и отражение операции в учете

Оплата документов со счетов клиентов при недостаточности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований производится с соблюдением установленной законодательством Российской Федерации очередности.

Чеки и платежные поручения принимаются кредитной организацией в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки.

Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается.

2.3 Внутрибанковский контроль операций

В бухгалтерии кредитной организации должны быть работники, на которых возлагается обязанность осуществления последующего контроля совершенных бухгалтерских, включая кассовые, операций.

Все бухгалтерские операции, совершенные в предыдущем дне, в течение следующего рабочего дня должны быть полностью проверены на основании первичных документов, записей в лицевых счетах, в других регистрах бухгалтерского учета.

Кредитная организация должна организовывать и осуществлять внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых бухгалтерских операций.

Контроль осуществляется путем визуальной проверки документов, оформленных на бумажном носителе (бланке), с последующей сверкой счетным методом равенства оборотов по дебету и кредиту.

По операциям, требующим дополнительного контроля, бухгалтерские записи совершаются бухгалтерскими работниками, ведущими соответственно дебетуемый и кредитуемый счета, только после проверки уже оформленного документа специально выделенным сотрудником (контролером).

При этом оформление документа и его проверка удостоверяются собственноручными подписями бухгалтерского работника и контролера, а в необходимых случаях - подписями других должностных лиц. В установленных случаях подпись заверяется печатью (штампом).

Обязательной и неотъемлемой частью внутреннего контроля является постоянный последующий контроль.

Главные бухгалтеры кредитных организаций, их заместители, начальники отделов и работники последующего контроля обязаны по должности систематически производить последующие проверки бухгалтерской и кассовой работы.

При проверках контролируется правильность учета и оформления надлежащими документами совершенных операций.

2.4 Практическое задание

Документооборот при расчетно-кассовом обслуживании клиентов.

По характеру отражаемых операций документы, поступающие от клиентов классифицируются на:

I. Приходные

· объявление на взнос наличными (для юридических лиц);

· приходный кассовый ордер (для физических лиц);

II. Расходные

· денежный чек;

· расходный кассовый ордер.

Действия сотрудников банка, принимающих документы от клиента:

1) документооборот по приходу (объявление на взнос наличными, приходный кассовый ордер)

· клиент передает операционисту оформленный приходный документ;

· операционист проверяет правильность заполнения документа, ставит подпись, записывает документ в кассовый журнал по приходу;

· операционист передает документ кассиру;

· кассир проверяет правильность оформления документа и сверяет подпись операциониста с образцом подписей, находящихся у него. Вызывает клиента в кассовую кабинку;

· кассир принимает деньги от клиента, пересчитывает сумму и в присутствии клиента сверяет фактическое наличие денег с суммой, указанной в документе. Если сумма совпадает, кассир подписывает документ, разрезает части джокумента, на квитанции ставит печать кассы;

· кассир передает квитанцию клиенту в подтверждение приема суммы;

· кассир передает операционисту ордер для зачисления суммы на счет.

Когда кассиром установлено расхождение между суммой, сдаваемой клиентом, и суммой, указанной в документе, документ переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму. Первоначально оформленный документ кассир перечеркивает, на обороте квитанции указываетфактически принятую сумму денег и расписывается. Документ предается операционисту, который делает исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает его в кассу. Первоначально оформленный документ и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы.

Если клиентом деньги не были внесены, кассир возвращает документ операционисту. Записи в кассовом журнале аннулируются, документ перечеркивается и помещается в кассовые документы.

2) документооборот по расходу (денежный чек, расходный кассовый ордер)

· клиент представляетоперационисту заполненный документ, оформленный в соответствии с правилами;

· операционист проверяет правильность оформления документа, соответствие суммы цифрами и суммы прописью, соответствие подписей;

· операционист передает документ контролеру на дополнительный контроль;

· контролер проверяет правильность оформления документа, сверяет подписи, проверяет наличие подписи операциониста и регистрирует документ в журнале по расходу;

· контролер передает документ кассиру;

· кассир проверяет подписи операциониста и контролера на соответствие с образцами подписей, находящихся у него. Набирает и подготавливает сумму денег, причитающихся по документу;

· клиент сообщает получаемую сумму, предъявляет паспорт для установления личности;

· кассир сверяет данные паспорта, указанные в документе, с предъявленным паспортом, пересчитывает деньги и передает их клиенту.

Регистры бухгалтерского учета.

Кассовый журнал по расходу составляется бухгалтерским работником (контролером) на соответствующих бланках в двух экземплярах.

При ведении бухгалтерского учета с применением ЭВМ или ПЭВМ для передачи информации на обработку направляются отдельные листы кассового журнала по расходу по мере их заполнения либо, при незначительном объеме операций, одновременно все листы кассового журнала с подписью кассира о сверке оборотов с кассой. Журнал ведется ежедневно.

Если кассовый журнал по расходу ведется в двух экземплярах под копирку, то расходные документы можно передавать в кассу под расписку кассира на первом экземпляре журнала. При таком порядке передачи расходных документов в кассу второй экземпляр кассового журнала остается у контролирующего работника, который проверяет, не внесено ли каких-либо исправлений и дописок в первый экземпляр. Первый экземпляр кассового журнала помещается в кассовые документы дня, второй экземпляр - в мемориальные документы дня.

Кассовый журнал по приходу кассы может вестись централизованно.

Суммы государственных доходов и платежей по обязательному страхованию, поступающие наличными деньгами, могут записываться в кассовый журнал на основании сводного приходного кассового ордера (ленты подсчета документов), составляемого в конце дня бухгалтерским работником (ответственным исполнителем), ведущим эти операции на основании оставленных им у себя уведомлений первичных кассовых документов.

Кассовый журнал по приходу по операциям вечерней кассы разрешается составлять на ЭВМ в двух экземплярах с выведением частных итогов по лицевым счетам и общего итога по журналу с тем, чтобы записи в лицевые счета производить итоговыми суммами.

Перечень бухгалтерских проводок, оформляемых при выполнении поручений клиентов при зачислении и списании средств по их счетам:

· списание

Дт р/с (405, 406, 407, 408)	Кт р/с, 30102, счета кассы, депозитные счета и т. д.

· зачисление

Дт р/с, 30102, счета кассы, кредитные счета	Кт р/с (405, 406, 407, 408)

Заключение

После рассмотрения главных задач, определенных целью данной курсовой, можно сделать следующие выводы:

· на банковском рынке появляется огромное количество услуг, в основном связанных с использование интернета;

· не все современные услуги регулируются нормативными актами;

· пока развитие современных услуг медленное, т. к. не все клиенты готовы перейти на уровень иформационных технологий;

· в связи с кризисом наблюдается замедление появления и развития новых банковских продуктов.

Для создания новых банковских услуг требуются маркетинговые исследования, которые покажут, насколько потребители нуждаются в новых банковских услугах, какова роль конкуренции в развитии банковских продуктов. Российским банкам следует равняться на западные банки.

Нужно как можно точно определить потребности клиентов и предоставить им то, что они хотят.

Правительству РФ следует разработать стратегию развития банковского сектора, в которой были бы определы те сферы банковского сектора, которые нуждаются в усовершенстовании, усовершенствовать нормативные акты, регулирующие банковские операции.

В интересах развития рынка банковских услуг, в особенности кредитных услуг, необходимо создать более благоприятные условия для консолидации, слияния и присоединения кредитных организаций. В этих целях предстоит предпринять следующие шаги:

· принять законодательные и нормативные правовые акты, обеспечивающие существенное ускорение и удешевление процедуры реорганизации кредитных организаций путем слияния и присоединения;

· предусмотреть в законодательстве положения, устанавливающие, что право требования досрочного исполнения денежных обязательств имеют только кредиторы - физические лица, если обязательства перед ними возникли до даты объявления кредитными организациями о реорганизации. Требования о досрочном исполнении обязательств кредитными организациями перед кредиторами - юридическими лицами подлежат удовлетворению, если условия договора кредитору - юридическому лицу предоставлено указанное право.

Такой порядок позволит обеспечить условия для сохранения присоединяющей или созданной в результате слияния или преобразования кредитной организацией ликвидности и платежеспособности.

Список литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 30.12.2008)

2. Федеральный Закон № 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" от 27 июля 2006 г.

3. Положение Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изм. и доп., вступающими в силу с 11.01.2009)

4. Банковские информационные системы / Под ред.В.В.Дика. М.:Маркет ДС, 2006.- 816 с.

5. Капаева Т. И. Учет в банках: Учебник. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2006. - 576 с.

6. Компьютеризация банковских операций: Учеб. пособие/Под ред. Г.А.Титоренко.-М.: Вузовский учебник, 2005. - 140 с.

7. Печникова А. В. Банковские операции: Учебник / Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. - М.: ФОРУМ: ИФРА-М, 2005. - 368 с.

8. Смородинов О.В. Российский рынок банковских карточек: от зарплатных проектов к кредитным схемам. - М.: "Финанс Медиа", 2005. - 158 с.

9. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: Учебное пособие. -М.: изд-во Эксмо, 2005. - 272.с.

10. SWIFT продолжает консультации со своими членами о потенциальном предоставлении сети обмена электронными счетами между банками -- e-invoicing -- и о создании стандартов в банковской индустрии по использованию e-invoicing.// А.А. Миннибаева. Журнал "Международные банковские операции". Номер 1/2009

11. Земельная ипотека начнет полноценно работать, по оптимистическому прогнозу, через пару лет, по пессимистическому -- через десять.// Вероника Сошина. "Банковское обозрение", №1, январь 2009 г.

12. Банки завоевывают вкладчиков не только высокими процентами, но и нестандартными продуктами. // Вероника Сошина, "Банковское обозрение", №9, сентябрь 2008 г.

13. Не только рассрочка: формирование рынка полнооперационного лизинга. // Максим Логвинов. Деловой еженедельник "Компания" № 521 21 июля 2008

14. Клиенты банков боятся Интернета. // Максим Логвинов. Деловой еженедельник "Компания" № 517 23 июня 2008

15. До тех пор, пока законодательно не определен статус мобильных платежей, банки лишь частично используют мощный платежный потенциал SMS. // Наталья Шторм, MoneyNews.

16. www.art.thelib.ru

17. www.reglament.net

18. www.bankir.ru

19. www.realtypress.ru

20. www.wikipedia.ru

21. www.rokf.ru

22. www.zya.ru

23. www.vtb24.ru

24. www.sbrf.ru

25. www.chelindbank.ru

Страницы: 1, 2