Депозиты физических лиц как основа банковских ресурсов

p align="left">Расчеты по уступке сертификата производятся цедентом и цессионарием самостоятельно. Наличные деньги цедент получает от цессионария без участия представителей учреждения банка.

Определение стоимости уступаемого сертификата может производиться по просьбе цедента и (или) цессионария.

В данном случае стоимость уступаемого сертификата определяется в соответствии с формулой (1.1):

, (1.1)

где Н - номинал сертификата;

П - годовая процентная ставка для начисления процентов на номинал сертификата, указанная в тексте сберегательного сертификата,

Д - количество дней, прошедших со дня приобретения сертификата вкладчиком до дня его уступки.

Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

Погашение сертификата осуществляется в полной сумме, указанной в нем. Выдача части денежных средств против предъявленного сертификата не производится.

Погашение (оплата) или выплата процентов по сертификату производится как в наличной, так и в безналичной форме, при предъявлении вкладчиком документа, удостоверяющего и подтверждающего личность, и сертификата.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

-благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

-благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка -- утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификаты являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам (депозитам) таким налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой. [14]

Таким образом, депозиты физических лиц, привлекаемые банками состоят из депозитов до востребования, срочных депозитов и их разновидностей - сберегательных вкладов и сберегательных сертификатов.

В настоящее время один из самых перспективных инструментов привлечения средств в отечественные банки являются банковские пластиковые карточки, которые занимают все более серьезные позиции в системе денежно-кредитных отношений нашей страны.

В Республике Беларусь развитие платежных технологий с использованием банковских карт находит государственную поддержку. Ведь именно государство должно быть заинтересовано в широком привлечении средств населения в банки, развитии безналичных форм расчета за товары и услуги, сокращении наличной денежной массы и затрат на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и контроле по разработке и производству специализированных устройств для системы расчетов банковскими пластиковыми карточками.

2. Депозиты физических лиц как основа пассивных операций АСБ «Беларусбанк»

2.1 Организация работы филиала по привлечению средств физических лиц

Для работы со средствами физических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей лицензией.

Получить такую лицензию может только финансово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжительностью не менее двух лет. Кроме, этого в Республике Беларусь существуют определенные ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими банками от физических лиц. Их максимальный размер ограничивается 100% собственного капитала банка. [1]

Национальным банком Республики Беларусь выдана АСБ «Беларусбанк» лицензия № 56 от 18.06.2001г. на привлечение денежных средств во вклады граждан.

Основными документами, определяющими порядок совершения операций по вкладам физических лиц, являются:

Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь от 28.09.2000г № 24.12;

Положение по совершению операций по счетам физических лиц, утвержденное Правлением АСБ «Беларусбанк» 11 ноября 2003г. протокол № 45.14;

Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь от 27.12.2001г. №345;

Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь №288 от 31.10.2001г.

Сбережение ценности вкладов граждан является важнейшей экономической, социальной и политической задачей государства.

Постановлением НБ РБ от 3.02.2005г. №18 "Об итогах выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2004 год и задачах банковской системы по реализации Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2005 год" банкам рекомендовано обеспечить рост уставного фонда и собственного капитала на 20%, ресурсной базы - на 37%, принять необходимые меры по обеспечению роста средств физических лиц не менее чем в 1,4 раза. Стратегией деятельности АСБ «Беларусбанк» на 2006год предусмотрено увеличение средств физических лиц до 4,4 трлн. рублей или на 34 процента.

Доверие людей - самое ценное наше достояние. Не потерять его, а постоянно преумножать - это главная задача, и решать ее Банк намерен путем улучшения обслуживания клиентов; расширения спектра выгодных гражданам форм банковских услуг, возможности надежного хранения сбережений.

Политика Банка в области организации сбережений населения нацелена на сохранение лидирующего положения на этом секторе финансового рынка путем совершенствования видов вкладов, проведения демократичной процентной политике способствующей защите вкладов населения от инфляционных процессов и притоку вкладов в систему Банка.

Стратегическим ориентиром деятельности АСБ «Беларусбанк» является требование Национального банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных денежных средств населения в банковские вклады, что отвечает стратегии АСБ «Беларусбанк» о наращивании объема вкладов физических лиц.

Расширение разнообразия предоставляемых Банком услуг предполагает освоение новых сегментов денежного рынка, а также повышение привлекательности для клиентов действующих банковских продуктов.

Банку предстоит проявить готовность к оперативному реагированию на колебания конъюнктуры рынка путем проведения гибкой процентной политики, обеспечивающей конкурентную доходность от размещения средств в учреждениях Банка.

Основными вопросами организации и реализации вышеизложенной стратегической задачи являются:

-совершенствование качества банковского сервиса (предоставление продуктов и услуг) для физических лиц, в том числе доработка программных продуктов;

-внедрение новых современных банковских услуг для населения;

-повышение уровня привлекательности вкладов, а в целом - услуг для частных клиентов, в частности, на основе рациональной политики формирования тарифов, избирательной рекламы и методического руководства и обеспечения банковского сервиса для частных клиентов;

-обеспечение систематической рекламы основных банковских услуг для населения (в т.ч. в регионах) через визуальную информацию, буклеты и совмещение банковских услуг с другими видами сервиса;

-методическое руководство подразделениями филиалов, работающими с населением (методическое обеспечение, обоснование внедрения новых и развития действующих видов услуг для частных клиентов, повышение культуры обслуживания и т.п.). [16]

Работа АСБ «Беларусбанк» с населением в 2005г. была направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических лиц и повышение степени привлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частных клиентов и расширение перечня услуг. На 40 процентов , или почти на 1 триллион рублей увеличились вклады населения за минувший год в Беларусбанке . Таким образом белорусы продемонстрировали своё доверие к крупнейшему банку нашей страны. На 1 января нынешнего года размер срочных вкладов вырос до 3 миллиардов рублей. Средний срок хранения увеличился на 56 дней и составил 297 дней. В целом за последние пять лет объём привлечённых в Беларусбанк средств населения увеличился в 18 раз. Если в 2001 году на его долю приходилось менее 50 процентов депозитов населения во всей банковской системе, то сегодня -- свыше 60. [42]

Одним из показателей эффективности вкладных операций является коэффициент оседания вкладов населения и рассчитывается по формуле:

, (2.1)

где В0 - остаток вкладов на начало периода;

В1 - остаток вкладов на конец периода;

Ооб - оборот вкладов по поступлению.

Значение коэффициента оседания может быть выражено в процентах.

Остатки вкладов на начало и конец периода определяются на основании данных баланса банка и включают остатки (в белорусских рублях) на соответствующие даты по следующим балансовым счетам, на которых ведется учет средств, привлекаемых от населения.

-3014 "Текущие (расчетные) счета физических лиц";

-3114 "Карт-счета физических лиц";

-3124 "Счета физических лиц по доверительному управлению имуществом";

-3134 "Благотворительные счета физических лиц";

-3314 "Аккредитивы физических лиц";

-3324 "Средства, депонированные физическими лицами для расчетов чеками";

-3404 "Вклады (депозиты) до востребования физических лиц";

-3414 "Срочные вклады (депозиты) физических лиц";

-3424 "Условные вклады (депозиты) физических лиц",

-4930 "Сберегательные сертификаты, выпущенные уполномоченным банком".

Оборот вкладов по поступлению рассчитывается на основании данных отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (форма 0520) и включает поступления наличных денег по коду 2016 "Поступления на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц" и безналичные поступления на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц по кодам 2080 - 2088.

Банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, на условиях и в порядке, определенных договором.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить вкладчику начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором.

Виды договоров банковского вклада (депозита):

-договор банковского вклада (депозита) до востребования;

-договор срочного банковского вклада (депозита);

-договор условного банковского вклада (депозита);

-договор благотворительного счета;

-договор карт-счета.

Договор банковского вклада (депозита) до востребования - это договор, в соответствии, с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить по нему начисленные проценты по первому требованию вкладчика.

Договор срочного банковского вклада (депозита) - это договор, в соответствии, с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Договор условного банковского вклада (депозита) договор, в соответствии, с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (не наступлении) определенного в договоре события.

Договор благотворительного счета - это договор, по которому банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет, для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций. [1]

Договор карт-счета - это договор, по которому банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

Договор текущего (расчетного) банковского счета - это договор, по которому банк обязуется открыть текущий (расчетный) счет физическому или юридическому лицу для хранения денежных средств, зачисленных на этот счет; денежных средств поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящееся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги. [13]

Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, которая носит типовой характер. Депозитные договоры составляются в двух экземплярах, один из которых передается на хранение вкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем депозитные операции. Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В разделе "Предмет соглашения" излагается существо заключаемой депозитной сделки. Основными условиями договора являются сумма, валюта вклада, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме).

Условия депозитного договора тесно связаны между собой. Например, сумма депозитного вклада и сроки, на которые заключается с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем крупнее сумма вклада и больше срок, на который клиент передает средства банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.

Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют самостоятельно, исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы: срок договора, состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, ссудный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип клиента (вкладчика) и соблюдение им условий договора.

Несмотря на то, что в депозитном договоре указаны определенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено право расторгнуть его досрочно и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее уведомить банк в письменной или устной форме. Следует отметить, что ликвидность вклада для его владельца представляет, как правило, не меньший интерес, чем размер доходов по нему. Поэтому более привлекательным для клиента будет договор, предусматривающий возможность досрочного отзыва депозита. При включении в договор подобных условий должны быть четко разграничены размеры доходов (размер депозитного процента) при соблюдении клиентом договорных сроков и при досрочном востребовании суммы. Самым жестким условием со стороны банка может быть полная потеря клиентом права на проценты по досрочно изъятому депозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке, предусмотренной для депозитов до востребования, но чаще всего начисление процентов по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребывания на банковском счете происходит по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политики, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к размещению вкладов клиентами.

В основе процентной политики коммерческого банка лежит использование экономической категории - процента.

В экономической литературе сущность процента обычно определяется как цена ссудного капитала. [37, с.116]

Количественным определением процента является его ставка, или норма, которая представляет собой отношение суммы денежных средств, уплачиваемых в виде процента, к сумме средств, отданных в кредит. Также, как и процент по кредитам, процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет функцию перераспределения. [1]

В процессе использования сбережений в качестве кредитных ресурсов они направляются в основном в сферу производства. За предоставленный кредит взимается процент, который выступает в виде платы за пользование заемными средствами. Источником процента по кредиту является чистый доход общества, реализуемый отдельными хозяйственными звеньями. В свою очередь за счет ссудного процента выплачивается и процент по вкладам населению, а также возмещаются затраты на содержание аппарата и образуется прибыль кредитных учреждений. Таким образом, будучи частью ссудного процента, процент по вкладам появляется в процессе создания прибавочного продукта в сфере материального производства за счет затрат живого труда. Процентом регулируется структура вкладов и приток денежных средств в те или иные формы вложения разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.

Хранение средств в организованных формах компенсирует инфляционное обесценение денег. При этом процент выполняет функцию гарантирования сбережений от обесценения. В условиях инфляции функция гарантирования сбережений от обесценения является особенно актуальной.

В Республике Беларусь коммерческие банки устанавливают плавающие процентные ставки. Большинство банков устанавливают уровень процентных ставок по вкладам и депозитам в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов, доходов банка, уровня инфляции, размера ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. При стабилизации денежного обращения в стране и сокращении темпов инфляции банки оставляют за собой право снижать процентные ставки по вкладам.

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, ориентируясь на ставку рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики.

Вклады физических в коммерческих банках носят строго добровольный характер. Вкладчиками могут быть граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и лица без гражданства, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь. [41,с.184]

Проценты по вкладам начисляются банком за период со дня поступления денежных средств (первоначального взноса) на вкладной счет включительно по день, предшествующий дню полного возврата суммы вклада вместе с причитающимися процентами - закрытию вкладного счета, если иное не установлено условиями конкретного вида вклада.

Размер процентных ставок, периодичность и сроки выплаты дохода определяются договором банковского вклада в соответствии с условиями конкретного вида вклада.

По срочным вкладам, если день наступления срока возврата вклада приходится на нерабочий день, то датой наступления срока возврата вклада считается первый рабочий день, следующий за нерабочим днем. В этом случае доход по вкладу за дни продления срока возврата вклада начисляется по ставке, действовавшей по вкладу в последний день, предшествующий дню наступления срока возврата вклада в нерабочий день. С первого рабочего дня, следующего за вышеуказанным(ми) нерабочим(и) днем(днями), по вкладу начисляется доход в соответствии с условиями хранения вклада со дня наступления срока его возврата.

Вышеуказанный порядок действует и в том случае, если при не истребовании вклада в день наступления срока его возврата условиями договора предусмотрено его автоматическое перезаключение на тех же условиях.

Нерабочим днем считается день, когда структурное подразделение филиала (в котором ведется лицевой счет) не осуществляет операции с физическими лицами по вкладам.

Уплата процентов и возврат вклада в валюте, отличной от валюты вклада, возможна, если это предусмотрено условиями конкретного вида вклада в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Во вклады в иностранной валюте принимаются доллары США и ЕВРО, если иное не предусмотрено условиями конкретного вида вклада.

При возврате вклада либо его части и/или выплате процентов по вкладу наличной иностранной валютой банк покупает у вкладчика часть валюты, подлежащую выплате монетами по курсу покупки, установленному на день покупки валюты в структурном подразделении филиала, совершающем данную операцию.

Внесение денежных средств во вклад при открытии вкладного счета осуществляется наличными денежными средствами либо путем безналичного перечисления в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5