бесплатно рефераты
 

Анализ риска кредитных операций

b>Оценка кредитного риска и работа по его минимизации начинается на стадии рассмотрения заявок на выдачу кредита. В качестве одного из принципов кредитной политики ОАО "АКИБАНК", направленного на минимизацию кредитного риска, используется комплексный подход к анализу заемщика. С целью выявления на ранней стадии признаков возникновения финансовых затруднений и принятия мер по защите интересов банка, осуществляется постоянный мониторинг кредитов, который включает в себя анализ финансовой отчетности заемщика на предмет изменения уровня кредитоспособности, проверку выполнения условий кредитования, проверку залогового обеспечения. Уменьшение рисков потери активов при кредитных операциях достигается путем надлежащим образом оформленного обеспечения и страхования залогов страховыми компаниями с хорошим финансовым положением.

Выявление, оценка, мониторинг, контроль и регулирование кредитного риска на уровне отдельно взятой ссуды осуществляется специалистами кредитных подразделений ОАО "АКИБАНК" ежедневно и непрерывно. Оценка (расчет) риска кредитного портфеля банка производится ежемесячно на основе аналитического и статистического методов расчета кредитного портфельного риска. Мониторинг и контроль уровня риска кредитного портфеля банка проводится отделом контроля банковских рисков ежемесячно. Контроль соблюдения процедур, определенных в "Положении об организации управления кредитным риском в ОАО "АКИБАНК" от 21.04.2006 года проводится отделом внутреннего контроля в соответствии с утвержденным планом проверки, но не реже одного раза в год. Ежеквартально отделом контроля банковских рисков проводится анализ динамики уровня риска кредитного портфеля ОАО "АКИБАНК", качественный анализ причин возникновения кредитных рисков, производится оценка кредитного риска в разрезе структурных подразделений.

Ключевыми элементами системы управления кредитными рисками являются: кредитная политика, процедуры оценки риска, контроль кредитных рисков на уровне отдельно взятой ссуды, управление кредитным портфелем. Утверждённая в банке кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитными рисками. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться специалисты ОАО "АКИБАНК", отвечающие за предоставление и оформление кредитов, и управление ими. Кредитная политика позволяет поддерживать установленные стандарты в области кредитов, минимизировать риск и реально оценивать перспективы развития кредитования. Разработанные и утверждённые в ОАО "АКИБАНК" процедуры предполагают качественный анализ, основанный на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, сроков, сумм, финансового состояния заемщика с точки зрения вероятности его дефолта, а также с учетом качества обслуживания заемщиком кредитного требования и обеспечения кредита.

В целях минимизации кредитного риска кредиты выдаются в соответствии с решениями кредитного комитета ОАО "АКИБАНК".

По результатам мониторинга кредитного портфеля ОАО "АКИБАНК" определяется динамика изменения состояния кредитного риска в банке, выявляются источники (причины) роста кредитного риска по каждому структурному подразделению банка. По всем выявленным источникам роста кредитного риска проводится анализ причин, повлекших его появление, и разрабатывается комплекс мероприятий, направленный на устранение этих причин. Правление банка регулярно, по мере получения отчётов отдела контроля банковских рисков о состоянии кредитного портфеля банка, осуществляет контроль и принятие управленческих решений по минимизации риска кредитного портфеля банка.

Оценка уровня основных видов рисков производится с использованием таких инструментов, как стресс-тестирование и сценарный анализ. Действующая в ОАО "АКИБАНК" система управления рисками позволяет с большой долей запаса выполнять основные нормативы Банка России (см. таблицу 1).

С 2004 г. ОАО "АКИБАНК" выполняет все нормативы, установленные Банком России. Ранее наблюдалось нарушение норматива Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика, Н8 - максимальный размер риска на одного кредитора и/или вкладчика (ныне норматив упразднен) и Н11 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения. Нарушения были вызваны активной работой с двумя основными крупными клиентами - ОАО "КАМАЗ" (в том числе через ОАО "ТФК КАМАЗ") и ОАО "Татэнерго". В частности, превышение норматива Н11 объяснялось внедрением системы выплаты заработной платы работникам ОАО "КАМАЗ" и его подразделений через вкладные счета и посредством пластиковых карт.

Таблица 1 Выполнение обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента на 01.01.2006г.

Статья

Норматив

Факт

H1

Достаточности капитала, % min

10

16,9

H2

Мгновенной ликвидности, % min

15

36,61

H3

Текущей ликвидности, % min

50

64,24

H4

Долгосрочной ликвидности, % max

120

72,37

H6

Максимальный размер риска на одного заемщика, % max

25

23,81

H7

Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max

800

250,58

H9,1

Совокуп.величина кредитов, выданных акционерам, % max

50

30,66

H10,1

Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max

3

2,06

H12

Исп.собств.средств для приобр. долей др. юр.лиц, % max

25

3,38

Источник: данные компании

Срочность работающих активов и пассивов (остатки на 01.01.2006, млн. руб.)

Об эффективности системы управления рисками свидетельствует высокое качество ссудного портфеля. Наибольшую долю в кредитном портфеле составили кредиты 2-ой группы риска (78,7%), что свидетельствует о том, что основная сумма кредитов выдана заемщикам со средним финансовым положением. Обслуживание долга по данным кредитам удовлетворительное, что свидетельствует о своевременной уплате процентов и основного долга заемщиками банка. Просроченные ссуды на 01.01.2006г. незначительны и составили 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%. В отчетном периоде на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства - 56 млн.руб. (2.0 млн. долл. США). С одной стороны, это явилось результатом целенаправленной работы по управлению кредитным риском и следованию политике создания резервов, предписанной ЦБ РФ, с другой - увеличением кредитных вложений.

В 2006 году также начата работа по проведению стресс-тестирования Банка. В программном комплексе ИНЭК "Финансовый риск менеджер" производится ежеквартальное стресс-тестирование банка для расчета максимальных потерь - капитала под риском (VAR). Методы оценки рисков на основе VAR - анализа позволяют рассчитать с заданной вероятностью максимальные ожидаемые убытки банковского портфеля при условии сохранения текущих рыночных тенденций. Основной методикой стресс-тестирования в ОАО АКИБАНК" является сценарный анализ, проводимый на основе либо исторических событий, произошедших в прошлом, либо на основе гипотетических событий, которые могут произойти в будущем, и анализ чувствительности портфеля активов Банка к изменению факторов риска, на основании которых рассчитываются максимальные потери банка, которые могут возникнуть при самых неблагоприятных, но вероятных условиях. Сценарный анализ позволяет оценивать не только максимально возможные потери, но и проводить анализ чувствительности финансового результата банковского портфеля к изменению значений факторов риска и их волатильности.

Рисунок 2. Срочность работающих активов и пассивов (остатки на 01.01.2006г, млн. руб.)

В структуре активов преобладают кредиты, выданные до востребования и на срок от года до трех. При этом в структуре пассивов преобладают краткосрочные, в основном средства на счетах предприятий. Данный ресурс является достаточно гибким и, как показывает практика, в силу восполнимости может иметь эффективно более долгий срок погашения, чем 30 дней, что компенсирует кассовый разрыв пассивов с рабочими активами срочностью от 31 до 90 дней (самый большой разрыв в срочности на графике). Выпуск облигаций будет способствовать дальнейшему накоплению долгосрочных (до 3-х лет) ресурсов и сбалансированной срочности активов и пассивов.

3.2 Перспективы банка в управлении кредитными рисками

ОАО "АКИБАНК" рассматривает перспективу внедрения автоматизированной системы оценки кредитных рисков физических лиц на базе аналитического комплекса KXEN. В ее основе лежит сегментирование рынка на четкие группы клиентов и моделирование поведения каждой из групп потребителей. При этом сама система основана на методе внутренней оценки портфеля рисков и управления им. Она позволяет отслеживать вероятность будущей неплатежеспособности заемщика, уже получившего кредит, или потенциального клиента, который только собирается взять у банка ссуду. Такой подход применяется на различных этапах взаимодействия между банком и клиентом: при подаче заявки, в ходе оценки поведения клиента, при возврате кредита.

Аналитический комплекс KXEN разработан компанией "Ксема" (программный продукт, предназначенный для выявления закономерностей в накопленных данных, построения описательных и предсказательных моделей, позволяющих объективно оценивать риски). Положительный эффект от использования KXEN - это высокая оперативность реакции на изменения условий: система позволяет быстро, буквально за часы, обнаружить уход модели от изменений в данных заемщиков и перестроить модель, оптимизировав ее под новые условия. В других системах эта функция лежит на аналитике.

Внедрение собственной скоринговой модели в бизнес-процесс оценки кредитоспособности заемщика позволит банку выработать стандарт сбора данных по клиенту. Банку удастся полностью формализовать весь комплекс мероприятий андерраййтинга: оценку кредитоспособности заемщиков для получения кредита, определение приоритетных дел и направлений работы в отношении заемщиков, состояние кредитного счета которых классифицировано как "неудовлетворительное", оценку динамики состояния кредитного счета заемщика, оценку вероятности мошенничества потенциального заемщика и т.д. Кроме того, собственная скоринговая система позволит производить периодическую коррекцию моделей с учетом изменения социально-экономических показателей среды. Это делает систему более гибкой, и позволяет банку оперативно работать с новыми видами рисков.

Первые данные о пробной работе новой системы уже продемонстрировали высокую степень надежности нового бизнес-процесса оценки заемщиков, использование которого осуществляется на базе скоринга и аналитических возможностей KXEN: по данным внутреннего анализа "АКИБАНКа", с момента внедрения системы, отмечается существенное сокращение просрочки в сегменте потребительских кредитов Банка и снижение операционных издержек.

Внедрение новой автоматизированной системы оценки кредитных рисков физических лиц даст банку возможность проводить дифференцированную политику выдачи кредитов. Сегодня благодаря внедрению нового бизнес-процесса оценки заемщиков Банк выделяет группы лояльных потребителей и предоставляет им продукты на льготных условиях по упрощенной процедуре оформления.

Как сообщил Первый Вице-президент Банка, "мы последовательно работаем над развитием собственной информационной системы кредитования физических лиц, позволяющей осуществлять оперативное банковское обслуживание клиентов во всех регионах присутствия Банка. Не стоит забывать, что внедрение подобных процессов также существенно снижает операционные расходы и увеличивает эффективность вложений. Внедрение KXEN для создания скоринговых моделей Банка - очередной шаг на этом пути".

В самых ближайших планах Банка - расширение сферы применения скоринга в процессе классификации "плохих долгов", что предоставляет возможность оперативного выбора самой оптимальной схемы работы для каждого отдельного случая задержки платежей или дефолта по кредиту.

Заключение

Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы коммерческого банка. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с изменением спроса и предложения, цены ссудного капитала, финансовых и юридических условий заключения сделок, кредитоспособности и платежеспособности клиентов. Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. Как правило, финансовая сделка, по которой банк предполагает получить высокий доход, является более рисковой, чем сделка с небольшим, но стабильным доходом.

В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения.

Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями кредитного договора. Особенностью кредитного риска является его индивидуальный характер. Это обстоятельство определяет своеобразие методологии управления кредитными рисками. Принимая решение о выдаче кредита, банк должен ориентироваться не на оценку отдельных видов рисков, а на определение общего риска заемщика.

Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков - один из наиболее распространенных примеров кредитного риска; в данном случае речь идет о концентрации кредитных рисков. Значительная концентрация возможна и в связи с кредитованием определенных отраслей и секторов экономики. Возможна также группировка кредитов по другим характеристикам, из-за которых банк подвергается дополнительным рискам (например, при кредитовании коммерческих операций, осуществляемых с большой долей заемных средств).

Наряду с предоставлением крупных кредитов повышенные риски возникают при предоставлении связанных кредитов. Связанные кредиты - это предоставление кредитов физическим или юридическим лицам, связанным с банком через участие в капитале либо имеющим способность осуществлять прямой либо косвенный контроль банка. Наиболее тесно кредитный риск связан с двумя другими видами рисков - процентным риском и риском ликвидности. Кредитный риск возникает практически при любой операции банка, связанной с предоставлением ссуды потенциальному заемщику, будь то клиент, имеющий в банке счет, или же это сторонний клиент, обратившийся за получением ссуды.

Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита (рублевый или валютный, по простому счету, кредитная линия, вексельный, овердрафтный), от сроков его предоставления, вида обеспечения, направления его использования, от размера, степени концентрации кредитов у одного заемщика, от социально-политической и экономической ситуации в стране, от степени поддержки государством или местной властью данного заемщика и от других факторов.

Избежание риска полностью возможно лишь в одном случае - при отказе от проведения операции.

Объектом исследования в данной работе выступил ОАО "АКИБАНК", который за 14 лет успешной работы в банковском секторе зарекомендовал себя как универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Рейтинговое агентство "Moody's" присвоило "АКИБАНКу" долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Baa2, сообщает Bankir.ru.

Рейтинг АКИБАНКа поддерживается следующими факторами: Банк имеет прочные позиции в области пластикового бизнеса: на середину 2006 года им было выпущено около 150 тыс. банковских карт, в основном, для целей выплаты заработной платы сотрудникам корпоративных клиентов.

Относительно развитая территориальная сеть, включающая три филиала в Татарстане и три филиала за пределами республики - в Москве, Уфе и Воронеже. Исторически низкий уровень просроченной задолженности по кредитам, что обеспечивает приемлемое качество активов.

На конец 2005г. сумма активов банка составила 217 млн. долларов США Динамика по сравнению с 2004 годом составила 65%. Объем кредитов вырос более чем на 49% в 2005г. ОАО "АКИБАНК" диверсифицировал свою ресурсную базу впервые выпустив в апреле 2006г облигации в рублях на общую номинальную сумму 600 млн. рублей.

Анализ методов управления рисками в ОАО "АКИБАНК" выявил следующие положительные моменты работы риск-менеджеров по снижению кредитного риска:

· расширение географии своей деятельности;

· кредитование "реального сектора" экономики;

· количество просроченных ссуд незначительно и составило 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%;

· на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства - 56 млн. руб.;

· рост выдачи кредитов по крупным клиентам (по сравнению с 2004 г. увеличение почти в 2 раза);

· кредитование частных лиц увеличилось на 58%;

· предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных услуг для частных клиентов;

· для частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю, разработаны программы поддержки лояльности клиентов.;

· разработан и утвержден пакет документов по ипотечному кредитованию населения совместно с такими партнерами, как ОАО "КИТ Финанс", ОАО "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".

В самых ближайших планах Банка - расширение сферы применения скоринга в процессе классификации "плохих долгов", внедрение автоматизированной системы оценки кредитных рисков физических лиц на базе аналитического комплекса KXEN. Работа по снижению кредитного риска продолжается.

Список литературных источников

1. ОАО "АКИБАНК". Информационный меморандум. Март 2006 года.

2. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Дело, 2004.

3. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - С-Пб: "Питер", 2005.

4. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.

5. Банковские операции. Часть 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра - М, 2004.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2005.

8. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2004.

9. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие. М.: АО Дис, 2003.

10. Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, 2005.

11. Гражданский Кодекс Российской Федерации

12. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит, 1 (91), 2003.

13. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит, 4 (94), 2004.

14. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам ОАО "АКИБАНК" за 2004 год, за 1,2,3 кварталы 2005 года, за 1, 2 кварталы 2006 года

15. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заёмщиков: Методические рекомендации. - М.: Компания "Алекс", 2004.

16. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции. - М.: "Вузовский учебник", 2004г.

17. Инструкции Банка России от 30.06.1997г. №62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"

18. Корниенко С.Л. Оценка кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М. - 2005. - 200 с.

19. Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Е.Е. Кредиты. Инвестиции. - М.: Банки и биржи, 2004.

20. Куц А. В каком виде быть кредитной политике. // Финансист, 2004, №10.

21. Маркова, О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.

22. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 2004. - №2.

23. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.В. Жукова, Л.М. Максимова, Н. М.Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 2005.

24. Основы банковской деятельности. Под ред. д.э.н., профессора, заслуженного экономиста России Тагирбекова К.Р. - М.: Инфра-М, Весь мир, 2005, - 715 с;

25. Рид Э., Каттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред.В.М. Усоскина.2-е изд. М.: Космополис, 2004.

26. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. - М.: Дело, 2005.

27. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. - М.: Инфра-М, 20066.

28. Суская Е.П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. / Деньги и кредит, №2, 2004.

29. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2002.

30. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)

Страницы: 1, 2, 3


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.