бесплатно рефераты
 

Банковская гарантия и аккредитив в международной торговле

осредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы, к примеру, следующие платежи и услуги:

Ш выплата по векселям, подлежащим оплате по предъявлении;

Ш погашение банковских кредитов;

Ш оплата товарных поставок;

Ш поставка товаров по договору;

Ш выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг.

Если гарантированное платежное обязательство не было выполнено, бенефициар может побудить банк выполнить его, представив вместе со всеми остальными документами (копии отгрузочных документов), соответствующими аккредитиву, заявление о том, что приказодатель аккредитива не выполнил свои обязательства.

Переводной аккредитив

Переводной аккредитив (Transferable Credit) предусматривает возможность перевода всей суммы средств или ее части в пользу других («вторых») бенефициаров по приказу поименованного в аккредитиве «первого» бенефициара. ст. 54 а УПДА При этом торговому посреднику его покупатель выставляет безотзывный аккредитив.

Ключевое требование, отличающее переводной аккредитив, - прямое и недвусмысленное указание в условиях, что данный аккредитив является переводным (трансферабельным) ст. 54 б УПДА. Перевод средств производится «первым» бенефициаром в любую страну мира, любому поставщику/трансферанту (цессионарию), но только по согласованию и через авизующий банк ст. 54 в УПДА.

Например, банк выпустил переводной аккредитив от лица покупателя «A» в пользу продавца «B» через своего корреспондента - авизующий банк, на сумму USD 100,000.00.

При авизовании аккредитива продавцу «B» авизующий банк будет прикладывать трансфертную форму, которую продавец «B» заполняет, если он желает произвести перевод средств по аккредитиву. Продавец «B», теперь уже как посредник, просит авизующий банк перевести USD 90,000.00.

Банки будут взимать трансфертную плату, которую они имеют право взять заранее при организации перевода.

В соответствии с инструкциями приведенными в трансфертной форме, авизующий банк будет уведомлять поставщика «C» о выставлении в его пользу аккредитива на сумму USD 90,000.00 посредником «B», который теперь выступает в качестве покупателя. Разумеется, в трансфертной форме будут указаны новые сроки поставки, сумма и цена единицы товара, все остальные условия должны быть сохранены. Правда, возможны следующие отклонения ст. 54 д УПДА:

Ш сумма аккредитива и цены за единицу товара могут быть снижены;

Ш срок действия может быть сокращен;

Ш последний срок для предъявления документов в соответствии со ст. 47 УПДА может быть сокращен;

Ш если основной аккредитив не предписывает никакой определенной даты отгрузки, то срок отгрузки может быть сокращен;

Ш процентная ставка страхового покрытия может быть повышена таким образом, чтобы повысить ставку покрытия, предписываемую в основном аккредитиве или в соответствии со ст. 37 б УПДА;

Ш торговый посредник может потребовать дополнительные документы, которые остаются у него.

Кроме того, за торговым посредником сохраняется право заменять счет-фактуру, выставленную поставщиком, своим собственным счетом, увеличенным на торговую маржу ст. 54 е УПДА. Важно обратить внимание на то, что «второй» аккредитив не может быть переводным в свою очередь.

Поставщик «C» получит оплату от авизующего банка против предоставления документов в соответствии с условиями аккредитива на USD 90,000.00. В то же время авизующий банк будет запрашивать посредника «B» представления документов по условиям «первого» аккредитива на USD 100,000.00. После этого авизующий банк будет посылать документы банку-эмитенту вместе с рамбурсными требованиями (требованиями оплатить). После получения возмещения авизующий банк выплатит USD 90,000.00 для поставщика «C» и USD 10,000.00 для посредника «B».

Если посредник не в состоянии представить документы на всю сумму аккредитива (в данном случае USD 100,000.00), то авизующий банк имеет право предоставить банку-эмитенту документы на USD 90,000.00 и оплатить только «второй» аккредитив.

Необходимо понимать, что авизующий банк имеет право отказаться от осуществления трансферта.

Электронный аккредитив

Электронный аккредитив - это объединение преимуществ известной, широко используемой аккредитивной формы расчетов и самой передовой технологии, позволяющей эффективно использовать электронные документы для торговой деятельности удаленных контрагентов.

При подключении к Системе заключения сделок каждый участник получает электронную цифровую подпись, которая используется для заключения сделок, проведения расчетов и дает юридическую и техническую возможность подписывать электронные документы, применяемые в Системе заключения сделок. Необходимо отметить, что пользователям услуг Электронного аккредитива не требуется открывать новых расчетных счетов.

Электронный аккредитив полностью отвечает требованиям законодательства Российской Федерации и нормативной базе Банка России.

Электронный аккредитив - собственная разработка, объект является интеллектуальной собственности "НИКойл-Эскроу" и не имеет аналогов в России, о чем свидетельствует полученное положительное решение о выдаче патента на изобретение "Способ управления исполнением сделок, заключенных с использованием коммуникационной сети, и система для его реализации" №2002102306/09(002529).

Продукт является альтернативой банковской гарантии, аккредитива и широко распространенной на Западе услуге Эскроу (Escrow).

Преимущества документарного аккредитива:

Для продавца (экспортера):

Ш Аккредитив позволяет избежать наиболее рискованную форму расчетов - оплату по факту поставки товара.

Ш Так как аккредитив является платежным обязательством банка, Продавец может быть уверен, что он получит деньги, если своевременно представит в банк документы, соответствующие условиям аккредитива.

Ш Аккредитив обеспечивает получение денег непосредственно после поставки товара: банк, независимо от желания Покупателя будет платить Продавцу по аккредитиву и Покупатель ни под каким предлогом не сможет задержать оплату.

Ш Аккредитив дает возможность получения дополнительной гарантии платежа - подтверждения первоклассного зарубежного банка.

Ш Выбор возможностей финансирования для различных условий сделки.

Ш Для покупателя (импортера):

Ш Аккредитив дает возможность Покупателю подтвердить свою платежеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей.

Ш Покупатель, гарантируя оплату через аккредитив, может добиться более выгодных условий поставки и оплаты товара.

Ш Аккредитив предоставляет возможность отказаться от формы расчетов с наибольшей степенью риска - предварительной оплаты.

Ш Покупатель может быть уверен в том, что банк выплатит Продавцу деньги только после получения документов, подтверждающих поставку товара.

Ш Покупатель может отказаться от оплаты товара, если полученные от Продавца документы не соответствуют условиям аккредитива (не выдержаны сроки, не соответствует качество, количество, упаковка и пр.).

Ш Предоставляется возможность использовать банковский опыт и знания при реализации сложных коммерческих контрактов.

2.6. Процедура открытия аккредитива

Процедура открытия Аккредитива осуществляется в соответствии со стандартами, которые установлены правилами, изданными Международной Торговой Палатой (ICC). Эти правила называются «Универсальными правилами документированного аккредитива».

Основные этапы при осуществлении сделки с помощью Аккредитива (некоторые виды Аккредитивов требуют несколько отличающейся процедуры):

1. После того, как покупатель и продавец согласуют между собой условия сделки, покупатель обращается в свой банк для открытия Аккредитива в пользу продавца. (Покупатель должен иметь кредитную линию в своем банке или предоставить ему наличную сумму в размере L/C).

2. Банк покупателя (банк - выдающий Аккредитив) осуществляет подготовку к выдаче Аккредитива, включающего в себя все указания покупателя в отношении отгрузки товара продавцом и документации, предоставляемой продавцом.

3. Банк покупателя высылает Аккредитив в корреспондирующий банк (банк-консультант) в стране продавца. Продавец может потребовать, чтобы в качестве банка-консультанта выступал какой-то определенный банк, или банк покупателя может выбрать на эту роль какой-то из связанных с ним банков в стране продавца (для простоты мы будем называть этот банк - банком продавца).

4. Банк продавца направляет Аккредитив продавцу.

5. Продавец тщательно изучает все условия, выдвинутые покупателем в Аккредитиве. Если продавец не может выполнить одно или несколько условий, покупателя немедленно извещают об этом и просят внести изменения в Аккредитив.

6. После окончательного согласования условий сделки продавец подготавливает товар и организует его отправку в соответствующий порт.

7. Продавец отгружает товары и получает коносамент и другие документы, которые он должен предоставить покупателю по условиям Аккредитива. Иногда некоторые из этих документов бывает необходимо получить еще до отгрузки товара.

8. Продавец направляет документы в свой банк, сообщая о полном выполнении условий Аккредитива. В число требуемых документов обычно входят коносамент, коммерческий инвойс, сертификат происхождения, иногда сертификат осмотра.

9. Банк продавца проверяет документы. Если они в порядке, их направляют в банк покупателя. Если Аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, продавцу гарантируется оплата, со стороны его банка.

10. После того, как банк покупателя получит документы, он извещает об этом покупателя, который просматривает их. Если они в порядке, покупатель удостоверяет это своей подписью, производит платеж в банк и получает документы, которые обеспечивают держателю этих документов право собственности на товар.

11. Банк покупателя производит платеж банку продавца, который в свою очередь производит выплату продавцу.

Переводы денег от покупателя банку, от банка покупателя в банк продавца, и от банка продавца продавцу могут осуществляться одновременно с обменом документами, или в соответствии с заранее согласованной процедурой.

2.6.1. Открытие Аккредитива

1.Покупатель и продавец согласуют между собой условия сделки.

2.Покупатель обращается в свой банк для открытия Аккредитива в пользу продавца.

3.Банк покупателя (банк - выдающий Аккредитив) осуществляет подготовку к выдаче Аккредитива покупателя и высылает его в корреспондирующий банк (банк-консультант) в стране продавца.

4.Банк продавца направляет Аккредитив продавцу.

2.6.2. Использование аккредитива (безвозвратного, подтвержденного)

После того как покупатель открыл Аккредитив в пользу
продавца, и продавец получил извещение об этом:

1.Продавец подготавливает и отгружает товар в соответствующий порт.

2.Продавец получает коносамент и другие документы, которые направляет в свой банк, сообщая о полном выполнении условий Аккредитива. Банк продавца проверяет документы, если они в порядке и Аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, банк продавца производит ему платеж.

3.Банк продавца направляет документы в банк покупателя, тот получает их, извещает об этом покупателя, если документы в порядке Банк покупателя производит оплату банку продавца.

4. Покупатель производит платеж в свой банк или его счет дебетируется и получает документы, которые обеспечивают держателю их право собственности на товар.

С введением в действие Указаний ЦБ РФ № 519-У от 22.03.99 г. предприятия-импортеры обязаны открывать депозит в размере рублевых средств, перечисляемых на покупку иностранной валюты для целей осуществления авансовых платежей по договору об импорте товаров в РФ. В то же время, согласно Указания ЦБ РФ №543-У от 14.04.99г. размер депозита может быть уменьшен на сумму, пропорциональную указанной в одном из следующих документов, связанных с исполнением импортного контракта:

Ш безотзывном аккредитиве, покрытом за счет плательщика;

Ш гарантии банка-нерезидента на возврат аванса;

Ш договоре страхования риска невозврата иностранной валюты, заключенном между импортером и страховой организацией, имеющей лицензию на страхование экспортных кредитов.

Безотзывный аккредитив позволяет импортеру избежать депонирования средств при покупке валюты Подпункт 2.1 указания Банка России № 1223-У., если она будет перечислена до таможенного оформления товара.

Аккредитив обычно используется в расчетах в следующих случаях:

Ш деловые партнеры установили новые, непроверенные деловые отношения,

Ш продавец не уверен в платежеспособности покупателя, а покупатель не уверен в способности продавца поставить товар,

Ш законодательством стран покупателя или продавца аккредитив предусматривается в качестве обязательной формы оплаты,

Ш объектом договора являются крупные проекты или товары, изготовленные по специальному заказу,

Ш в стране покупателя или продавца нестабильная экономическая или политическая ситуация.

Ш при отсутствии собственных средств на осуществление предыдущей оплаты за товар (возникает необходимость в кредитовании) и, соответственно, с целью снижения стоимости финансирования импортной операции (торговое финансирование).

В случае, если компания является покупателем в торговой сделке с использованием аккредитива в качестве вида расчета, дополнительно уменьшаются:

Ш риск производства, выполнения договора (продавец не желает или не в состоянии выполнить условия заключенного договора по техническим, финансовым или каким-либо другим причинам),

Ш риск неплатежеспособности дебитора (покупатель зачислил предоплату продавцу, а продавец не выполнил условия договора, не в состоянии или не желает возвращать предоплату покупателю),

Ш политический риск (политическая ситуация в стране продавца не позволяет выполнить условия заключенного договора),

Ш риск платежа, связанный с политической ситуацией в стране продавца (изменения в законодательстве не позволяют вернуть покупателю осуществленную предоплату).

В случае, если компания является продавцом в торговой сделке с использованием аккредитива в качестве вида расчета, дополнительно уменьшаются:

Ш риск производства, выполнения договора (покупатель аннулирует или единолично меняет заказ),

Ш риск неплатежеспособности дебитора (нежелание платить или неплатежеспособность покупателя),

Ш политический риск (политическая ситуация в стране покупателя не позволяет выполнить условия заключенного договора),

Ш риск платежа, связанный с политической ситуацией в стране покупателя (изменения в законодательстве не позволяют осуществить платеж в определенной валюте или в определенные государства).

В основном аккредитивная форма оплаты используется для снижения риска неоплаты или непоставки товара при выходе на новый рынок и при начале сотрудничества с незнакомым еще вам партнером

2.7. Стоимость аккредитива

Комиссии по аккредитиву делятся на следующие группы:

1. операционные - как правило, представляют собой вознаграждение банка за выполнение отдельных операций, например, внесение изменений, проверка документов и др.

2. процентный доход - представляет собой вознаграждение банка за риск и/или предоставленные финресурсы и выражается, как правило, в процентах годовых. Например, процентный доход может взиматься банком-эмитентом при открытии аккредитива без предоставления покрытия или иностранным банком при подтверждении "в линию" (т.е. без размещения гарантийного депозита в инобанке). Стоимость покрытого аккредитива составляет около 0,2-0,5% от суммы сделки.

При расчетах по внешнеэкономическим сделкам чаще, чем покрытый, применяется непокрытый аккредитив. Это означает, что банк-эмитент принимает на себя безусловное обязательство осуществить платеж в пользу поставщика, при этом, не требуя с покупателя денежного обеспечения на всю сумму сделки.

Стоимость открытия и подтверждения непокрытого аккредитива повышается до 7-10% годовых. Взиматься они могут ежеквартально, но обычно приводятся в годовом выражении. 7-10% годовых является средней ориентировочной величиной. Некоторым клиентам услуга может обойтись дешевле, другим значительно дороже, до 12-13% годовых.

Стоимость непокрытого подтвержденного резервного аккредитива составляет 7-9% годовых, что ниже стоимости открытия и подтверждения аккредитива, так как банки не взимают комиссию за проверку товарораспорядительных документов.

В случае подтверждения аккредитива или гарантии зарубежным банком оплате подлежит также комиссия иностранного банка, которая в настоящий момент колеблется от 4,25 до 5 процентов годовых в зависимости от ряда условий, которые индивидуальны в каждом отдельном случае.

Необходимо отметить, что обычно иностранные банки взимают комиссию за подтверждение за месяц либо его часть, т.е. при действии подтверждения в течение любого количества дней до 30 комиссия за подтверждение будет взята из расчета как будто бы подтверждение длилось в течение месяца.

В случае пост-импортного финансирования иностранным банком также взимается плата за ресурсную составляющую, которая определяется основными ставками стоимости ресурсов на мировых рынках (в основном LIBOR и EURIBOR).

Банковские комиссии за операции по аккредитивам могут оплачиваться как продавцом, так и покупателем в зависимости от того, как прописано в тексте аккредитива. Если в документе этого пункта нет, все расходы оплачиваются импортером.

Для открытия аккредитива по импортным операциям в банке необходимо:

1.Иметь на текущем валютном счете средства в сумме, достаточной для выставления аккредитива и покрытия тех банковских комиссий, которые по условиям контракта должны быть оплачены покупателем. Аккредитив также может быть открыт в счет кредитной линии, предоставленной банком.

2.Предоставить в банк заявление на открытие документарного аккредитива, заполненное на пишущей машинке или компьютере в соответствии с требованиями порядка оформления заявления на открытие документарного аккредитива.

3.Открыть в банке паспорт сделки по контракту, по которому открывается аккредитив.

При отсутствии со стороны банка каких-либо замечаний или вопросов по предоставленным документам аккредитив будет открыт в течение 3 рабочих дней, следующих за днем приема заявления, с помощью системы СВИФТ или по телексу будет направлен банку продавца.

2.8. Банковская гарантия

Банковская гарантия - это письменное обязательство, выданное банком, страховой организацией или иным кредитным учреждением (гарантом) по просьбе другого лица (принципала), уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате ст.368 ГК РФ.

Банковская гарантия - это обязательство, по которому банк гарантирует контрагентам предприятия оплату по договорам на поставку продукции или оказание услуг, возврат авансовых платежей и кредитов.

Итак, в банковской гарантии участвуют бенефициар, гарант и принципал. Гарантом может быть банк или иное кредитное учреждение, имеющее лицензию на совершение отдельных банковских операций (в лицензии должно быть написано «выдача банковских гарантий») или на все виды банковских операций. В качестве гаранта при определенных условиях может выступать и страховая компания, имеющая лицензию на оказание страховых услуг и действующая в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Банковские гарантии используются в качестве обеспечения обязательств сторон в сделках, как между резидентами, так и с иностранными контрагентами. В первом случае применяются правовые нормы, основанные на Гражданском кодексе РФ ГК РФ ст. 368-379, а во втором -- международные договоры и Унифицированные правила для гарантий по первому требованию редакция 1992г публикация Международной торговой палаты №458 и Унифицированные правила по договорным гарантиям редакция 1978г., публикация МТП № 325. Также банковские гарантии регламентируются Конвенцией ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах, следует отметить, что к Конвенции присоединилось пока незначительное число государств, сама же Конвенция пока не вступила в силу. Однако она отражает сложившуюся международную практику применения способов обеспечения обязательств, в том числе банковской гарантии. Кроме того, есть основания полагать, что Конвенция в скором времени будет применяться в международном коммерческом обороте.

В основу правового регулирования банковской гарантии, предусмотренного ГК РФ, был положен опыт использования гарантий по требованию в международной банковской практике, отраженный в Унифицированных правилах для гарантий по требованию 1992 г. публикация МТП № 458. Их положения и учитывались при разработке ГК РФ. Вместе с тем, по отдельным вопросам ГК РФ отступил от этих правил. Так, например, в отличие от Унифицированных правил, согласно ГК РФ применение гарантии ограничено деятельностью банков, кредитных учреждений или страховых организаций ст. 368 ГК.

В отличие от ГК РФ, разрешающего выступать в качестве гаранта только банкам (кредитным учреждениям) и страховым организациям, Унифицированные правила распространяют это право на физических и прочих лиц.

Правовая основа банковской гарантии заложена в параграфе 6 главы 23 ГК РФ.

Согласно ст.374 требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана.

Гарант может определить соответствие документов условиям гарантии только по внешним признакам, так как в его компетенцию не входит решение вопроса о выполнении принципалом и бенефициаром своих обязательств по основному обязательству ст.370 ГК. Несоответствие документов по внешним признакам условиям гарантии является основанием для отказа гаранта удовлетворить требования бенефициара п.1 ст.376 ГК.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.