Деятельность коммерческих банков

p align="left">В экономической литературе приводятся различные классификации кредитного риска. Однако в целях практического управления рациональнее использовать подразделение кредитного риска на частный (риск кредитования индивидуального заемщика) и общий (в целом по всем кредитным операциям).

Управлению частным риском посвящено достаточно большое количество научных исследований. Обобщив их, можно сказать, что управление данного вида риска осуществляется, как правило, в следующих направлениях:

анализ кредитоспособности заемщиков;

привлечение различных форм обеспечения возвратности кредитов;

работа с проблемными кредитами.

Изучение кредитоспособности заемщиков сводится в основном к расчету финансовых коэффициентов и анализу денежных потоков на основе данных баланса и отчетности.

При управлении общим кредитным риском ключевыми моментами являются анализ качества кредитного портфеля и организация управления.

В мировой и отечественной банковской практике накоплен немалый опыт по анализу кредитного портфеля банка. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и отчетности. Ряд банков для более глубокого анализа формируют свою собственную информационную базу, накопительные таблицы и ведомости.

Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать расчет финансовых коэффициентов.

Важным аспектом управления рисками являются организационные моменты. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.

Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка -существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.

Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.

Список используемой литературы

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский Кодекс РФ (Часть первая) от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994)

2. Налоговый Кодекс РФ (Часть первая) от 31.07.1998 г. № 147--ФЗ.

3. Налоговый Кодекс РФ (Часть вторая) от 05.08.2000 г. № 118-ФЗ.

4. Федеральный Закон «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 № 48-ФЗ.

5. Федеральный Закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 № 39-ФЗ.

6. Федеральный Закон "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" от 5.03.1999 № 46-ФЗ.

7. Постановление Правительства РФ «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развития вексельного обращения» от 26.09.94 № 1094.

Учебная литература

1.Деньги, кредит, банки. Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. - М., Финансы и статистика, 2009.- 464 с.

2.Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебно-методическое пособие. - М., Издательство МФЮА, 2007.С.102.

3.Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд). Управленческая методическая разработка. - "БДЦ-пресс", 2006 г.

4. Грабовой П.Т. Риски в современном бизнесе. - М.: «Аланс», 2010г.

5.Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. - М.: «Мысль», 2009г.

6. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы управления, пути снижения. - М.: «Дело и Сервис», 2008г.

7. Кочетков В.Н., Шипова Н.А. Экономический риск и методы его измерения. М.: «Инфра - М», 2006 г.

8.Бочаров В.В. Финансовый менеждмент. - М: Издательство «Питер», 2007-224с.

9. Кабушкин С.Н. Упраление банковским кредитным риском.: Учебное пособие (3-е изд.)Издание «Новое знание», 2006г - 336с.

10. Грюнинг В.Х., Брайлович С.Б. Анализ банковских рисков, система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: «Весь Мир»,2007г - 304с.

11. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. - М.: «Эльга, Ника-центр», 2006г - 216с.

12. Морсман Э. Управление кредитным портфелем. - М.: Альпина Бизнес Букс», 2006г. - 208с.

13. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. - М.: «Инфра - М», 2008г - 208с.

14. Основы банковской деятельности (банковское дело)/Под ред. Тагарбекова К.Р. - М.: Инфра - М», 2005г. - 720с.

15. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управления, портфель инвестиций: Монография. - М.: «Дашков и К», 2005г. - 544с.

16. Банковские риски. Учебное пособие. Под ред. О.И. Лаврушин. - М.: «КНОРУС», 2007г. - 232с.

Приложение А

Классификация банковских рисков Таблица 1

Критерии классификации	Виды банковских рисков
Уровень риска	Риски на макроуровне отношений Риски на микроуровне отношений
Характер банковского продукта, услуг и операций	Риск по забалансовым операциям Кредитный риск Расчетный риск Валютный риск Операционный риск и др.
Степень обеспечения устойчивого развития банка	Риск несбалансированной ликвидности Процентный риск Риск потери доходности Риск потери конкурентоспособности Риск капитальной базы Риск-менеджмент
Факторы, образующие риск	Внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие) Внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
Сфера и масштаб действия риска	Риск, исходящий от страны Риск, связанный с деятельностью определенного типа банка Риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности Риск, исходящий от банковских операций, в том числе: — от группы операций определенного вида (совокупный риск); — от отдельных операций с определенным клиентом (индивидуальный риск)
Время возникновения	Ретроспективные риски Текущие риски Перспективные риски
Степень зависимости риска от банка	Риск, зависимый от деятельности банка Риск, не зависимый от деятельности банка
Вид банка	Риск специализированного банка Риск отраслевого банка
Величина риска	Низкие риски Умеренные риски Полные риски
Состав клиентской базы	Риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
Характер учета операций	Риск по балансовым операциям Риск по внебалансовым операциям

Характеристика зон банковского риска Таблица 2

Вид риска	Зона риска
Кредитный риск	Снижение кредитоспособности заемщика Ухудшение качества кредитного портфеля Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей Появление проблемных ссуд Возникновение факторов делового риска Ненадежность источников погашения долга
Риск несбалансированной ликвидности	Использование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов Покрытие летучими (высоковостребованными) ресурсами низколиквидных активов
Процентный риск	Несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде Прогнозируемое несоответствие в изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, приводящее к падению процентной маржи Падение процентной маржи по отдельным видам активных операций банка Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов
Риск потери доходности	Рост реальной стоимости ресурсов Использование стабильной или относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи Доля неработающих активов Нерентабельные продукты Нерентабельные ЦФО Нестабильные источники формирования прибыли
Операционный риск	Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное обеспечение или не полностью соответствующие требованиям Банка России Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспеченная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных сегментах деятельности банка Операции с неквалифицированными контрагентами

Система управления индивидуальным кредитным риском Таблица 3

Элемент системы управления	Содержание элемента
	Риск продукта	Риск заемщика
Идентификации риска	Выявление факторов делового риска Возникновение просроченных платежей Изменения в состоянии обеспечения Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия Неполное освоение лимита или кредитной линии Падение процентной маржи по продукту Неблагоприятное изменение курса валют и т.д.	Отрицательная информация о заемщике и его деятельности Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении Смена менеджера Банкротство дочерних фирм заемщика Изменение престижности профессии заемщика -- физического лица Ухудшение финансового положения работодателя Изменение надежности банка-заемщика Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами и т.д.
Оценка степени риска	Оценка делового риска Оценка источника погашения долга Оценка порядка погашения основного долга и процентов Оценка открытой валютной позиции Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д.	Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: на основе системы финансовых коэффициентов путем анализа денежного потока на основе менеджмента на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента Оценка кредитоспособности физического лица: на основе анкетирования на основе системы скорринга путем изучения кредитной истории на основе показателей платежеспособности и т.д.
Мониторинг риска	Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом) Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: процентной маржи по группам продуктов и услуг экономических нормативов кредитного риска соотношения кредитов и депозитов степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд и кредитным инструментам соблюдение лимитов кредитования и лимитов на одно родные кредитные операции; работа с проблемными ссудами Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента	Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика: показателей кредитоспособности заемщика лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков степени диверсификации заемщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности Разработка стандартных требований банка к заемщикам Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством

Система управления индивидуальным кредитным риском Таблица 4

Элемент системы управления	Содержание элемента
	Риск продукта	Риск заемщика
Идентификации риска	Выявление факторов делового риска Возникновение просроченных платежей Изменения в состоянии обеспечения Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия Неполное освоение лимита или кредитной линии Падение процентной маржи по продукту Неблагоприятное изменение курса валют и т.д.	Отрицательная информация о заемщике и его деятельности Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении Смена менеджера Банкротство дочерних фирм заемщика Изменение престижности профессии заемщика -- физического лица Ухудшение финансового положения работодателя Изменение надежности банка-заемщика Отказ в предоставлении кредита другими кредиторами и т.д.
Оценка степени риска	Оценка делового риска Оценка источника погашения долга Оценка порядка погашения основного долга и процентов Оценка открытой валютной позиции Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д.	Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица: на основе системы финансовых коэффициентов путем анализа денежного потока на основе менеджмента на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента Оценка кредитоспособности физического лица: на основе анкетирования на основе системы скорринга путем изучения кредитной истории на основе показателей платежеспособности и т.д.
Мониторинг риска	Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом) Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: процентной маржи по группам продуктов и услуг экономических нормативов кредитного риска соотношения кредитов и депозитов степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд и кредитным инструментам соблюдение лимитов кредитования и лимитов на одно родные кредитные операции; работа с проблемными ссудами Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента	Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика: показателей кредитоспособности заемщика лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков степени диверсификации заемщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности Разработка стандартных требований банка к заемщикам Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством

Оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц Таблица 5

Элемент методики	Содержание элементов
Объект оценки	Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам
Субъект оценки	Кредитный департамент, кредитный комитет, служба внутреннего контроля и аудита банки и аналитическое подразделение,
Элемент методики	Содержание элементов
	определяющие направления развития банка, разрабатывающие новые банковские услуги
Периодичность оценки	Отражается в кредитной политике банка и (или) других внутрибанковских инструкциях
Критерии оценки	Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности
Показатели оценки качества ссуд, предоставленных юридическим лицам	Основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) Дополнительное (качество залога, перспективы развития заемщика)
Классификация ссуд по группам качества	Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой па уровень дополнительных
Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых коэффициентов	Степень кредитного риска оценивается посредством коэффициентов К1--К8, методика расчета которых приведена ниже
Сводная оценка качества ссудного сегмента кредитного портфеля в части юридических лиц	Качество ссудного сегмента кредитного портфеля определяется на основе класса (группы качества) показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев, с учетом значимости этих показателей (в %)

Управление кредитным риском сегмента размещенных депозитов и МБК Таблица 6

Этап управления	Содержание
Идентификация	Ухудшение финансового положения банка-контрагента
риска	Повышение делового риска банка контрагента
	Снижение степени диверсификации сегмента
	Снижение конкурентной позиции банка
	Рост доли проблемных МБК
	Ухудшение состояния рынка МБК (рост процентов, повышение
	конкуренции)
	Плохое состояние корреспондентского счета банка
Оценка риска	Оценка качества размещенных депозитов и МБК по методике
	банка
	Оценка делового риска по договорам МБК
	Оценка качества обеспечения МБК
	Изменение доли просроченных МБК и пролонгированных
	договоров
	Динамика доли неработающих МБК
	Совокупная оценка качества сегмента
Мониторинг	Отслеживание цен на рынке МБК
риска	Контроль за соблюдением лимитов по МБК и их переутверждение
	Контроль за финансовым положением банка-контрагента
	Отслеживание проблемных МБК
	Внесение изменений в принципы и организацию работы
	на рынке МБК
	Разработка требований к содержанию мотивированных
	заключений
	Разработка и изменение порядка принятия решения
	по выдаче МБК
	Разработка порядка списания МБК в соответствии
	с Положением 254-П
	Разработка требований к документации, оформляющей
	выдачу и погашение МБК

Перечень методик анализа финансового положения Таблица 7

Наименование	Год создания	Количество оцениваемых компонентов
FIMS	1975-1993	29-13
UBSS	1986	6
CAEL	1985	4
CAMEL	1979	5
CAMELS	1996	6

Первый этап определения качества МБК Таблица 8

Финансовое положение	Обслуживание долга
	хорошее	среднее	плохое
Хорошее	Первая группа качества	Вторая группа качества	Третья группа качества
Среднее	Вторая группа качества	Третья группа качества	Четвертая группа качества
Плохое	Третья группа качества	Четвертая группа качества	Пятая группа качества

Второй этап оценки качества МБК Таблица 9

Группа качества	Негативный имидж банка заемщика
Первая	Третья группа качества
Вторая	Четвертая группа качества
Третья	Пятая группа качества
Четвертая	Пятая группа качества
Пятая	Пятая группа качества

Факторы кредитного риска Таблица 10.

Данные об объемах предоставленных кредитов коммерческими банками России Таблица 11

Дата	Кредиты, предоставленные
	физическим лицам	юридическим лицам	банкам
	млн руб.	%	млн руб.	%	млн руб.	%
01.01.2001	20 078	5,3	300 248	79,3	58 157	15,4
01.03.2001	22 151	5,4	320 843	78,1	67 797	16,5
01.06.2001	22 554	5,3	321 192	75,6	81 083	19,1
01.09.2001	24 594	5,6	331 100	76,0	79 735	18,3
01.01.2002	27 630	4,9	445 190	79,14	89 700	15,6
01.03.2002	29 263	4,9	469 155	79,1	94 922	16,0
01.06.2002	32 830	5,2	521 864	82,0	81 581	12,8
01.09.2002	40 090	5,6	583 580	81,5	92 547	12,9
01.01.2003	44 749	4,9	763 346	83,6	104 714	11,47
01.03.2003	58 578	6,1	785 640	81,4	121 466	12,6
01.06.2003	76 427	6,9	852 323	77,3	173 743	15,8
01.09.2003	80 707	6,6	972 247	79,8	165 104	13,6
01.01.2004	94 653	6,7	1 191 452	84,1	129 929	9,18
01.03.2004	97 631	6,6	1 210 214	81,8	170 824	11,6
01.06.2004	109 243	6,8	1 302 524	80,6	204 800	12,7
01.01.2004	142 158	7,2	1 612 686	81,98	212 359	10,79
01.03.2005	151 306	7,4	1 692 897	82,5	208 961	10,2
01.06.2005	198 083	8,99	1 805 776	81,9	199 805	9,07
01.01.2005	299 678	10,7	2 299 943	82,2	195 874	7,01
01.03.2005	322 370	11,2	2 336 665	81,28	215 840	7,51
01.06.2006	408 666	12,5	2 560 566	78,2	306 003	9,3
01.09.2006	492 597	13,6	2 802 881	77,2	337 001	9,3
01.01.2007	618 862	15,1	3 189 317	77,6	303 440	7,4
01.07.2007	803 356	16,5	3 618 201	74,2	456 026	9,3
01.01.2008	1 179 250	20,2	4 187 858	71,7	471 265	8,1

Источник: Бюллетень банковской статистики. М.: АЭИ «Прайм ТАСС», 2001-2008.

Показатели объема просроченных кредитов в общем объеме выданных средств, %Таблица 12

Доля просроченной задолженности	01.01.2008	01.01.2007	01.01.2006	01.01.2005	01.07.2004
В объеме кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам,банкам	1,87	1,4	1,45	1,74	5,24
В объеме кредитов, предоставленных юридическим лицам	1,2	1,5	1,24	1,33	4,53
В объеме кредитов, предоставленных физическим лицам	1,87	1,39	0,11	0,11	0,21
В объеме кредитов, предоставленных банкам	0,03	0,76	0,1	0,3	0,5

Источник: Бюллетень банковской статистики, 2004--2008 гг.

Структура предоставленных кредитов крупнейших банков России, % Таблица 13

Банк	Сегмент портфеля	Удельный вес в кредитном портфеле на 31 декабря
		2008 г.	2007 г.	2006 г.	2005 г.
Альфа-Банк	Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские	6,5 92,8 0,6	4,3 95,0 0,7	5,9 93,9 0,2	2,1 96,7 1,2
Газпромбанк	Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские	9,3 87,9 2,8	11,6 85,9 2,5	22,7 74,7 2,6	16,4 81,8 1,9
УралСиб	Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские	н/д н/д н/д	7,8 87,6 4,6	10,8 85,4 3,8	1,6 96,3 2,2
МДМ Банк	Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские	21,2 76,1 2,6	15,7 82,0 2,3	0,2 96,8 3,0	14,2 64,4 21,4
Русский Стандарт	Ссуды банкам Ссуды корпоративные Ссуды потребительские	33,7 5,5 60,8	26,3 6,6 67,1	4,8 32,1 63,1	1,9 91,9 6,2

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

МЕНЮ

Деятельность коммерческих банков

ИНТЕРЕСНОЕ